Deutsche Einkaufsfinanzierer GmbH

Deutsche Einkaufsfinanzierer GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Deutsche Einkaufsfinanzierer GmbH erfüllt im Geschäftsjahr 2023 die Merkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurden die Vorschriften des HGB und des GmbHG angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Deutsche Einkaufsfinanzierer GmbH, Hamburg, ist unter der Nummer HRB 141686 beim Amtsgericht Hamburg registriert.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr unverändert fortgeführt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Diese wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände beträgt drei bis zehn Jahre und die der Sachanlagen drei bis 30 Jahre. Zugänge werden im Jahr des Zugangs zeitanteilig und geringwertige Vermögensgegenstände in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zu Nominalwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Risiken wurden identifiziert und Einzelwertberichtigungen wurden nach realistischer Einschätzung der Sicherungs- und Rückgriffsrechte gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert aktiviert.

Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden nach § 274 Abs. 1 HGB für Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen gebildet, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Steuerliche Verlustvorträge werden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verrechnung berücksichtigt. Zur Ermittlung der latenten Steuern wurden die Steuersätze angewendet, die nach der derzeitigen Rechtslage für den Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind, zu dem sich die temporären Differenzen wahrscheinlich abbauen werden. Die Bewertung der Bilanzdifferenzen erfolgte mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz von 30,525 %. Dieser setzt sich aus 15 % Körperschaftssteuer, 5,5 % Solidaritätszuschlag zur Körperschaftssteuer sowie 14,70 % Gewerbesteuer zusammen. Soweit sich insgesamt eine Steuerentlastung ergibt (Aktivüberhang) wird das Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht ausgeübt. Eine sich ergebene Steuerbelastung wird als passive latente Steuer in der Bilanz ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2023 ergaben sich ausschließlich aktive latente Steuern auf voraussichtlich nutzbare Verlustvorträge. Der sich hieraus ergebende Aktivüberhang latenter Steuern wurde entsprechend dem Wahlrecht nicht angesetzt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen wurden Nutzungsdauern zwischen drei und zehn Jahren zugrunde gelegt. Bei den Sachanlagen wurden Nutzungsdauern zwischen drei und 30 Jahren zu Grunde gelegt.

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens zeigt folgender Anlagespiegel:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen nahezu ausschließlich Positionen aus Warenlieferungen und Stundungsgebühren. Der Forderungsbestand in Höhe von TEUR 6.824,5 (Vorjahr TEUR 8.636,5) wurde mit Einzelwertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 554,2 (Vorjahr TEUR 419,0) saldiert. Zum Stichtag belaufen sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen somit auf TEUR 6.270,3 (Vorjahr TEUR 8.217,5).

Forderungen in Höhe von TEUR 2.135,60 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Forderungen in Höhe von TEUR 4.688,9 unterliegen im Rahmen eines Sondergeschäfts einem Zahlungsziel von 60 Monaten mit monatlichen ratierlichen Rückzahlungen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Bei den Bankguthaben in Höhe von TEUR 187,6 (Vorjahr TEUR 22,9) handelt es sich im Wesentlichen um Kontokorrentguthaben bei der Hamburger Sparkasse AG, Hamburg und der Norddeutsche Landesbank - Girozentrale - Oldenburg.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage resultiert aus Einzahlungen, die mit einer Kapitalerhöhung im Geschäftsjahr 2016 in Zusammenhang stehen.

Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen

Der Posten enthält zwei von Gesellschaftern erhaltene Darlehen in Höhe von jeweils TEUR 500. Die Darlehen sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt wie folgt ausgestattet:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Kosten in Höhe von TEUR 253,0 (Vorjahr TEUR 264,1), für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses, Kosten für ein Insolvenzverfahren, ausstehende Rechnung Warenkreditversicherung und die Tantiemen für den Geschäftsführer. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, die gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen wären, bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 4.012,6 (Vorjahr TEUR 5.906,9) handelt es sich um Kontokorrent-Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr. Die Besicherung ist unter den Haftungsverhältnissen angegeben.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Es handelt sich nahezu ausschließlich um Verbindlichkeiten aus Warenlieferungen in Höhe von TEUR 11,8 (Vorjahr TEUR 70). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Sie sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 109,2 (Vorjahr TEUR 0,0) beinhalten mit TEUR 109,0 kreditorische Debitoren.

Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen TEUR 891 Versicherungsentschädigungen durch die Warenkreditversicherung für einen Schadensfall.

Materialaufwendungen

Dieser Posten setzt sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es werden sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.325 (Vorjahr TEUR 541) ausgewiesen. Diese beinhalten unter anderem Delkredereaufwendungen von TEUR 770 (Vorjahr TEUR 80), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 170 (Vorjahr TEUR 49), Warenkreditversicherungskosten von TEUR 37 (Vorjahr TEUR 57) sowie Aufwendungen für Fremdleistungen TEUR 2 (Vorjahr TEUR 39) und Mietaufwendungen von TEUR 53 (Vorjahr TEUR 37).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position beinhaltet Zinsen für Refinanzierung in Höhe von TEUR 441 (Vorjahr TEUR 238).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Nach Vereinbarungen mit den jeweiligen Kreditinstituten sind bei Refinanzierungsvorgängen aus den Rahmenverträgen für Streckenkaufgeschäfte die Forderungen der Gesellschaft gegen den Warenkreditversicherer sowie alle bestehenden Forderungen gegen Kunden aus Warenlieferungen in Höhe von TEUR 6.270 an die jeweiligen Kreditinstitute abgetreten. Da die Verbindlichkeiten vereinbarungsgemäß bedient werden, ist mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen beträgt unter Berücksichtigung der Laufzeiten bzw. Kündigungsfristen der einzelnen Verträge insgesamt TEUR 10,2 (Vorjahr TEUR 17).

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2023 betrug 3 (Vorjahr 3). Notwendige Zusatzleistungen, so auch in den Bereichen Risikomanagement und -controlling, werden im Rahmen von Outsourcing-Vereinbarungen über Fremddienstleister abgedeckt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Deutsche Einkaufsfinanzierer GmbH durch folgende Personen geführt:

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung ist im Hinblick auf § 268 Abs. 4 HGB unterblieben.

Nachtragsbericht

Russland/Ukraine Konflikt

Aufgrund des kriegerischen Konflikts in der Ukraine ist damit zu rechnen, dass die Preise für zu beschaffende Güter und Leistungen zusätzlich zu der bereits angespannten Beschaffungsmarktsituation weiter in erheblichem Umfang steigen. Dies betrifft sowohl die Kosten für den Direktbezug von Energie (Strom, Gas, Heizöl) als auch für energieintensive und weitere Güter und Leistungen, wie z.B. Stahl- und Eisenprodukte, Baumaterial, Chemikalien und Transportleistungen. Versorgungsrisiken können in Abhängigkeit von der weiteren Entwicklung nicht ausgeschlossen werden. Auch wenn die Gesellschaft keine Produkte direkt aus den Kriegsgebieten bezieht, besteht das Risiko, dass die Lieferanten, die Rohstoffe und Materialien bisher aus den Kriegsregionen beziehen, diese nicht kurzfristig von anderen Beschaffungsquellen beziehen oder substituieren können. Da sich der Zielkundenkreis ausschließlich auf den deutschen Markt konzentriert, sind direkte Auswirkungen nach aktueller Sachlage auf die Geschäftsentwicklung der DEF nicht zu erkennen.

Aufgrund der aktuellen Branchensituation ist die Gesellschaft zunehmend gefordert, die bisherige Risikoabsicherung des Forderungsbestands über Kreditversicherungsunternehmen, auch über Alternativen sicherzustellen und neue, über die aktuellen Finanzmittel hinausgehende Refinanzierungsfazilitäten zu generieren. Entsprechende Maßnahmen sind bereits auf den Weg gebracht. Nach dem Stichtag haben sich keine zusätzlichen risikoerhöhenden Vorgänge ereignet.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar betrug für Abschlussprüfungsleistungen TEUR 22 (Vorjahr TEUR 22).

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von TEUR 28,4 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung