DATAGROUP Operate IT GmbH

DATAGROUP Operate IT GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

DATAGROUP OPERATE IT GMBH, HAMBURG

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die DATAGROUP Operate IT GmbH (nachfolgend DATAGROUP Operate IT) ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der DATAGROUP SE, Pliezhausen.

Die DATAGROUP Operate IT bietet und erbringt als Regionale Markteinheit der DATAGROUP SE Rechenzentrums- IT-Infrastruktur- Dienstleistungen sowie SAP-Beratungs- und Betreiberleistungen für Unternehmen verschiedener Branchen. Innerhalb der modularen Komplettlösung CORBOX des DATAGROUP Konzerns ("DATAGROUP") kann sie Leistungen aus den Servicefamilien SAP, End User Service sowie Application Management Services erbringen.

2. Rahmenbedingungen

Konjunktur weiter gehemmt

Auch im Jahr 2023 konnte sich die deutsche Wirtschaft nicht maßgeblich erholen. Die Konjunkturprognosen des ifo Instituts rechnen mit einem preisbereinigten Bruttoinlandsprodukt von -0,4% für das Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr. Auch für die kommenden Jahre sind die Aussichten gedämpft. Das ifo Institut erwartet ein Wachstum von 1,4% 2024 und von 1,2% für 2025.

Die deutsche Wirtschaft wurde von der weiter hohen Inflationsrate gebremst, die die Kaufkraft der Verbraucher*innen erheblich beeinträchtigt hat. Auch der Anstieg der Leitzinsen durch die Zentralbanken weltweit wirkte sich negativ auf den Konsum sowie auf die Konjunktur aus, da die realen Haushaltseinkommen sanken und die Finanzierungskosten stiegen. Auch die deutsche Industrie spürte durch die Abkühlung der Weltkonjunktur eine reduzierte Nachfrage.

Der ifo Geschäftsklimaindex spiegelt die pessimistische Stimmung in den Unternehmen in Deutschland wider: Im August 2023 fiel der Index auf 85,7 Punkte, was bereits der vierte Rückgang in Folge ist. Die Beurteilung der aktuellen Geschäftslage erreichte den niedrigsten Stand seit August 2020 und die Unternehmen sind auch pessimistischer in Bezug auf die kommenden Monate als noch zuvor.

Digitalbranche auf höherem Niveau als Gesamtwirtschaft

Auch das Geschäftsklima in der Digitalbranche verzeichnete im Mai 2023 einen Abstieg auf 17,7 Punkte und die Unternehmen der Branche bewerteten die Geschäftserwartungen schwächer als zuvor. Jedoch bleibt die ITK-Branche im Vergleich zur Gesamtwirtschaft auf einem deutlich höheren Niveau. Der Branchenverband Bitkom rechnet für 2023 erstmalig mit Umsätzen über 200 Milliarden Euro. Im Vergleich zum Vorjahr sollen sie um 2,1 % auf voraussichtlich 213,2 Milliarden EUR wachsen. Das größte Wachstum soll das Segment Software mit 9,6 % auf 41,5 Milliarden EUR verzeichnen. Besonders deutliches Wachstum zeigen dabei Plattformen für Künstliche Intelligenz (41,8 % auf 1,1 Milliarden EUR), Collaborative Applications (15,6 % auf 1,6 Milliarden EUR) und Sicherheits-Software (11,4 % auf 3,3 Milliarden EUR). Auch die Ausgaben für IT-Services sollen steigen: um 5,3 % auf 49,4 Milliarden EUR.

Digitalisierung entscheidend für Wettbewerbsfähigkeit

In einer Umfrage des Branchenverbandes Bitkom gaben 60 % der Unternehmen an, dass Konkurrenten, die auf Digitalisierung setzen, ihnen voraus sind. Gleichzeitig sehen sich 64 % der Unternehmen als Nachzügler in der Digitalisierung. 53 % der Unternehmen möchten 2023 mehr in ihre Digitalisierung investieren. Die größten Hemmnisse für die Digitalisierung sind dabei Datenschutz, Fachkräftemangel, Anforderungen an IT-Sicherheit, begrenzte Zeit und finanzielle Mittel. Beispielsweise denken 72 % der Unternehmen, dass Künstliche Intelligenz für die Zukunft der deutschen Wirtschaft entscheidend ist, aber nur 15 % setzen KI tatsächlich ein.

3. Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2022/2023 der DATAGROUP Operate IT GmbH war geprägt durch die weitere Justierung der Portfoliostrategie, prozessualer und personeller Optimierung der Service Delivery und weiterführende Integration der Gesellschaft durch Wandlung zu einer reinen regionalen Markteinheit in die Konzernstrukturen der DATAGROUP.

Hierzu wurde unter anderem die Verlagerung der Betriebsleistungen im RZ-Infrastrukturbereich in die zentralen Liefereinheiten und strategischen Rechenzentren der DATAGROUP abgeschlossen und damit der Betrieb gemäß dem strategischen Portfolio CORBOX bei den Bestandskunden der DATAGROUP Operate IT GmbH nachhaltig standardisiert.

DATAGROUP Operate IT GmbH konnte darüber hinaus eine erneute Vertragsperiode bei einem langjährigen Kunden im Finanzdienstleistungssektor gewinnen. Hierbei war es DATAGROUP Operate IT GmbH durch das CORBOX Portfolio im Zusammenwirken mit den zentralen Liefereinheiten der DATAGROUP möglich, die Umsätze der Betriebsleistungen über das Geschäftsjahr 2022/2023 zu besichern und zeitgleich über den Erwartungen liegende Projektumsätze und additive Leistungen bei den Bestandskunden zu positionieren und zu erzielen.

Der zu erwartenden Rückgang im Umsatzerlös und EBIT der Gesellschaft, durch die Beendigung eines umfangreichen Dienstleistungsvertrags im vorangegangenen Geschäftsjahr, konnte durch den gezielten Ausbau bestehender Kundensituationen, der Vermarktung von Betriebs- und Projektressourcen in Kundensituationen anderer DATAGROUP Einheiten und einer deutlichen Reduktion der Personalkosten aus der eigenen Wertschöpfung getragen werden.

DATAGROUP Operate IT GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr konsequent das Shared Desk Modell im Rahmen seiner Modern Work Strategie umgesetzt. Aus der hieraus resultierenden Flächenverdichtung und Arbeitsplatzreduzierung konnten ebenfalls Einsparungspotentiale im Wesentlichen bei den Raumkosten und zusätzliche Erlöse durch Veräußerung überschüssigen Mobiliars erzielt werden.

In diesem Zuge liegt die Gesamtleistung der Gesellschaft bei TEUR 12.548 Umsatz und TEUR 196 EBITDA.

Damit wurden die Erwartungen der Geschäftsleitung im Bereich der Umsatzerlöse und Ergebnis übertroffen. Langfristige Verträge mit wiederkehrenden Erträgen bilden den Kern des DATAGROUP-Geschäftsmodells. Daher ist die Geschäftsentwicklung des Unternehmens grundsätzlich durch ein hohes Maß an Planbarkeit und Stabilität gegenüber konjunkturellen Schwankungen gekennzeichnet. Durch den immer größer werdenden Public Cloud Sektor und die daraus resultierende steigende Akzeptanz bei den Kunden und Forcierung von Transformationsprojekten in laufenden Vertragskonstrukten ist mit Schwankungen im Managed Service Umfeld auch weiterhin im Geschäftsjahre 2023/2024 der DATAGROUP Operate IT GmbH zu rechnen.

IT ist in Unternehmen zu einem zentralen Produktionsmittel geworden, das absolut zuverlässig verfügbar sein muss. Gleichzeitig steigen die Anforderungen an die Sicherheit und die Flexibilität der Unternehmens-IT beständig, sodass deren Betrieb zunehmend komplexer wird.

Die Digitalisierung und Cloudifizierung von IT Services stellt Unternehmen aller Branchen vor neue Herausforderungen. Damit interne IT-Spezialisten sich auf diese strategischen Aufgaben konzentrieren können, lagern immer mehr Firmen ihren IT-Betrieb vollständig oder in Teilen aus. Insbesondere bei mittleren und großen Unternehmen profitiert DATAGROUP vom langfristigen Trend der Sourcingstrategie und der gesteigerten Nachfrage nach Cloud- und ganzheitlichen Security-Lösungen.

Immer mehr Unternehmen sind bereit, ihre IT aus der Cloud zu betreiben. Damit gehen jedoch zum Teil auch übersteigerte Erwartungshaltungen einher, die nicht immer erfüllt werden können. Denn komplexe Unternehmens-IT ist extrem vielfältig und erfordert ein optimales Zusammenspiel unterschiedlicher Technologien sowie eine professionelle Cloud-Orchestrierung. DATAGROUP ist optimistisch, mit ihrer Kompetenz und Erfahrung in der Cloud-Orchestrierung auch weiterhin ihre Marktposition auszubauen und Wachstumschancen zu nutzen. Einhergehend mit anhaltendem Wachstum rechnet DATAGROUP in diesem Bereich damit, die Effizienz weiter zu steigern.

Mit dem Full-Service-Angebot CORBOX und dem Consulting- und Solutions-Portfolio ist DATAGROUP sehr gut aufgestellt, um die Wachstumspotenziale im Markt für IT-Services optimal zu nutzen. Der Anteil zentralisiert erbrachter und über das Internet bereitgestellter Cloud-Dienstleistungen wurde auch im vergangenen Geschäftsjahr weiter ausgebaut. Die Rechenzentren von DATAGROUP (Colocation Center), die unter anderem Cloud-Dienste bereitstellen, sind nach höchsten Sicherheitsstandards zertifiziert und werden ausschließlich in Deutschland betrieben. Damit erfüllt der IT-Outsourcer die hohen Sicherheitsanforderungen der Kunden. Zugleich hat DATAGROUP die Standardisierung und Industrialisierung der Leistungsprozesse weiter vorangetrieben und damit die Grundlage für weitere nachhaltige Effizienz- und Qualitätssteigerungen in der Produktion und im Vertrieb geschaffen.

Auch in der Kundenzufriedenheit positioniert sich DATAGROUP Operate IT GmbH erfolgreich im Wettbewerbsumfeld. In einer unabhängigen Umfrage unter Outsourcing-Kunden von Whitelane Research und Navisco belegt DATAGROUP weiterhin einen der vorderen Plätze. Diese Kundenzufriedenheit bestätigt auch die Vielzahl der zufriedenen Bestandskunden sowie die zahlreichen Neukunden. DATAGROUP führt damit die Entwicklung zum führenden IT-Outsourcer für den deutschen Mittelstand mit Erfolg fort.

4. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Der Umsatz ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 5.857 gesunken. Wesentliche Ursache dafür ist der Umsatzrückgang mit dem Kunden Hamburger Hochbahn AG. Der Verlust konnte mit einer Umsatzsteigerung bei anderen Bestandskunden gemindert werden.

Der Materialaufwand ist von TEUR 9.313 auf TEUR 8.904 gesunken. Wesentlich dafür sind geringere Zukäufe von SAP-Lizenzen. Der Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.334 auf TEUR 2.840 gesunken und korrespondiert mit dem Ausstieg der MitarbeiterInnen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind insbesondere durch geringere Verwaltungskosten, Raumkosten und Managementgebühren von TEUR 1.616 um TEUR 691 auf TEUR 925 zurückgegangen.

Das Ergebnis der DATAGROUP Operate IT GmbH im Geschäftsjahr 2022/2023 vor Zinsen und Steuern liegt bei TEUR 7 (i.Vj. Mio. EUR 1,6). Die Umsatzerlöse und die EBITDA-Marge sind die zentralen finanziellen Leistungsindikatoren. Das EBITDA liegt bei TEUR 196 (i.Vj. TEUR 2.399), was einer EBITDA-Marge von 1,5% entspricht (i.Vj. 13,2%). Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 56 gegenüber TEUR 1.147 im Vorjahr.

Finanz- und Vermögenslage

Die Investitionen in Hardware, Software und Betriebsmittel betrugen im Geschäftsjahr 2022/23 TEUR 296 (i.Vj. TEUR 433) und lagen damit um TEUR 137 unter dem Vorjahr. Der Vorjahreswert enthielt kundenbezogene Investitionen. Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2022/2023 betrugen TEUR 188 (i.Vj. TEUR 721).

Die Gesellschaft verfügte zu jeder Zeit über ausreichende liquide Mittel und konnte ihren Zahlungsverpflichtungen uneingeschränkt nachkommen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht. Die Bilanzsumme per 30. September 2023 hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 6.580 auf TEUR 6.088 reduziert. Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr verringert. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.387 gestiegen. Der Erhöhung der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 1.359 und der sonstigen Vermögensgegenstände um 322 TEUR steht die Reduzierung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 294 gegenüber. Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.580 auf TEUR 690 reduziert. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ein Darlehen an das Mutterunternehmen in Höhe von TEUR 2.561. Der Rechnungsabgrenzungsposten ist gegenüber dem Vorjahr von TEUR 216 um TEUR 180 auf TEUR 36 zurückgegangen.

Auf der Passivseite sind die Rückstellungen um TEUR 321 gesunken. Treiber für die Reduzierung sind die sonstigen Rückstellungen. Der Reduzierung bei den sonstigen Rückstellungen ist im Wesentlichen auf die Personalrückstellungen und ausstehende Rechnungen zurückzuführen. Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben sich um TEUR 115 ggü. Vorjahr erhöht. Das Eigenkapital ist um TEUR 56 gestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt 67% (i.V. 61%).

5. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagementsystem

Die DATAGROUP-Gruppe ("DATAGROUP") unterhält ein konzernweites Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden bzw. wesentlichen Unternehmensrisiken, welches auch die DATAGROUP Operate IT abdeckt. Aufgabe des Risikomanagements ist die systematische Risikobewertung anhand eines einheitlichen Risikokataloges, die regelmäßige Risikokommunikation durch Risikoberichte und schließlich die zentrale Risikosteuerung und -kontrolle. Das Risikomanagement umfasst Überwachungs- und Kontrollmaßnahmen, um zeitnah Maßnahmen zur Risikoprävention und -handhabung einleiten zu können. Ausgehend von standardisierten Frühwarnsystemen erstellen die operativ tätigen Konzerngesellschaften regelmäßig nach einheitlichen Risikokatalogen standardisierte Risikoberichte. Risiken werden anhand des Risikokatalogs identifiziert und nach Ausmaß und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Die Konsolidierung der Risikoberichte, die Bewertung der Risiken und die Entwicklung von Maßnahmen erfolgt zentral in der Konzernmuttergesellschaft. Die Frühwarnsysteme umfassen die Vertriebsplanung, die Liquiditätsplanung, die kurzfristige Erfolgsrechnung und ein qualitatives Management Summary. Für die Umsetzung der im Rahmen der Bewertung dokumentierten Maßnahmen ist auf Ebene der operativ tätigen Konzerngesellschaften die Geschäftsführung verantwortlich, auf Ebene der Konzernmuttergesellschaft der Vorstand.

Neben den im Abschnitt »Risiken« genannten Risikofaktoren könnten Risiken, die derzeit noch nicht bekannt sind, oder Risiken, die jetzt noch als unwesentlich eingeschätzt werden, die Geschäftstätigkeit beeinträchtigen.

Chancenmanagement

Chancen aus dem Marktumfeld

DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH sind auf dem Markt für IT-Serviceleistungen aktiv. Das Unternehmen unterliegt damit wie die Wettbewerber den konjunkturellen Entwicklungen der Branche sowie des Gesamtmarktes. Bei einer allgemein positiven Wirtschaftsentwicklung ergeben sich Chancen für erfolgreiches Wachstum bei Umsatz und Ertrag. Aber auch von einer stagnierenden oder negativen Konjunkturentwicklung kann die DATAGROUP Operate IT GmbH profitieren. Die digitale Transformation treibt die Nachfrage nach IT im Allgemeinen, aber auch nach IT-Servicedienstleistungen im Besonderen an. Die vom Unternehmen adressierten Märkte bieten nach wie vor ein großes Wachstumspotenzial.

Chancen aus der technologischen Entwicklung

Angesichts einer globalisierten Wirtschaft, die nach immer höherer Profitabilität und Prozesseffizienz verlangt, nimmt die allgemeine Bedeutung der Informationstechnologie weiter zu. IT ist essentieller Bestandteil der betrieblichen Wertschöpfung und in aller Regel auch ein bestimmender Erfolgsfaktor unternehmerischer Tätigkeit. Der IT-Markt ist dabei geprägt durch eine hohe Innovationsgeschwindigkeit und relativ kurze Produktzyklen. Die Komplexität der Produkte und der hohe Aufwand, der nötig ist, um die IT-Infrastruktur auf dem neusten Stand der Entwicklung zu halten, führt dazu, dass viele Unternehmen den Betrieb ihrer IT-Systeme ganz oder teilweise an kompetente Partner auslagern. Auch die Aufrechterhaltung des sicheren IT-Betriebs stellt insbesondere vor dem Hintergrund einer gestiegenen Cyber Security-Bedrohungslage den von DATAGROUP und der DATAGROUP Operate IT GmbH adressierten Mittelstand vor Herausforderungen. Außerdem wird auch der in den kommenden Jahren zunehmende Fachkräftemangel in der IT den Trend und die Notwendigkeit zum Outsourcing verstärken und sich somit positiv auf das Geschäft der DATAGROUP Operate IT GmbH auswirken.

Mit dem modularen Serviceportfolio der CORBOX deckt DATAGROUP die gesamte Bandbreite der Unternehmens-IT ab. Dazu zählt neben hochwertigen Dienstleistungen wie Managed oder Cloud Services auch der Bereich IT-Sicherheit. Die Anzahl der Cyberangriffe auf Unternehmen und Einrichtungen der öffentlichen Verwaltung wächst seit Jahren und die Angriffe werden immer professioneller ausgeführt. Daher wurde das CORBOX Security-Serviceportfolio um vielfältige Informationssicherheitsdienstleistungen erweitert. Damit bieten die DATAGROUP IT Security Services zuverlässigen Schutz vor Bedrohungen durch moderne und wirksame Sicherheitskonzepte, die Angreifern immer einen Schritt voraus sind.

Chancen aus der zunehmenden Digitalisierung

Chancen für die DATAGROUP Operate IT GmbH entstehen vor allem aus dem anhaltenden Trend zur Digitalisierung. Die Corona-Pandemie hat in vielen Bereichen zum dezentralen Arbeiten gezwungen und mit Hilfe von Cloud-basierten Kollaborationslösungen die Arbeitswelt nachhaltig verändert - in der Privatwirtschaft genauso wie in der öffentlichen Verwaltung. Auch der anhaltende Fachkräftemangel verstärkt weiter den Bedarf an Digitalisierung und IT-gestützten Automatisierungslösungen. Für Unternehmen ist die Digitalisierung nicht zuletzt ein Schlüssel, um international wettbewerbsfähig zu bleiben. Für die DATAGROUP Operate IT bietet diese Entwicklung die Chance, bestehende Kunden mit zusätzlichen Services bedienen zu können oder neue Kunden für das umfassende CORBOX-Serviceportfolio zu gewinnen. Die DATAGROUP Operate IT GmbH reagiert auf neue Technologien mit entsprechenden Angeboten für ihre Kunden, beispielsweise im Bereich Cyber Security, der Cloud-Technologien, dem Applikationsmanagement oder den IT Betrieb innerhalb moderner Workplace Szenarien und ergänzt das Dienstleistungsangebot permanent um weitere Services.

Chancen aus der Kundenstruktur

DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH verfügen über einen breitgefächerten Stamm von Kunden. Die konjunkturelle Entwicklung einzelner Branchen oder Regionen sowie Änderungen der investiven Rahmenbedingungen haben unter Umständen Einfluss auf die Geschäftsentwicklung von DATAGROUP und der DATAGROUP Operate IT GmbH. Die hohe Diversifikation des Kundenstamms bietet dem Unternehmen jedoch die Chance, die schwächere Entwicklung einzelner Branchen oder Regionen durch die stärkere Entwicklung anderer mindestens auszugleichen, sodass der Erfolg von DATAGROUP und der DATAGROUP Operate IT GmbH insgesamt nicht gefährdet ist.

Chancen durch Nachhaltigkeit

Die ökologischen und sozialen Herausforderungen unserer Zeit sind groß. Sie reichen von Fragen des Umwelt- und Klimaschutzes, der IT-Sicherheit und der Resilienz von Lieferketten bis hin zu Fragen der Corporate Governance. Als verantwortungsvoll agierendes Unternehmen nehmen wir diese Herausforderungen ernst und möchten mit unseren Bemühungen im Bereich Nachhaltigkeit einen Beitrag zum Gemeinwohl leisten. Einen Überblick über die Aktivitäten von DATAGROUP bietet der jährlicher Nachhaltigkeitsbericht.

DATAGROUP strebt als Unternehmen langfristigen und nachhaltigen Erfolg an. Technologien und Dienstleistungen anzubieten, die die digitale und ökologische Transformation von Wirtschaft und Gesellschaft unterstützen, bietet DATAGROUP die Chance, sich langfristig als innovatives IT-Unternehmen zu positionieren. Das entspricht den Erwartungen unserer Kunden und ist auch für die Gewinnung und Bindung gerade von neuen Mitarbeiter*innen ein wichtiges Kriterium.

Geschäftsbezogene Risiken

Wirtschaftliches Handeln ist mit Risiken und Chancen verbunden. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind Gegenstand des Risikofrüherkennungssystems und werden regelmäßig überwacht und gesteuert.

Markt- und Wettbewerbsrisiken

Auf dem Markt für Informationstechnologie herrscht seit Jahren intensiver Wettbewerb, der sich möglicherweise in den nächsten Jahren weiter verschärfen könnte. Neben einer Vielzahl von regionalen oder deutschlandweit tätigen Unternehmen bieten auch internationale Großunternehmen Leistungen im Bereich IT-Services an.

Eine Verschärfung des Wettbewerbsdrucks im IT-Markt kann zur Verdrängung der DATAGROUP Operate IT durch Konkurrenten und damit zu Umsatzeinbußen führen. Die Stärkung der Kundenbindung und -zufriedenheit, erfolgreiche Vertriebsanstrengungen und hohe Qualitätsanforderungen an das eigene Leistungsportfolio sollen die Position der DATAGROUP Operate IT im Markt sicherstellen. Insgesamt wird das Risiko aus der Wettbewerbssituation am IT-Markt weiterhin als gering eingestuft.

Technische Verfügbarkeit des Leistungsangebotes

Die Geschäftstätigkeit der DATAGROUP Operate IT GmbH wird durch den Einsatz moderner Informationstechnologien unterstützt. Insofern hat die Verfügbarkeit der IT-Systeme und des Leistungsangebotes für DATAGROUP und der DATAGROUP Operate IT GmbH als Anbieter von IT-Betriebsdienstleistungen eine besondere Bedeutung. Die Anfälligkeit oder der Ausfall von Infrastrukturkomponenten können die Arbeitsabläufe bei DATAGROUP inklusive der DATAGROUP Operate IT GmbH oder bei den Kunden im Extremfall zum Erliegen bringen. Sollte die DATAGROUP Operate IT GmbH in Zukunft ihren Lieferungs- oder Leistungsverpflichtungen nicht oder nur unzureichend nachkommen können, kann das Risiko von Schadensersatzverpflichtungen aus Gewährleistung und Haftung entstehen oder Strafzahlungen aus Vertragsverletzungen einsetzen.

Die regelmäßige Überprüfung der Leistungsqualität und der ordnungsgemäßen Auftragsabwicklung erfolgt durch eine laufende interne Produktionsüberwachung und -steuerung. Durch die stringente Organisation der IT-Serviceproduktion und die Nutzung geeigneter Architekturen wird ein Höchstmaß an Verfügbarkeit sichergestellt.

DATAGROUP Operate IT hat ein zentrales Managementsystem implementiert und ISO 9001 und nach IDW PS951 Typ 2 zertifiziert und auditiert.

Darüber hinaus partizipiert DATAGROUP Operate IT durch den Leistungsbezug in den zentralen Liefereinheiten der DATAGROUP an den zentral bereitgestellten Prozessen und vorliegenden Zertifizierungen.

DATAGROUP betreibt ein ganzheitliches IT-Service-Management, das im Kern ein zeitgemäßes Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) einschließt. Das DATAGROUP ISMS wird für ausgewählte DATAGROUP Gesellschaften und Services gemäß ISO/IEC 27001 zertifiziert und um die ISO/IEC 27018 mit Fokus auf den Schutz personenbezogener Daten in Cloud-Umgebungen erweitert. Das IT Operations Management der DATAGROUP Operations GmbH ist zusätzlich gemäß ISO 27001 auf der Basis von IT-Grundschutz (BSI) zertifiziert. Sämtliche zentralen IT-Plattformen werden in einem sogenannten Colocation-Modell in gespiegelten Rechenzentren in Frankfurt und Düsseldorf betrieben. Die Data Center in Frankfurt und Düsseldorf sowie alle DATAGROUP-Standorte im Scope werden jährlich nach dem international anerkannten Standard ISO 27001 auditiert. Das Management-System für den übergreifenden Geschäftsprozess »DATAGROUP IT Service Management« wird jährlich in internen und externen Audits gemäß dem internationalen Standard ISO 20000 überprüft. Beinhaltet sind alle Services im Service-Katalog mit sämtlichen Prozessen und Funktionen. Zuletzt wurde im September 2021 erfolgreich die Rezertifizierung mit der TÜV Süd Management Services GmbH durchgeführt.

Zur weiteren Absicherung der Geschäftsrisiken besteht ein ausreichender Versicherungsschutz für Betriebsunterbrechungen im eigenen Unternehmen sowie bei Kunden, der turnusmäßig durch das Management auf seine Angemessenheit überprüft wird.

Im Rahmen der internen Revisionstätigkeiten werden jedwede risikomitigierenden Maßnahmen der DATAGROUP Operate IT GmbH auf ihre Wirksamkeit regelmäßig unabhängig geprüft und bestätigt.

IT-Sicherheit / Cyber Security

Aufgrund der erheblich gestiegenen Zahl an Cyberangriffen verstärken DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH kontinuierlich ihre Anstrengungen zum Schutz ihrer Ressourcen, Systeme und Daten sowohl in Bezug auf die konzerneigene IT als auch auf die betriebenen Kundensysteme. Neben der regelmäßigen Durchführung von Penetration-Tests wurden die technischen Maßnahmen für Schutz und Angriffserkennung sowie die IT-Service-Management-Struktur und die darin verankerten Sicherheitsmechanismen in den vergangenen Jahren erweitert. Eine betrügerisch motivierte oder arglistige IT-Sicherheitsgefährdung oder ein Cyber-Angriff auf die Systeme von DATAGROUP, der DATAGROUP Operate IT GmbH oder der von DATAGROUP betreuten Kundensysteme kann dennoch nicht ausgeschlossen werden und könnte erhebliche negative Auswirkungen auf die DATAGROUP Operate IT GmbH und ihre Kunden- und Leistungsbeziehungen sowie ihre Reputation haben und große rechtliche und finanzielle Risiken nach sich ziehen.

Risiko aus dem technologischen Wandel

Das technologische Umfeld, in dem die DATAGROUP Operate IT GmbH aktiv ist, unterliegt permanenter Veränderung, insbesondere durch die Entwicklung neuer Technologien, wie beispielsweise der Bereitstellung von Infrastrukturdienstleistungen oder von Software mit Hilfe von Cloud-Technologien sowie KI. Das Portfolio der durch Kunden eingesetzten Anwendungen und Lösungen vergrößert sich ständig. DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH arbeiten permanent daran, das Leistungsportfolio um neue Technologien zu erweitern, an die veränderten Bedürfnisse der Kunden zu adaptieren und die Qualifikationen der Mitarbeiter*innen entsprechend anzupassen. Das Risiko, dass es zu einer disruptiven Veränderung des technologischen Umfelds kommt, auf den DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH nicht rechtzeitig mit dem eigenen Leistungsportfolio reagieren können, wird derzeit als gering eingeschätzt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zu den wesentlichen finanzwirtschaftlichen Risiken zählen Liquiditäts-, Forderungsausfall- sowie Zinsänderungsrisiken. Die Zahlungsfähigkeit und finanzielle Flexibilität der DATAGROUP Operate IT GmbH ist durch eine Refinanzierung durch die Konzernmuttergesellschaft DATAGROUP SE jederzeit sichergestellt.

Die Zahlungsfähigkeit und finanzielle Flexibilität sichert DATAGROUP durch Liquiditätsreserven in Form von Barmitteln und Kreditlinien. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung stellt die ausreichende Ausstattung mit finanziellen Mitteln sicher. Alle Tochtergesellschaften und damit auch die DATAGROUP Operate IT GmbH sind Bestandteil einer zentralen Liquiditätsplanung, durch die die Zahlungsfähigkeit des Konzerns sichergestellt wird. Die Liquiditätsrisiken werden als gering eingeschätzt.

Die Forderungsausfallrisiken des Konzerns sowie der DATAGROUP Operate IT GmbH werden stetig eng überwacht, insbesondere unter Berücksichtigung der aktuellen wirtschaftlichen Entwicklungen. Diese Risiken werden derzeit als überschaubar eingeschätzt, insbesondere weil ein Großteil der Umsätze mit Auftraggebern abgewickelt wird, die vom Vorstand und Geschäftsführung als solide und solvent angesehen werden. Das Ausfallrisiko wird zudem durch Bonitätsprüfungsprogramme abgesichert. Die Kunden durchlaufen das Bonitätsprüfungsprogramm - als Ergebnis dieser Bemühungen bewegt sich die Forderungsausfallsumme auf einem niedrigen Niveau.

Risiken aus der Kundenstruktur

Die DATAGROUP Operate IT GmbH konnte in der Vergangenheit erfolgreich Großaufträge mit Großkunden abschließen. Ein Risiko besteht in der Abhängigkeit von wichtigen Großkunden und deren Geschäftsentwicklung. Die Risikosteuerung erfolgt durch eine spezialisierte Großkundenbetreuung, durch die negative Entwicklungen in der Kundenbeziehung frühzeitig erkannt werden und Gegenmaßnahmen ergriffen werden können. Einzelaufträge, die ein bestimmtes Volumen übersteigen, müssen dem Vorstand der DATAGROUP SE vorgelegt und von diesem genehmigt werden. DATAGROUP-Konzernweit wird ferner durch eine zielgerichtete Marketingstrategie sowie durch die Markteinführung innovativer neuer Produkte und Dienstleistungen eine gezielte Verbreiterung der Kundenbasis verfolgt. Zusätzlich wird im DATAGROUP-Konzern eine sehr heterogene Kundenstruktur über alle Branchen hinweg fokussiert.

Personalwirtschaftliche Risiken

Risiken können aus der potenziellen Fluktuation von Mitarbeiter*innen und Führungskräften in Schlüsselpositionen entstehen. Das unerwünschte Ausscheiden von Führungskräften und Mitarbeiter*innen kann sich nachteilig auf DATAGROUP und auf die DATAGROUP Operate IT GmbH oder auf Kundenbeziehungen auswirken, sofern es nicht gelingt, in angemessener Zeit und zu marktgerechten Konditionen qualifizierte und geeignete Kandidat*innen zu gewinnen. Mitarbeitermotivation, -bindung und -entwicklung ist daher ein wichtiges Ziel der Mitarbeiterführung und der Personalpolitik der DATAGROUP Operate IT GmbH. Das Risiko einer wesentlichen nachteiligen Beeinträchtigung der Geschäftsentwicklung durch den Verlust von Leistungsträger*innen wird aufgrund der hohen Mitarbeiterbindung in den vergangenen Jahren derzeit als gering eingeschätzt.

Weitere personalwirtschaftliche Risiken können sich aus dem Mangel an qualifiziertem Personal in der IT-Industrie und dadurch bedingt steigende Lohnkosten ergeben. Nach wie vor treibt die Digitalisierung in der deutschen Wirtschaft und Verwaltung die Nachfrage nach qualifizierten Arbeitskräften. Nicht zuletzt besteht das Risiko, dass die zunehmend spürbaren Preissteigerungen und Inflationstendenzen zu einer allgemeinen Lohninflation führen. Mit Blick auf diese Entwicklungen unternehmen DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH unverändert umfassende Anstrengungen zur langfristigen Bindung ihrer Mitarbeiter*innen. Hierfür wurde 2022 die sogenannte DATAGROUP Career Box entwickelt. Sie fasst die Einstiegs- sowie Entwicklungs- und Karrierewege bei DATAGROUP zusammen und zeigt Weiterentwicklungsperspektiven für alle Mitarbeitenden auf. Dies ist ein elementarer Baustein für die Erhaltung und laufende Weiterentwicklung der Leistungsfähigkeit von DATAGROUP und der DATAGROUP Operate IT GmbH.

Rechtliche Risiken

Die Gesellschaften des DATAGROUP-Konzerns müssen sich im Zuge ihres Geschäftsbetriebs mit gerichtlichen und außergerichtlichen Ansprüchen Dritter auseinandersetzen. Zurzeit sind keine laufenden oder absehbaren Gerichts- oder Schiedsverfahren bekannt, die einen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage der DATAGROUP Operate IT GmbH haben könnten. Insgesamt werden die rechtlichen Risiken als gering eingestuft.

Risiken aus einer globalen Pandemie

Eine erneute Verschlechterung der Corona-Pandemie, das Auftreten neuer Varianten oder anderer Erreger birgt auch für die DATAGROUP Operate IT GmbH latent Risiken. DATAGROUP und die DATAGROUP Operate IT GmbH haben im Verlauf der Corona-Pandemie zahlreiche nachhaltige Maßnahmen zum Schutz der Kund*innen, Mitarbeiter*innen und zur Aufrechterhaltung eines ungestörten Geschäftsbetriebs getroffen und diese regelmäßig dem jeweiligen Infektionsgeschehen adäquat angepasst. Durch den hohen Grad der Digitalisierung im Unternehmen konnte und kann der Geschäftsbetrieb auch in Phasen von Lockdowns ohne Einschränkungen fortgeführt werden. Der überwiegende Teil der Mitarbeiter*innen der DATAGROUP Operate IT GmbH verfügt über die Möglichkeit, mobil zu arbeiten und die Aufgaben unverändert auszuführen. Die ökonomischen Auswirkungen einer Pandemiewellen fallen demnach gering aus.

6. Prognosebericht

Das Geschäftsjahr 2023/2024 der DATAGROUP Operate IT GmbH wird im Wesentlichen durch Transformationsvorhaben der Bestandskunden von der private Cloud in die Public Cloud, Migrationsprojekte in den Bereichen der technologischen Erneuerung heutiger ERP-Systemlandschaften, die Erweiterung bestehender Vertragssituationen um das Securityportfolio der DATAGROUP und weitere Anpassung der Kostenstrukturen an die zu erwartenden Umsatzerlöse geprägt sein. Darüber hinaus steht DATAGROUP Operate IT GmbH der Wettbewerb im Rahmen der im Geschäftsjahr 2023/2024 anstehenden Neuausschreibung eines seit 2017 bestehenden Bestandskundenvertragsverhältnis bevor, welches in jedem Fall zur Erreichung der unternehmerischen Ziele im Vertragsbestand gehalten werden muss.

Die wesentliche Umsatz- und Ergebnis Effekte aus dem Verlust eines Dienstleistungsvertrages eines Kunden aus der Branche des ÖPNVs im Geschäftsjahr 2021/2022 und die Aufhebung eines langjährigen Rahmenvertrages für die Verwaltung von SAP-Lizenzen im Geschäftsjahr 2022/2023 wird im Geschäftsjahr 2023/24 effektiv zum Tragen kommen.

Dem entgegentretend wird, mittels des Vertriebsteams der DATAGROUP Operate IT GmbH die Neukundengewinnung mit dem CORBOX Portfolio und kurzfristigem Projektgeschäft forciert und ein prognostiziertes organisches Umsatzwachstum von 1.500 TEUR p.a. erzielt werden. Darüber hinaus sind aus der umgesetzten Integration der DATAGROUP Operate IT GmbH in die Konzernstrukturen und der daraus resultierenden Möglichkeit zum Teilen vertrieblicher Erfahrungen und Kompetenzen in den Branchen des Finanzdienstleistungssektors in Kooperation mit den DATAGROUP BIT Gesellschaften der Ausbau entsprechender Neu- und Bestandskundenumsätze in diesen Branchen zu erwarten. Freiwerdende Kapazitäten und Ressourcen der DATAGROUP Operate IT GmbH werden effektiv durch das zentrale Ressourcenmanagement der DATAGROUP kenntlich gemacht und weiterhin innerhalb der Konzerngesellschaften bzw. deren Kundensituationen vermarktet und/oder produktiv gesetzt.

Gestärkt durch das CORBOX Portfolio, in Verbindung der Zusammenarbeit mit weiteren DATAGROUP Markt- und zentralen Liefereinheiten, vertritt die Geschäftsführung die Auffassung weitere Erfolge bei der Positionierung des Portfolios bei den heutigen Bestandskunden der DATAGROUP Operate IT GmbH und potentiellen Neukunden erzielen zu können.

Nachhaltige Erfolge sind hierzu bei Bestands- und Neukunden und der Zusammenarbeit mit Markt- und zentralen Liefereinheiten der DATAGROUP bereits zu verzeichnen.

Zusammenfassend wird für 2023/2024 zunächst mit deutlich sinkenden Umsatzerlösen und einem entsprechend niedrigeren EBIT gerechnet.

So dann sieht sich die DATAGROUP Operate IT GmbH darin bestärkt ein Umsatzwachstum year over year von bis zu 20% erzielen zu können und somit gemäß der Unternehmensstrategie bereits im Geschäftsjahr 2025/2026 einen Umsatzerlös von etwa 11.500 TEUR bei einer EBIT-Rendite von 4,5% realisieren zu können.

Die Entwicklung der DATAGROUP Operate IT GmbH ist davon abhängig, dass die Planungen bezüglich der Umsatzerlöse und des Ergebnisses eintreffen, die Bestandskundenstruktur erhalten werden kann, sowie ausreichend Liquidität zur Verfügung steht.

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2023

DATAGROUP OPERATE IT GMBH, HAMBURG

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

DATAGROUP OPERATE IT GMBH, HAMBURG

I. Allgemeine Angaben

Die DATAGROUP Operate IT GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 44134 eingetragen.

II. Bilanzierungs und Bewertungsgrundsätze

Allgemeines

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 und 4 HGB auf.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHGesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HBG gewählt.

Die Bilanzierungs und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer für Softwarelizenzen beträgt 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Technische Anlagen und Maschinen werden in längstens 10 Jahren linear, andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung grundsätzlich in 3 bis 8 Jahren linear abgeschrieben. Für vermietetes Anlagevermögen gelten grundsätzlich die oben gemachten Ausführungen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird in Verbindung mit den Kundenverträgen festgelegt.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit einem NettoEinzelwert von mehr als EUR 250,00 EUR bis EUR 800,00 sind zunächst zu aktivieren und im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abzuschreiben.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen erfolgen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Gebotene Wertaufholungen werden vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten. Soweit erforderlich werden bei den unverrechneten Leistungen Abwertungen im Rahmen der verlustfreien Bewertung vorgenommen. Die Herstellungskosten umfassen die Material und Fertigungseinzelkosten, die Sondereinzelkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des fertigungsbezogenen Wertverzehrs des Anlagevermögens. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Bei Forderungen werden Abschreibungen für erkennbare Einzelrisiken in ausreichendem Umfang vorgenommen. Das allgemeine Ausfall und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzung werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method i.S.d. IAS 19) mit einem Rechnungszinssatz von 1,66% (i. Vj. 1,40%) sowie unter Berücksichtigung von künftigen Gehaltssteigerungen von 2,25% bewertet. Zur Berechnung der Pensionsrückstellungen fanden als Rechnungsgrundlage die Sterbetafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck Anwendung.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit den vorsichtig geschätzten Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst und zum Barwert angesetzt. Die Berechnung der Jubiläumsrückstellungen erfolgt unter Anwendung eines Zinssatzes von 1,66% (i. Vj. 1,40%).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe und entlastungen mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Unterschiede bestehen insbesondere bei den Rückstellungen und im Anlagevermögen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

2. Vorräte

Die unfertigen Leistungen i.H.v. TEUR 19 (i. Vj. TEUR 0) enthielten die unfertigen Leistungen aus dem Projektgeschäft.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.666 (i. Vj. TEUR 1.307) enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 2.561 (i. Vj. TEUR 1.166). Es handelt sich hier um ein kurzfristiges Darlehen. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 390 (i. Vj. TEUR 848) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 89 (i. Vj. TEUR 189).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen. Darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 66 (i. Vj. TEUR 158).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten lagen im Berichtsjahr wie im Vorjahr sämtlich unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten für Steuerschulden aus noch abzuführender Lohn und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 31 (i. Vj. TEUR 54) sowie Umsatzsteuerschulden in Höhe von TEUR 175 (i. Vj. TEUR 38).

6. Passive Latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 64 (i. Vj. TEUR 75) beruhen auf Bewertungsunterschieden zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Computerhardware und Software und ihren steuerlichen Wertansätzen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 22 (i. Vj. TEUR 68).

2. Personalaufwand

Im Posten "soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgungen und für Unterstützung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 42 (i. Vj. TEUR 66) enthalten.

3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In der Position sind Zinsen von verbundenen Unternehmen (gleichzeitig von Gesellschaftern) in Höhe von TEUR 98 (i. Vj. TEUR 13) enthalten.

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 0,1 (i. Vj. TEUR 13) enthalten.

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 44 (i. Vj. TEUR 530) sind Latente Steuern für Körperschaftsteuer und für Gewerbesteuer von insgesamt TEUR -11 (i. Vj. TEUR -192) enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2022/23 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 35 (i. Vj. 56) Arbeitnehmer. Es handelt sich um Angestellte.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen zukünftige Zahlungsverpflichtungen:

- aus langfristigen Mietverträgen für Immobilien in Höhe von TEUR 511

- aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 99

Leasing und Miete werden wegen der im Vergleich zum Kauf geringeren Kapitalbindung genutzt. Vorteile bestehen in den Kündigungsmöglichkeiten der Miet und Leasingverträge. Risiken bestehen in den unkündbaren Grundmietzeiten.

Es bestehen Bestellobligo im üblichen Rahmen.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Alexander Wolf, kaufmännischer Geschäftsführer

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wurde in den Konzernabschluss der DATAGROUP SE, Pliezhausen, zum 30.09.2023 einbezogen (kleinster Konzernkreis). Diese ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 758721 eingetragen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der DATAGROUP SE, Pliezhausen, für das Geschäftsjahr 2022/23 werden beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

Die Gesellschaft wurde in den Konzernabschluss der HHS Verwaltungs GmbH, Pliezhausen, zum 30.09.2023 einbezogen (größter Konzernkreis). Diese ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 768480 eingetragen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der HHS Verwaltungs GmbH, Pliezhausen, für das Geschäftsjahr 2022/23 werden beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DATAGROUP Operate IT GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DATAGROUP Operate IT GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DATAGROUP Operate IT GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 30.September 2023 ist durch den Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15.12.2023 festgestellt worden.