OD-OS GmbH

OD-OS GmbH

Teltow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

B I L A N Z zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang zum Jahresabschluss 2023
OD-OS GmbH, Teltow
(Amtsgericht Potsdam, HRB 20850 P)

I. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz entspricht den § 266 HGB.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr die handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften nach Maßgabe des § 267 Abs. 1 HGB beachtet.

Aus diesem Grund nimmt die Gesellschaft die Erleichterungsvorschriften der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 HGB in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Nach der Finanzplanung der Gesellschaft ist die Fortführung des Unternehmens von der Bereitstellung weiterer Finanzmittel durch die Gesellschafter abhängig.

Die Finanzplanung sieht einen nicht durch Darlehensvereinbarungen oder Liquiditätszusagen gedeckten Finanzmittelbedarf bis Ende Juni 2025 in Höhe von € 1,1 Mio. vor, der durch die Zuführung von weiterem Eigenkapital geschlossen werden soll. Die Geschäftsführung wurde bereits im Rahmen der letzten Kapitalerhöhung ermächtigt, weitere Kapitalerhöhungen in Höhe von € 1,35 Mio. abzurufen und plant diese in Abhängigkeit des Liquiditätsbedarfs durchzuführen. Der Bestand der Gesellschaft ist gefährdet, wenn sich die Finanzplanung nicht wie erwartet realisiert. Sollte es zu einer starken Abweichung der Umsatzentwicklung gegenüber dem Umsatzplan kommen, sind ggf. weitere Finanzmittel erforderlich.

Die entgeltlich erworbenen Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die beweglichen Anlagegüter werden linear pro rata temporis abgeschrieben.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 EStG).

Die Abgänge werden zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens erfasst.

In die Herstellungskosten der von der Gesellschaft selbst hergestellten Navilas-Demonstrationsgeräte (Evaluation Units) wurden Materialeinzel- und -gemeinkosten sowie Fertigungseinzel- und -gemeinkosten und angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung einbezogen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bestände des Vorratsvermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellkosten enthalten Materialeinzel- und -gemeinkosten sowie Fertigungseinzel- und -gemeinkosten. Das strenge Niederstwertprinzip des § 253 Abs. 4 HGB wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren Stichtagswert gemäß § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten (aktiv) beinhaltet Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand des Folgejahres darstellen.

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage beinhaltet Zuzahlungen bzw. Sacheinlagen in Form von Forderungsverzichten gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Bei der Bildung der Rückstellungen wird den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß Bekanntmachung der Deutschen Bundesbank.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten (passiv) beinhaltet Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag des Folgejahres darstellen.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte zum Kurs im Zeitpunkt der Entstehung. Am Bilanzstichtag werden Forderungen oder Verbindlichkeiten in fremder Währung mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft zum 31.12.2023 beträgt € 996.241,00 (Vorjahr: 887.902,00) (vor Absetzung Eigener Anteile von € 24.990,00).

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben € 430.531,87 (Vorjahr: € 453.979,09) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und € 375.558,48 (Vorjahr: € 563.348,48) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

III. Übrige Angaben

Durchschnittliche Mitarbeiteranzahl

Die Mitarbeiteranzahl im Geschäftsjahr 2023 betrug durchschnittlich 29 Mitarbeiter (Vorjahr 24).

Angaben zum Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt T€ 1.509 zzgl. Umsatzsteuer.

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mieten für die Geschäftsräume und Parkplätze in Höhe von netto T€ 102 p.a. zuzüglich Umsatzsteuer. Die Mietverträge können größtenteils mit einer Frist von drei Monaten zum Monatsende gekündigt werden.

Zudem bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellungen und Abnahmeverträgen für die Jahre 2024 bis 2026 von T€ 1.407 zuzüglich Umsatzsteuer.

Weitere sonstige Verpflichtungen ergeben sich aus geschlossenen Optionsvereinbarungen, welche virtuelle, nicht handelbare Optionsrechte auf Beteiligungen an der Gesellschaft gewähren. Die Möglichkeit zur Ausübung der Option ist erst durch ein auslösendes Ereignis wie bspw. einen Unternehmensverkauf, eine Fusion oder einen Börsengang gegeben.

Der Betrag dieser Verpflichtung bestimmt sich maßgeblich sowohl durch die Höhe des Kaufpreises als auch durch die in den Beteiligungsverträgen vereinbarten Liquiditätspräferenzen der Gesellschafter und lässt sich daher zum Bilanzstichtag nicht verlässlich schätzen. Die Geschäftsführung geht zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses von keinen Ansprüchen aus.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde im schriftlichen Umlaufverfahren bis zum 18. Juni 2024 festgestellt.