S IMMO Berlin V GmbH

S IMMO Berlin V GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 21.10.2024 festgestellt. Im Kalenderjahr 2023 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die S IMMO Berlin V GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 146444 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der S IMMO Berlin V GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, insbesondere angemessene Abschläge für Leerstand werden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Aktivisch abgegrenzt werden erfolgte Auszahlungen, die erst im folgenden Geschäftsjahr aufwandswirksam werden.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung:

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden Immobilien mit einem Buchwert in Höhe von TEUR 11.151 veräußert.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden in Höhe von TEUR 3.127 (i. Vj. TEUR 3.165) vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 7 (i. Vj. TEUR 103) aus dem Cash-Clearing und in Höhe von TEUR 4 (i. Vj. TEUR 0) aus Umsatzsteuer.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind abgesichert durch Grundschulden und durch Abtretung von Mietzinsforderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.831 (i. Vj. TEUR 12.551).

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus dem Verkauf von Immobilien in Höhe von TEUR 739 (i. VJ. TEUR 1.163).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus Mietkautionen

Die mit dem Property-Management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der S IMMO Berlin V GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 260 (i. Vj. TEUR 255). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert. Wir schätzen das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen auf Grund der geordneten Verhältnisse bei der Maior Domus Hausverwaltungs GmbH als gering ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtung gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen nicht.

Zinssicherungsgeschäfte

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Noiminalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit (bis 1. April 2031) und eine Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit denen aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2023 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, stellt die CPI Property Group S.A ., Luxemburg, auf.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft hat mit Verträgen vom 28. Mai und 23. August 2024 die verbliebenen Grundstücke und Gebäude jeweils mindestens zum Buchwert veräußert, wobei der Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten für ein Objekt vertraglich für das Jahr 2025 vereinbart wurde.