Herenda GmbH

vC Gastronomiebetriebe GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Erläuterung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Bilanzierung und Bewertung erfolgten trotz bilanzieller Überschuldung zu Fortführungswerten.

Der Gesellschafter erklärte einen qualifizierten Rangrücktritt hinsichtlich seiner Darlehensforderung i.H.v. 130.000,00 EUR. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung ist demzufolge nicht gegeben.

Zudem wurde die Fortführung der Unternehmenstätigkeit geprüft und aufgrund einer mittelfristigen Finanzplanung für überwiegend wahrscheinlich befunden.

2. Anlagevermögen

Im Kalenderjahr 2010 wurde Anlagevermögen in Höhe von 996,59 EUR angeschafft.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert.

Zugänge des Geschäftsjahres wurden pro-rata-temporis abgeschrieben.

Die erworbenen geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Die in den Jahren 2008 und 2009 gem. § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellten beweglichen abnutzbaren Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen 150,00 und 1.000,00 EUR wurden zu einem Fünftel gewinnmindernd berücksichtigt.

Die einzelnen Veränderungen des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

3. Umlaufvermögen

a) Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Waren erfolgte zu den Anschaffungskosten. Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips wurden, soweit erforderlich, berücksichtigt.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden per 31.12.2010 mit dem Nennwert angesetzt; eine Wertberichtigung auf Forderungen wurde nicht vorgenommen.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet und betreffen die Abschlusskosten.

5. Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Ein Darlehen gegenüber dem Gesellschafter i.H.v. 130.000,00 EUR hat eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

B. Sonstige Angaben

1. Organe

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Peter Winck, kaufmännischer Geschäftsführer, Düsseldorf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2011 festgestellt.