Nanion Technologies GmbH

Nanion Technologies GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Nanion Technologies GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (Reg. Nr. HRB 141401).

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter der Prämisse der Unternehmensfortführung vorgenommen worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauern wurden den steuerlichen Abschreibungstabellen entnommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Unfertige Aufträge wurden nach dem geschätzten Fertigstellungsgrad bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, Einzelrisiken durch Abschreibungen berücksichtigt. Auf das Darlehen an ein Tochterunternehmen wurde in 2021 eine außerplanmäßige Abschreibung (T€ 700) vorgenommen und im Berichtsjahr beibehalten. Das allgemeine Forderungsrisiko wurde durch eine pauschale Wertberichtigung (4 % auf die Bruttoforderungen) berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Kurzfristige Fremdwährungsguthaben wurden mit dem Stichtagskurs umgerechnet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten zeitanteilig abgegrenzte Ausgaben, die Aufwand nachfolgender Geschäftsjahre betreffen.

In den Rückstellungen sind alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unverzinste langfristige Verbindlichkeiten werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten (im Wesentlichen Wartungsverträge) beinhalten zeitanteilig abgegrenzte Einnahmen, soweit sie Erträge nachfolgender Geschäftsjahre darstellen.

Die Umrechnung von Bilanzposten in fremder Währung erfolgte gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Aktive und passive latente Steuerabgrenzungen werden saldiert. Soweit dies einen aktiven Posten ergibt, wird auf dessen Ansatz verzichtet. Im Berichtsjahr errechnet sich wie im Vorjahr ein aktiver Posten.

B. Erläuterungen des Jahresabschlusses

1. Bilanz zum 31. Dezember 2022

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist in einem Anlagegitter am Schluss dieses Anhangs dargestellt. Unter den Anschaffungskosten werden die ursprünglichen Aufwendungen ausgewiesen. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres entsprechen der Position "Zugänge" bei der Darstellung der Entwicklung der Abschreibungen im Anlagespiegel.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Liefer-, Leistungs- und Zahlungsverkehr sowie Darlehensgewährungen.

Die unter den sonstigen Vermögensgegenständen erfassten Beträge beinhalten insbesondere mit T€ 1.106 (i.Vj. T€ 649) Steuererstattungsansprüche (Umsatzsteuer, Körperschaftssteuer).

Im Berichtsjahr wurden € 1.250.000,00 an die Gesellschafter aus dem Gewinnvortrag ausgeschüttet.

Die sonstigen Rückstellungen dienen der Erfassung ungewisser Verbindlichkeiten. Mit T€ 319 (i.Vj. T€ 449) werden Aufwandsabgrenzungen aus dem Personalbereich, mit T€ 560 (i.Vj. T€ 548) pauschale Gewährleistungsverpflichtungen und mit T€ 66 (i.Vj. 46) Aufwendungen für interne und externe Jahresabschlusskosten 2021 und 2022 erfasst.

Die Restlaufzeiten und Sicherheiten der Verbindlichkeiten betragen:

Die Verbindlichkeiten sind ohne besondere Sicherheiten.

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und gegliedert.

Die Umsatzerlöse betreffen mit rd. 15 % (i.Vj. 13 %) Inlandsumsätze, mit 7 % (i.Vj. 11 %) Umsätze ins EU-Ausland und mit rd. 78 % (i.Vj. 76%) Umsätze in Drittländer.

Die sonstigen Erträge beinhalten vor allem mit T€ 125 (i.Vj. T€ 169) Erträge aus der Währungsumrechnung sowie mit T€ 791 (i.Vj. T€ 375) Investitionszuschüsse .

Die Personalaufwendungen enthalten die Vergütungen für - ohne die 2 Geschäftsführer - jahresdurchschnittlich 83 (i.Vj. 78) Arbeitnehmer, darin 52 Vollzeitkräfte (i.Vj. 50) und 31 (i.Vj. 30) Teilzeitkräfte. Für Altersvorsorgeverpflichtungen wurden wie im Vorjahr T€ 5 aufgewendet.

Die über das übliche Maß hinausgehenden Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens im Vorjahr betrafen die teilweise Wertberichtigung eines Darlehens an eine ausländische Tochtergesellschaft (T€ 700) aufgrund der bisher nicht erfüllten Erwartungen am Markt.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind alle Positionen zusammengefasst, die nicht in anderen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen sind. Sie enthalten neben Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen mit T€ 221 (i.Vj. T€ 117) Aufwendungen aus Währungsumrechnungen, mit T€ 817 Mieten (i.Vj. T€ 774), mit T€ 625 (i.Vj. T€ 0) Verkaufsprovisionen sowie mit T€ 2.690 (i.Vj. T€ 2.118) Kommissionen.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten Zinserträge von verbundenen Unternehmen (T€ 1; i.Vj. T€ 1).

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten die Körperschaft- und Gewerbesteuer des Berichtsjahres. Latente Steuerabgrenzungen sind nicht enthalten.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Im Mai 20232 wurden bis zur Bilanzerstellung € 900.000,-- aus dem Gewinn 2022 vorweg ausgeschüttet. Die Geschäftsführung schlägt vor, den verbleibenden Gewinnvortrag sowie den nach der Vorabausschüttung verbleibenden Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

C. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden aus nicht in der Bilanz erfassten Mietverträgen Verpflichtungen zu Zahlungen in den Jahren 2023 bis 2026 von jährlich T€ 817 (Nettobeträge inkl. Nebenkosten).

D. Sonstige Angaben

1. Leitungsorgane

Zu Geschäftsführern waren in 2022 Herr Dr. Niels Fertig, München, und Frau Dr. Andrea Brüggemann, München, bestellt. Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Nachtragsbericht

Der Ukraine-Krieg hat sich auch in 2023 fortgesetzt. Hinzu kam der Konflikt im Gaza- Streifen. Die Auswirkungen daraus sind derzeit noch nicht abschätzbar (vgl. hierzu auch die Angaben im Lagebericht.)

3. Angaben zu Unternehmen, an denen mindestens ein Anteilsbesitz von 20 % oder mehr oder eine Beteiligung besteht

Kurs USD = 1,0675 je 1 EUR

Kurs JPY = 130,345 je 1 EUR

Kurs CNY = 7,2139 je 1 EUR

^* Zahlen aus 2021

Der Jahresabschluss wurde von den Gesellschaftern am 28.03.2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Grundlagen des Unternehmens

Profil

Die Nanion Technologies GmbH ist ein Anbieter von innovativen Messinstrumenten für Membranprotein-Untersuchungen in der Forschung und in der Wirkstoffanalyse für die Entwicklung von neuen Medikamenten.

Nanions Patch Clamp Technologie im Chipformat zur schnellen und kostengünstigen Analyse von Arzneimittelwirkungen an Ionenkanälen macht die Entwicklung von neuen Medikamenten effektiver und sicherer. Unter anderem wurde die Nanion Technologies GmbH mit dem Deutschen Gründerpreis 2009 ausgezeichnet und war 2007 und 2014 für den Deutschen Zukunftspreis des Bundespräsidenten nominiert.

Das Unternehmen wächst global. Neben dem Hauptsitz in München, an welchem Entwicklung, Produktion und Verwaltung gebündelt sind, wird eine weltweite Präsenz durch lokale Vertriebsgesellschaften und Vertriebspartner erreicht. Somit bieten wir unseren Kunden weltweit individuelle Unterstützung bei ihren Anwendungen und stellen sicher, dass sie das Potenzial unserer Geräte voll ausnutzen können.

Produkte und Dienstleistungen

Nanion hat vier Generationen von hochwertigen Analyse-Instrumenten für automatisierte Patch Clamp Messungen entwickelt und diese erfolgreich im globalen Markt etabliert (Porta-Patch, Patchliner und SyncroPatch Produktfamilien).

Weitere Produktlinien bedienen den Bereich des Kardiotoxizitätsscreenings (CardioExcyte 96, FLEXCyte 96), der parallelen Lipidmembran Messungen (Orbit mini, Orbit 16) und Messtechnik für Membrantransporterproteine (SURFE2R N1 und 96SE).

Neben den Messgeräten vertreibt die Gesellschaft auch zugehörige Verbrauchsmittel und bietet den Kunden auf Wunsch auch wissenschaftlichen Support.

Absatzmärkte

Unsere Produkte werden weltweit von tausenden Wissenschaftlern auf vier Kontinenten genutzt. Neben dem Hauptsitz in München bestehen lokale Vertriebsgesellschaften in den USA, China und Japan. Zudem arbeiten wir mit Vertriebspartnern in Indien, Singapur, Korea und Israel zusammen.

Forschung und Entwicklung

Der Bereich Forschung & Entwicklung (F&E) ist für Nanion Technologies GmbH von strategischer Bedeutung. Verschiedene Entwicklerteams sind in den Bereichen Hardware, Software/Application sowie Laborautomation tätig.

Schwerpunkt der Entwicklungsarbeiten in 2022 waren die Vorbereitungen von neuen Produkten bzw. Produkterweiterungen, die in 2023/2024 am Markt eingeführt werden. Das umfangreichste Entwicklungsprojekt betrifft unser Flaggschiff-Produkt, den SyncroPatch 384, welches sich aktuell im Marktzugang befindet. Darüber hinaus wurde intensiv an einer neuen Produktfamilie - basierend auf Impedenzspektroskopie - gearbeitet, welche in 2023 in den Markt gebracht werden wird.

2. Wirtschaftsbericht

Nanion konnte nach den guten Wachstumsraten in den Jahren 2020 und 2021 und in einem geopolitisch sowie makroökonomisch herausfordernden Umfeld im Berichtsjahr erneut zweistellig zulegen. Das Wachstum basierte überwiegend auf organischen Zuwächsen in allen Produktsparten. Der Bereich Verbrauchsmittel zeigte 2022 ein deutliches Umsatzwachstum bei einer gleichzeitig wie erwartet spürbaren Normalisierung der Nachfragesituation, die in den beiden Vorjahren pandemiebedingt von starken Sondereffekten positiv beeinflusst gewesen war. Nanion wuchs im Berichtsjahr vor allem aufgrund der guten Entwicklung des Geschäfts mit bioanalytischen Instrumenten erneut dynamisch. Trotz der hohen Inflation lagen die Ertragsmargen auf den hohen Niveaus des Vorjahres, da sich Kostensteigerungen auf Unternehmensseite und Preiserhöhungen bei Kunden in etwa ausgeglichen haben.

Damit blickt die Nanion Technologies GmbH auf ein erfolgreiches Jahr 2022 zurück. Trotz steigender Kosten durch Inflation und insbesondere Energiepreise konnten wir durch dynamisches Umsatzwachstum (+ 16 %) ein stabil positives Jahresergebnis erzielen. Bei einem realisierten Umsatz in Höhe von € 19,4 Mio. wurde wie im Vorjahr ein Jahresüberschuss von € 2,0 Mio. erreicht.

Geschäftsverlauf

Die Nanion konzentriert sich mit ihren Produkten auf Forschungslabore aus der Pharma- und Biopharmaindustrie sowie auf akademische Forschungseinrichtungen. Im Bereich der Bioanalytik bietet sie Life-Science-Kunden innovative Systeme für die Zellanalyse, mit deren Hilfe sich die zeitintensive Entwicklung neuer Wirkstoffe durch die Automatisierung zentraler Analyseschritte deutlich beschleunigen lässt.

Die von Nanion entwickelten und produzierten Messgeräte werden weltweit von Wissenschaftlern genutzt. Mit einem Umsatzanteil von 85 % war der Verkauf ins Ausland wiederum beherrschend. Hingegen wurden nur 15 % des Umsatzes im Inland erzielt. In absoluter Höhe konnte der Umsatz um € 2,7 Mio. gesteigert werden.

In regionaler Hinsicht sind die Region Europa, die Region Nord-Amerika (USA und Kanada) sowie die Region China die wichtigsten Absatzmärkte der Gesellschaft. Insbesondere konnte wie im Vorjahr wiederum ein überproportional starkes Umsatzwachstum in China erzielt werden. Wesentlich zu diesem Wachstum beigetragen hat der Anstieg der Umsatzerlöse mit der im Jahr 2014 am Markt eingeführten SyncroPatch Produktfamilie inklusive deren Verbrauchsmittel sowie in den letzten 3 Jahren die SURFER Plattform SURFER SE96.

Insgesamt war die Nanion Technologies GmbH mit dem Geschäftsverlauf in 2022 sehr zufrieden.

Ertragslage

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 2,0 Mio. lag auf Vorjahresniveau. Zum Vorjahr geringere sonstige betriebliche Erträge wurden im Berichtsjahr in annähernd gleicher Höhe durch rückläufige sonstige betriebliche Aufwendungen kompensiert. Mit € 0,7 Mio. (i.Vj. € 0,4 Mio. konnten Forschungszuschüsse vereinnahmt werden. Preissteigerungen im Personalbereich und bei den Materialeinkäufen konnten zum großen Teil auf die Kunden überwälzt werden.

Finanzlage

Während des Jahres 2022 verfügte die Gesellschaft über ausreichende Liquiditätsreserven in Form von liquiden Mitteln, um die operativen und strategischen Finanzbedarfe sicherstellen zu können und darüber hinaus eine ausreichende Reserve zur Abfederung unvorhergesehener Ereignisse zur Verfügung zu haben. Die liquiden Mittel sind im Berichtsjahr um € 0,6 Mio. auf € 4,1 Mio. angestiegen. Aufgrund höherer Umsätze im letzten Quartal 2022 sind die Kundenforderungen zum Vorjahr gestiegen.

Der Cash-flow in seiner Grundform (Jahresergebnis + Abschreibungen ) errechnet sich mit € 2,2 Mio. (i.Vj. € 3,0 Mio.) und zeugt von einer weiter stabilen Finanzkraft, aus der Ausschüttungen und Investitionen finanziert werden konnten. Auf die Aufnahme von Fremdkapital konnte auch im Berichtsjahr verzichtet werden. Die Gesellschaft war in 2022 jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Rechnungen werden - soweit möglich - unter Ausnutzung der Skontierungsmöglichkeiten beglichen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist im Berichtsjahr um 9,7 % auf € 17,1 Mio. (i.Vj. € 15,6 Mio.) gestiegen. Die Gesellschaft finanziert sich im Wesentlichen und unverändert aus Eigenkapital.

Der Buchwert der Sachanlagen ist mit T€ 406 aufgrund der höheren Abschreibungen (T€ 202) gegenüber den Investitionen (T€ 80) um T€ 357 niedriger als im Vorjahr. Bei den Finanzanlagen wurde eine Beteiligung an einem italienischen Unternehmen (Elements S.R.L., Cesena; Anteil 23 %; Anschaffungskosten: T€ 204) erworben.

Einen Zuwachs an Vermögen gab esdurch neue Produkte vor allem bei den Vorräten, die um T€ 942 auf T€ 5.119 angewachsen sind, sowie bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, welche um T€ 893 auf T€ 2.884 anstiegen.

Auf der Kapitalseite stieg das Eigenkapital trotz einer Ausschüttung in Höhe von T€ 1.250 ergebnisbedingt von T€ 11.919 auf T€ 12.652. Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag beträgt 74 % (i.Vj. 76 %) und hat dammit weiter einen überdurchschnittlich hohen Wert.

Die Rückstellungen erhöhten sich um T€ 171 auf T€ 2.389 (i.W. aufgrund der ergebnisbedingt höheren Steuerrückstellungen).

Chancen- und Risikobericht

In den kommenden Jahren liegen Chancen in der Weiterentwicklung und dem Ausbau des bestehenden Produktportfolios und in der Kundenakquisition. Durch die zunehmende Breite im Produktportfolio ergibt sich überdies die Möglichkeit, weitere Produkte bei bestehenden Kunden platzieren zu können. Nanion plant weiterhin, konsequent in Marketing & Sales sowie in Forschung und Entwicklung zu investieren. Wir erwarten daraus langfristig ein stetiges Wachstum.

Konjunkturelle Einflüsse stellen grundsätzlich ein Risiko für unser Wachstum dar. Etwaige negative Einflüsse aus der COVID-19-Pandemie blieben auch 2023 begrenzt in ihrer Auswirkung. Neue Handelsbarrieren (z.B. im Handel mit den USA und China), Gesetze oder Steuerregelungen können unsere Kosten erhöhen und die Absatzchancen mindern. Derartige Risiken können indes nicht vorhergesehen oder durch die Gesellschaft beeinflusst werden.

Die aktuelle Lage mit Kriegen in der Ukraine sowie im Nahen Osten und weltweit starker politischer Anspannung stellt durchaus ein zu beachtendes Risiko dar, viele Unternehmen verschieben oder unterlassen Investitionen in Innovation. Unsere Absatzmärkte und Kundensegmente sind davon nicht in besonderem Maß betroffen, grundsätzliche Risiken und eine Abschwächung des dynamischen Wachstums lassen sich jedoch nicht ausschließen.

Weiterhin könnten rechtliche Risiken aus Gewährleistungsansprüchen entstehen. Risiken aus Finanzinstrumenten bestehen nicht, da die Nanion Technologies GmbH keine derivativen Finanzinstrumente vorhält bzw. abwickelt. Durch unsere starke internationale Ausrichtung sind wir vor allem den Chancen und Risiken aus Schwankungen des US-Dollars unterworfen. Rund ein Drittel unseres Umsatzes erzielen wir in US-Dollar. Unsere Bankbestände in USD haben wir in 2022 zwischenzeitlich reduziert. Wir schätzen deshalb das Risiko aus Fremdwährungsgeschäften als nicht entwicklungsbeeinträchtigend für unser Unternehmen ein. Alle identifizierten und vorgenannten Risiken, mit Ausnahme des Konjunkturrisikos und des Wechselkursrisikos, werden für den einjährigen Prognosezeitraum in ihren möglichen Auswirkungen als eher gering eingestuft. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar. Wir sind überzeugt, dass wir die Herausforderungen aus den Risiken erfolgreich meistern werden.

Prognosebericht

Die Nanion Technologies GmbH plant weiterhin profitabel zu wachsen. Mit der Einführung des SyncroPatch 384 erweitert sich die Nanion Technologies in einem für das Unternehmen wichtigen Marktsegment und kann hier eine stärkere Marktdurchdringung erreichen. Gerade im Bereich der Auftragsforschung wird der SyncroPatch von Nanion's CRO-Kunden stark eingesetzt und wir sehen hier ein anhaltendes Wachstum. In Zeiten von immer komplexeren Medikamenten und Impfstoffen erwarten wir von diesem Produkt einen erheblichen Beitrag zum weiteren Unternehmenserfolg. Im Jahr 2023 wurden verstärkt neue Applikationen und Märkte für Nanions Messinstrumente basierend auf der Impedanztechnologie erschlossen sowie neue Messmethoden für die nächsten Gerätegenerationen erforscht. Für 2023 erwarten wir einen stabilen Umsatz von über 18 Mio. EUR. Wachstum wird derzeit vor allem der Region Asien erwartet, während sich in der Region Europa die Nachfrage eher unterproportional entwickeln dürfte. Durch einen starken Personalaufbau und den Ausbau unseres Produktportfolios rechnen wir mit einem überproportionalen Anstieg der Gesamtaufwendungen. Die größten Aufwandsposten werden nach wie vor Personal-, Material- und Vertriebsaufwand sein. Die Nanion Technologies GmbH wird auch in 2023 ff weiterhin solide und profitabel wirtschaften und mit einem deutlich positiven Jahresergebnis abschließen.

Vorstehender Jahresabschluss wurde nur in verkürzter Fassung offengelegt. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Nanion Technologies GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Nanion Technologies GmbH, München - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Nanion Technologies GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmens-tätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.