Chal -Tec GmbH

Chal -Tec GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

Gliederung des Lageberichtes

1. Grundlagen des Unternehmens

a. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Chal-Tec GmbH (im Folgenden: Chal-Tec GmbH, Gesellschaft oder Unternehmen) ist ein international operierendes Vertriebs- und Handelsunternehmen mit dem Schwerpunkt Sound & Light, Consumer Electronics und Home & Living, welches seine Produkte im Wesentlichen im elektronischen Handel (E-Commerce) verkauft.

Die Chal-Tec GmbH zählt zu den erfahrenen Importeuren für Consumer Goods. Das Unternehmen ist über sein Multi-Channel-Konzept auf zahlreichen Online-Plattformen in mehreren europäischen Ländern vertreten. Daneben vertreibt das Unternehmen Eigenmarken über seine Webshops, u. a. Klarstein, auna, Numan und Capital Sports. Über den unternehmenseigenen Webshop elektronik-star werden weitere Marken der Chal-Tec GmbH vertrieben. Per Ende 2016 war die Chal-Tec GmbH dadurch in 19 europäischen Ländern aktiv.

Das umfassende und spezialisierte Produktsortiment der Chal-Tec GmbH umfasst im Geschäftsbereich Sound & Light z. B. Licht- und Eventtechnik, DJ & PA Equipment und Musikinstrumente. Der Geschäftsbereich Consumer Electronics beinhaltet die Produktgruppen Audio & Hifi und Car Hifi. Daneben werden im Geschäftsbereich Home & Living beispielsweise Küchengeräte, Haushaltsgeräte, Sport- und Fitnessgeräte und Gartenmöbel vertrieben.

b. Ziele und Strategien

Die Angebotspalette reicht von in Eigenregie entwickelten Marken bis hin zu weltweit bekannten Markenartikeln. Auf Basis der Gründungsidee qualitativ hochwertige Produkte zu fairen Preisen anzubieten, konnte sich die Chal-Tec GmbH auf dem europäischen Markt etablieren und stetig weiter entwickeln. Der Fokus gilt der Steigerung der Wertschöpfung der eigenen Marken durch Design und Produktentwicklung mit hohem Innovationsfaktor.

c. Geschäftsprozesse

Das Unternehmen pflegt langjährige Geschäftsbeziehungen zu Dienstleistern und qualifizierten Herstellern weltweit. Dadurch besteht die Möglichkeit, schnell, effizient und flexibel auf Marktveränderungen zu reagieren. Durch die guten Verbindungen zu Produktionsstätten und langjährigen Lieferantenbeziehungen kann das Unternehmen seinen Kunden attraktive Angebote in Bezug auf Preis und Qualität unterbreiten.

Durch gezielte Marketingstrategien und moderne Instrumente soll eine hohe Sichtbarkeit gegenüber den Kunden erreicht werden. Zum Einsatz kommen bspw. Suchmaschinenmarketing (SEA und SEO), Affiliate Marketing, Social Media, Newsletter- Marketing und Display Advertising. Sponsoring und Messeauftritte werden genutzt, um die Reputation des Unternehmens in der "Offlinewelt" zu stärken und dadurch die Bekanntheit der von der Chal-Tec GmbH vertriebenen Marken zu erhöhen.

2. Wirtschaftsbericht

a. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auf europäischer Ebene kann mit 1,8 % Wirtschaftswachstum in 2016 auf ein erfolgreiches Jahr zurückgeblickt werden. Gemäß Eurostat konnten alle 28 EU-Länder ihre Wirtschaftsleistung steigern oder konstant halten, auch zuvor angeschlagene Länder wie Griechenland (+0,0 %), Italien (+0,9 %) und Spanien (3,2 %). ¹ Gleichzeitig ist die Arbeitslosenquote der EU-Staaten in 2016 um 0,9 %-Punkte auf 8,5 % gesunken ².

In Deutschland war die konjunkturelle Lage auch im Jahr 2016 durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum gekennzeichnet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2016 um 1,9 % höher als im Vorjahr (1,7 %). Ausschlaggebend für die positive Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2016 war die inländische Verwendung: Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2,0 % höher als ein Jahr zuvor. ³

Besonders stark von diesem Trend profitierte auch Amazon Deutschland mit einem Umsatzanstieg um 20 % auf 12,8 Mrd. € in 2016. ⁴ Für das erste Quartal 2017 wurde ebenfalls ein deutlich zweistelliges Wachstum berichtet ⁵, was u. a. am Service "Versand durch Amazon" liegt, über den allein in 2016 mehr als 2 Milliarden Sendungen weltweit verschickt worden sind. ⁶

35,5 Mrd. € hat der Online-Handel laut "E-Commerce-Markt Deutschland 2016" des EHI Retail Institutes mit physischen Gütern eingenommen. Im Vergleich zum Vorjahr ist das ein Wachstum von neun Prozent ⁷.

¹ Abruf der Tabelle "BIP und Hauptkomponenten" der jährlichen volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung unter http://ec.europa.eu/eurostat/web/national-accounts/data/main-tables am 17.05.2017
² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/156283/umfrage/entwicklung-der-arbeitslosenquote-in-der-eu- und-der-eurozone/
³ https://www.destatis.de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2017/01/PD17_010_811.html
⁴ https://excitingcommerce.de/2017/02/10/amazon-deutschland-wachst-2016-auf-128-mrd-e-20/
⁵ http://phx.corporate-ir.net/phoenix.zhtml?c=97664&p=irol-newsArticle&ID=2266657
⁶ https://www.amalyze.com/2017/01/12/marketplace-haendler-versand-durch-amazon-2016-2-milliarden-artikel-verschickt/
⁷ http://t3n.de/news/e-commerce-markt-deutschland-2016-809532/

b. Geschäftsverlauf

Die Geschäftsentwicklung des Jahres 2016 verlief gegenüber dem Geschäftsjahr 2015, welches durch den Investoreneinstieg und Sondereffekte im operativen Geschäft gekennzeichnet war, sehr viel stabiler. Das überdurchschnittlich hohe Umsatzwachstum mit profitabler Ertragsentwicklung konnte fortgesetzt und die gesetzten Ziele in Umsatz und Ergebnis erreicht werden. Zusätzlich wurde die Struktur des Unternehmens durch die Erweiterung des Führungsteams und die detaillierte Verbesserung operativer Steuerungsprozesse nachhaltig gestärkt.

Dieses Wachstum ist weiterhin Resultat einer klaren und nachhaltigen Produkt- und Markenstrategie. Durch den gezielten Ausbau der Marken und Produkt-Kategorien konnte die Chal-Tec GmbH ihre Geschäfte stetig und substantiell erweitern und so unmittelbar von neuen Marktpotenzialen, insbesondere im europäischen Ausland, profitieren. So sind neben der Marke Klarstein auch neue Marken wie Numan und Capital Sports im In- und Ausland stark gewachsen.

Der gezielte Sortiments- und Produktausbau beinhaltet auch insbesondere die Entwicklung eigener Marken und Produkte. Dabei legt die Chal-Tec GmbH besonderes Augenmerk auf aktuelle Kunden- und Markttrends. Bei entsprechender Häufung spezifischer Kundenwünsche werden diese vonseiten des Inhouse-Entwicklerteams direkt in darauffolgende Fertigungschargen implementiert.

Die Ausweitung der Geschäftstätigkeit und die steigenden Anforderungen an ein internationales Geschäft machten zahlreiche Neueinstellungen sowie den Ausbau der Managementstruktur, die Optimierung weiterer Prozesse und den technischen Ausbau der bestehenden Systeminfrastruktur erforderlich. Als Ergebnis konnte die Geschäftsführung für 2016 einen günstigen Geschäftsverlauf feststellen.

c. Ertragslage

Die in 2016 eingeleiteten Maßnahmen zur Prozessoptimierung, Sortimentssteuerung und Verkaufsplanung haben einen positiven Einfluss auf die Geschäftsentwicklung gehabt, so dass die Chal-Tec GmbH das Geschäftsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss von T€ 1.800 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag T€ -144) und einem EBITDA in Höhe von T€ 4.160 (Vorjahr: T€ 760) abschließen konnte.

Das adjustierte EBITDA, welches Sonder- und Einmaleffekte des Geschäftsjahres 2016 berücksichtigt, ist durch folgende Posten begründet:

Unter Berücksichtigung dieser neutralen Aufwendungen und Erträge ergibt sich im Berichtsjahr ein bereinigtes EBITDA in Höhe von T€ 5.359.

Um die Vergleichbarkeit zu erhöhen, werden in der Lageberichtserstattung die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge für das Geschäftsjahr 2015 in der Höhe erfasst, die sich inklusive der Anpassungen nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) ergeben hätten (Umgliederung von T€ 711 zu den Umsätzen). Eine tatsächliche Ausweisänderung für das Vorjahr erfolgte in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016 erzielte die Chal-Tec GmbH Umsatzerlöse in Höhe von T€ 125.026 (Vorjahr: T€ 98.434), was einem Anstieg um 27,0 % entspricht. Während die Märkte innerhalb der EU gegenüber dem Vorjahr um 26,7 % anstiegen, konnte in den Märkten außerhalb der EU ein Wachstum von 48 % erzielt werden. Das Wachstums-Momentum aus 2015 konnte größtenteils in 2016 übertragen werden und der positive Trend der letzten Jahre wurde fortsetzt.

Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Erträge um T€ 644 auf T€ 2.640 ist im Wesentlichen auf Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen auf Forderungen und Erträge aus Schadensersatzleistungen zurückzuführen.

Die Materialaufwendungen stiegen leicht unterproportional zur Umsatzerhöhung um 26,2 % auf T€ 67.815.

Im Berichtsjahr nahm der Rohergebnisanteil an der Gesamtleistung um 0,4 %­ Punkte auf 47,9 % zu.

Der Personalaufwand beträgt T€ 10.015 bei durchschnittlich 265 Mitarbeitern, was einem Anteil von 8,0 % der Gesamtleistung entspricht (Vorjahr: 8,9 %). Damit erhöhte sich der Personalaufwand pro Mitarbeiter von durchschnittlich T€ 36,7 im Vorjahr auf T€ 37,8 im laufenden Jahr.

Die Chal-Tec GmbH investierte in 2016 in die Führungsstruktur und den Ausbau der operativen Abteilungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um T€ 8.492 auf T€ 45.777 angestiegen, das entspricht einer Zunahme um 22,8 %. Wesentliche Positionen stellen hierbei die unter der Gruppe "Kosten der Warenabgabe" zusammengefassten Aufwendungen dar, welche von T€ 30.043 um T€ 8.295 auf T€ 38.338 zunahmen. Diese Kostengruppe beinhaltet unter anderem die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Ausbau der Märkte.

Das Finanzergebnis hat sich um T€ -327 auf T€ -798 gegenüber dem Vorjahr verändert, was auf höheren Zinsaufwendungen im Zuge des Ausbaus des operativen Geschäfts beruht.

Das operative Ergebnis vor Steueraufwendungen hat sich durch die Verbesserungen im operativen Geschäft deutlich erhöht und beträgt T€ 2.719 (Vorjahr: T€ -159).

Aufgrund der guten Geschäftsentwicklung weist die Gesellschaft im Geschäftsjahr eine Ertragsteuerbelastung in Höhe von T€ 891 aus (Vorjahr Steuerertrag: T€ -16).

Darin sind Erträge aus latenten Steuern in Höhe von T€ 38 (Vorjahr: T€ 1) enthalten, die auf aktiven latenten Steuern der steuerlich nicht berücksichtigungsfähigen Stichtagsbewertung kurzfristiger Fremdwährungsvaluten abzüglich passiver latenter Steuern der steuerlich nicht zulässigen Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände beruhen.

Der Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.800 soll in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen werden.

d. Finanzlage

Änderungen in der Finanzierung ergaben sich in 2016 durch die Inanspruchnahme von Bankkrediten und des Aufbaus von Vorräten.

Die Liquidität der Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt gewährleistet.

Ziele des Finanzmanagements sind die hinreichende Ausstattung des Unternehmens mit liquiden Mitteln und der Abbau von Verbindlichkeiten in angemessenem Umfang. Das Finanzmanagement wird durch regelmäßige Überprüfungen der Liquiditätslage durch die Geschäftsleitung gesteuert und kontrolliert.

Es bestehen acht Mietkaufverträge, die zum Bilanzstichtag 2016 mit T€ 739 (Vorjahr: T€ 775) valutieren.

Die Finanzierungsstruktur beinhaltet im Wesentlichen Lieferantenkredite und Darlehen von Kreditinstituten sowie Gesellschafterdarlehen.

Zur Finanzierung des Wachstums hat die Gesellschaft in 2015 mit vier verschiedenen Kreditinstituten eine unbefristete Rahmenkreditlinie mit einer Obergrenze von € 12,9 Mio. vereinbart. Im Geschäftsjahr 2016 erfolgte eine befristete Erhöhung der Rahmenkreditlinie um € 5,0 Mio. zu marktüblichen Bedingungen. Zum Bilanzstichtag wurden davon insgesamt € 10,3 Mio. (Vorjahr: € 7,5 Mio.) nicht ausgenutzt.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit des Geschäftsjahres betrug T€ 1.860. Aus der Investitionstätigkeit sind T€ 1.009 abgeflossen. Weitere T€ 870 flossen im Rahmen der Finanzierungstätigkeit ab.

e. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Chal-Tec GmbH ist im Vergleich zum Vorjahr um rd. 21 % angestiegen. Das Vermögen der Gesellschaft setzt sich vornehmlich aus kurzfristigen Aktiva sowie flüssigen Mitteln zusammen. Die Passivseite weist neben dem Eigenkapital überwiegend kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen aus.

Das Vorratsvermögen beinhaltet neben geleisteten Anzahlungen nahezu ausschließlich Waren für das operative Kerngeschäft der Chal-Tec GmbH. Der Anstieg der Vorräte um T€ 3.954 auf T€ 34.078 resultiert aus dem gestiegenen Geschäftsvolumen und dem damit einhergehenden Lagerbestandsaufbau. Ferner verstärkt sich der Anteil von in Asien produzierten Produkten im Sortimentsmix der Chal-Tec GmbH fortlaufend. Diese Produkte haben längere Vorlaufzeiten und tragen ebenfalls zu dem Lagerbestandsaufbau bei.

Die zum 31. Dezember 2016 ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände der Chal-Tec GmbH sind überwiegend kurzfristig. Auch hier ist der Anstieg um T€ 3.140 auf T€ 10.185 maßgeblich durch das deutliche Wachstum der Gesellschaft begründet.

Das Gesamtvolumen der Verbindlichkeiten hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 4.798 auf T€ 36.354 erhöht, was insbesondere durch den Anstieg der Sonstigen Verbindlichkeiten und den Aufbau von Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bedingt war.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten zum Abschlussstichtag insbesondere Rückstellungen für Gewährleistungen in Höhe von T€ 1.855 (Vorjahr: T€ 1.322). Die Steuerrückstellungen sind von T€ 0 im Vorjahr auf T€ 130 im laufenden Geschäftsjahr gestiegen.

Im Zuge des Wachstums erfolgten Investitionen in Infrastruktur und internationale Märkte. Die Zugänge des Berichtsjahres betrafen hauptsächlich selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände (T€ 171), EDV-Software (T€ 138) und sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung (T€ 380).

Unter Berücksichtigung der Gesellschafterdarlehen als eigenkapitalähnliche Darlehen, beträgt die wirtschaftliche Eigenkapitalquote 29,57 % (Vorjahr: 30,12 %). Das Verhältnis von Fremd- zu wirtschaftlichem Eigenkapital unter Berücksichtigung der Gesellschafterdarlehen als eigenkapitalähnliche Darlehen (wirtschaftlicher Verschuldungsgrad) beträgt 238 % (Vorjahr: 232 %).

Die Chal-Tec GmbH wird aufgrund ihrer Flexibilität und der Möglichkeit, kurzfristig auf Lieferwünsche eingehen zu können, von ihren Kunden geschätzt. Der Abhängigkeit des Unternehmens in dieser Position von den Lieferanten wird durch einen ausgeweiteten Vorratsbestand und ein breites Lieferantennetzwerk begegnet.

f. Mitarbeiter

Voraussetzung für den unternehmerischen Erfolg der Chal-Tec GmbH sind ihre Mitarbeiter. Daher investiert die Chal-Tec GmbH auch weiterhin in starke Führungskräfte, aber auch in spezialisierte Fachkräfte sowie den Aufbau eines C-Levels. Die internationale Belegschaft und die dynamische Unternehmenskultur werden von Leistungsträgern geschätzt.

Am Jahresende 2016 beschäftigte das Unternehmen in Summe 276 Mitarbeiter (Vorjahr: 289).

Die Gesellschaft ist in besonderer Weise an der langfristigen Bindung ihrer Mitarbeiter interessiert und bietet dabei neben flexiblen Arbeitszeitmodellen und einer aktiven Gesundheitsförderung auch eine bedarfsgerechte Weiterbildung an.

g. Zertifizierungen

Der TÜV Saarland bescheinigte uns für die Dauer von 2 Jahren, dass die Chal-Tec GmbH den TÜV Service für die Bereiche Kundenzufriedenheit sowie Servicequalität, und damit das Zertifizierungsverfahren, erfolgreich abgeschlossen hat. Der TÜV Saarland vergab im November 2015 hierbei die Note "gut". ⁸

⁸ http://www.elektronik-star.de/Information/TUeV-Service-tested.htm

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a. Prognosebericht 2017

Für die kommenden Jahre prognostiziert die EU-Kommission ein BIP-Wachstum von 1,6 % in 2017 und 1,8 % in 2018 bei Inflationsraten von jeweils knapp unter 2 %. Haupttreiber des Wachstums seien die weiter anhaltend verbesserte Beschäftigungslage, der Anstieg des Nominallohnwachstums und der private Verbrauch. ⁹ Dies verdeutliche eine GfK-Studie, welche einen Anstieg der Konsumausgaben der privaten Haushalte in Deutschland im Jahr 2017 um real 1,5 % prognostiziert. ¹⁰

Die anhaltend zunehmende Online-Affinität der Verbraucher spiegelt sich auch im stetig wachsenden Umsatz des Onlinehandels in Deutschland wider, der für 2017 mit 55 Mrd. € prognostiziert wird und bis einschließlich 2019 mit durchschnittlich 13 % jährlich wachsen soll. ¹¹

Die Chal-Tec GmbH strebt in 2017 ein weiterhin deutlich zweistelliges Umsatzwachstum bei verbesserter Profitabilität an.

Unter der Voraussetzung, dass sich die positive wirtschaftliche Entwicklung weiter fortsetzt, wird für die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 von einem weiter deutlich steigenden EBITDA ausgegangen.

Ein Treiber für Markenbekanntheit und Kundenvertrauen sind die zahlreichen Testsiege und Awards, welche die Chal-Tec GmbH sowohl auf Corporate- als auch auf Markenebene erlangt. Stellvertretend seien hier die Auszeichnungen als "Top 100- Innovator" Sieger Unternehmen und die Prämierung dreier Produkte der Marken au-na und Numan mit dem "red dot award" genannt. Das verantwortliche Brand­Management-Team sorgt kontinuierlich für Präsenz der Chal-Tec-Marken und Produkte in namhaften Magazinen, über Social-Media-Kanäle und betreibt Influencer-Marketing.

Um Besuchern der eigenen Shops ein noch weiter verbessertes Einkaufserlebnis zu bieten, werden seit April 2017 sämtliche Shops auf eine neue IT-Plattform verlagert. Infolge der Relaunches werden nicht nur die Ladezeiten verkürzt, sondern die Konversionsrate durch intuitivere Anordnung der einzelnen Elemente weiter erhöht. ¹²

⁹ http://europa.eu/rapid/press-release_IP-17-251_en.htm
¹⁰ https://www.gabot.de/index.php?id=24&tx_news_pi1[news]=254283&no_cache=1
¹¹ http://www.horizont.net/marketing/nachrichten/
Boomender-E-Commerce-Deutsche-Internetwirtschaft-erwartet-fuer-2017- Umsatz-von-55-Milliarden-Euro-145356
¹² Siehe hierzu auch http://presse.chal-tec.com/pressreleases/chal-tec-relauncht-online-auftritt-der-fokus-marke-klarstein­1950407

Um der zunehmenden Verschiebung des Traffics von Desktopgeräten hin zu mobilen Endgeräten zu begegnen, wurde ein dezidiertes Team zur Optimierung der Anzeige auf Handys und Tablets geschaffen. ¹³ Die damit erreichten Verbesserungen in Benutzerfreundlichkeit werden ebenfalls zu einer Steigerung der Konversionsrate führen.

Die Auslieferung der Produkte findet seit Mai 2017 teilweise in Eigenregie über ein eigenes Logistikzentrum in Kamp-Lintfort (Ruhrgebiet) statt. Auf 58.000 Quadratmetern wird der Warenumschlag der insgesamt 7.000 Produkte aus den Bereichen Home & Living, Consumer Electronics, Sound & Light sowie Sport & Fitness zukünftig abgewickelt. ¹⁴ Das Management ist zuversichtlich, dass sich die hierdurch verkürzte Versanddauer positiv auf die Kundenzufriedenheit auswirken und dadurch die Wiederkaufsrate erhöht wird.

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ergebnisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen.

b. Risiken

Branchenrisiken

Die Chal-Tec GmbH unterliegt den branchenüblichen Risiken des Beschaffungs- und Absatzmarktes.

Den Preissteigerungen auf dem Beschaffungsmarkt wurde durch einen ausgeweiteten Lagerbestand und Preisanpassungen auf der Absatzseite begegnet. Davon kann auch zukünftig ausgegangen werden.

Leistungswirtschaftliche Risiken

Darüber hinaus verfügt die Chal-Tec GmbH über eine hohe interne Flexibilität, die auch aufgrund des umfangreichen Vorratsbestandes aufrechterhalten werden kann. Die Chal-Tec GmbH ist so in der Lage, auch auf das Risiko kurzfristiger Nachfrageschwankungen angemessen reagieren zu können.

Die Steuerung der Risiken des laufenden Geschäftsbetriebes erfolgt durch eine permanente Kontrolle der Kennzahlen im Unternehmen. Es wird eine stete Überwachung von Soll-Ist-Abweichungen vorgenommen. Bei Differenzen wird eine Ursachenanalyse durchgeführt, um kurz- und mittelfristig gegensteuern zu können.

¹³ Vergleiche hierzu auch den "ADI Mobile Retail Report", abrufbar unter http://www.adobe-newsroom.de/import/studie-mobile­commerce-waechst-weiter-aber-desktop-bringt-den-umsatz/
¹⁴ http://presse.chal-tec.com/pressreleases/chal-tecs-neues-logistikzentrum-auf-logport-iv-in-kamp-lintfort-nimmt-form-an­1884408

Finanzwirtschaftliche Risiken

Finanzrisiken bestehen in Form von Fremdwährungs- und Liquiditätsrisiken. Das Gesamtwährungsrisiko wird in 2017 als nicht hoch eingestuft und wurde bereits im abgelaufenen Geschäftsjahr durch den Abschluss von Devisentermingeschäften teilweise abgesichert.

Die Automatisierung interner Prozesse, unter anderem die Umstellung auf digitale Eingangsrechnungen sowie die Einbindung weiterer Dienstleister in operative Themen, sind Maßnahmen, die die Effizienz des Unternehmens steigern sollen.

IT-Risiken

Als Onlinehändler legen wir besonderes Augenmerk auf Informationssicherheit. Durch ein stringentes Berechtigungskonzept sowie Firewall Systeme, wird der Zugriff auf Systeme und Daten gesteuert bzw. eingeschränkt. Dem möglichen Verlust von sensiblen Daten oder Verfügbarkeitsbeschränkungen aufgrund von technischen Ausfällen wird durch regelmäßige Backups und gespiegelte Systeme begegnet.

Logistikrisiken

Im Zuge des weiteren Bestandsaufbaus und der relevanten Höhe im Working Capital hat die Chal-Tec GmbH sich entschieden, ein eigenes Logistikzentrum zu verwirklichen, welches im Mai 2017 termingerecht in Betrieb genommen wurde. Die Planung, Inbetriebnahme und der weitere Ausbau wird durch ein erfahrenes Team vor Ort in enger Abstimmung mit dem Bauherrn vorgenommen.

Für den ersten Teilabschnitt des Logistikzentrums existiert eine Mietbürgschaft in Höhe von T€ 482.

Sollte die termingerechte Inbetriebnahme der weiteren Teilabschnitte des eigenen Logistikzentrums nicht gelingen oder es zu Problemen bei der eigenen Abwicklung von Versendungsaufträgen kommen, besteht das Risiko erhöhter Kundenunzufriedenheit und Stornierung von Bestellungen. Unter Berücksichtigung des aktuellen Baufortschritts, der konservativen Mengenplanung für das Weihnachtsgeschäft 2017 und insbesondere die vertragliche Bindung mit dem aktuellen Logistik-Dienstleister bis Mitte nächsten Jahres geht das Management aus heutiger Sicht davon aus, diesem Risiko angemessen Rechnung getragen zu haben.

Gesamtrisiko

Das Gesamtrisiko, dem die Chal-Tec GmbH ausgesetzt ist, ergibt sich aus den dargestellten Einzelrisiken und Marktpotentialen. Diese Risiken werden laufend überwacht. Das Management der Chal-Tec GmbH hat aus heutiger Sicht keine Zweifel daran, dass die Chal-Tec GmbH sowohl umsatzseitig als auch im Geschäftsergebnis den bisher positiven Trend der letzten Jahre fortsetzen wird.

c. Chancen

E-Commerce verzeichnet seit Jahren einen steigenden Anteil am Gesamtumsatz des Einzelhandels. Das war auch 2016 der Fall und wird ebenso für 2017 und Folgejahre erwartet. Die konsequente Ausrichtung des Unternehmens auf E-Commerce zusammen mit der kundenorientierten Entwicklung von eigenen Marken und der gezielten Auswahl von Markenartikeln und innovativen Produkten bietet der Chal-Tec GmbH die Geschäftschancen, weiter stark an diesem Wachstum zu partizipieren.

Durch zusätzliche Investitionen in den Ausbau der Marketing- und Vertriebsaktivitäten will die Chal-Tec GmbH das Neukundengeschäft wertorientiert steigern. Ebenso investiert die Chal-Tec GmbH durch den Ausbau von Retention-Marketing­Maßnahmen in die Pflege und das Management ihrer Bestandskunden.

4. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Chal-Tec GmbH unterliegt im Rahmen ihrer gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Währungsrisiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können. Unternehmenspolitik ist es, die aus dem operativen Geschäft entstehenden Währungsrisiken zu ermitteln, zu analysieren und durch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente zu eliminieren bzw. zu begrenzen.

Aus sich ändernden Wechselkursen ergeben sich Risiken für zukünftige Zahlungsmittelabflüsse. Zur Reduzierung dieser Risiken werden derivative Finanzinstrumente eingesetzt, die als Sicherungsinstrumente im Rahmen von Hedge Accounting designiert werden.

Für Derivate mit positivem Marktwert besteht ein Bonitäts- oder Ausfallrisiko für den Fall, dass die jeweiligen Vertragspartner ihren Erfüllungsverpflichtungen nicht nachkommen können.

Derivative Finanzinstrumente (Devisentermingeschäfte) werden zur Absicherung von geplanten Transaktionen abgeschlossen. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente unterliegt klar definierten Vorgaben und strengen internen Kontrollen und ist auf die Absicherung des operativen Geschäfts beschränkt.

Zur Absicherung von geplanten Transaktionen in fremder Währung werden Bewertungseinheiten in Form von Micro Hedges gebildet. Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, bleiben die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grundgeschäft und Sicherungsinstrument bilanziell und ergebnismäßig unberücksichtigt. Die Effektivität der Sicherungsbeziehungen wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv festgestellt. Die Devisenkontrakte wurden bilanziell nicht erfasst. Das Nominalvolumen der im Dezember 2016 zur Absicherung von Fremdwährungstransaktionen des Jahres 2017 abgeschlossenen Devisentermingeschäfte beläuft sich auf T€ 43.084 (Vorjahr: T€ 14.086) bei beizulegenden Zeitwerten von T€ -488 (Vorjahr: T€ 102).

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Gliederung des Anhangs

Anlage zum Anhang

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Chal-Tec GmbH (im Folgenden Gesellschaft oder Unternehmen) hat ihren Sitz in Berlin und ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg (Berlin) unter der Nummer HRB 98898 B eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Veränderungen ergaben sich insbesondere aus der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Vor dem Hintergrund der neuen Umsatzdefinition des § 277 Absatz 1 HGB in der Fassung des BilRUG sind die Umsatzerlöse mit denen aus dem Geschäftsjahr 2015 nicht vergleichbar. Im Geschäftsjahr 2015 wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 97.723 ausgewiesen. Unter Anwendung der nach § 277 Abs. 1 HGB n.F. neu gefassten Definition wären im Geschäftsjahr 2015 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 98.434 ausgewiesen worden. Die bislang unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfassten Erträge aus sonstigen Kommissionen und Bonusvereinbarungen werden ab 2016 unter den Umsatzerlösen ausgewiesen. Entsprechend gegenläufig stellt sich der Ausweisunterschied bei den sonstigen betrieblichen Erträgen dar. Damit im Zusammenhang stehen ebenfalls in 2016 vorgenommene Umgliederungen von Preisnachlässen für Waren (Erträge) aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in den Materialaufwand in Höhe von T€ 102 (Vorjahr T€ 0).

II. Angaben zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und werden überwiegend fortgeführt.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bewertet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die nach den gesetzlichen Vorschriften erforderlichen Vermerke zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden unter Inanspruchnahme des Aktivierungswahlrechts § 248 Abs. 2 HGB mit deren Entwicklungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von zwei Jahren linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Forschungs- und Vertriebskosten sowie Zinsen auf Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben. Gewerbliche Schutzrechte werden aktuell keiner Abschreibung unterstellt.

Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis 15 Jahren bilanziert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen im Zugangsjahr grundsätzlich zeitanteilig.

Vereinfachungsverfahren (Vollabschreibung geringwertiger Anlagegüter unter € 150,00 im Zugangsjahr) werden in Anspruch genommen. Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, sofern eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt.

Wurden in den Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen im Anlagevermögen vorgenommen und sind die Gründe für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten (Marktpreisen) bilanziert. Dabei werden extern anfallende Nebenkosten berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt eine auf individuellen Erfahrungswerten als auch auf gesetzlich bestätigten Länderrisikoabschlägen basierende pauschale Wertberichtigung anhand der Altersstruktur der Forderungen und entsprechender Einschätzung der Geschäftsführung. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Abzinsungen wurden nicht vorgenommen, da die Restlaufzeit der Rückstellungen nicht zuverlässig geschätzt werden kann bzw. unter einem Jahr liegt.

Für zukünftige Aufwendungen aus der Erfüllung von Gewährleistungen wurden entsprechende Rückstellungen in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrags, d. h. unter Berücksichtigung der voraussichtlich im Erfüllungszeitpunkt geltenden Kostenverhältnisse, gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurden die Laufzeiten (Geltendmachung von Garantieleistungen ab Umsatzzeitpunkt) anhand einer Analyse der Garantiefälle der vergangenen drei Geschäftsjahre berücksichtigt. Die Restlaufzeiten verteilen sich demnach wie folgt:

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag, wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 30,18 % zugrunde (15,825 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 14,35 % für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Vermögensgegenstände und Schulden in Fremdwährungen werden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Die Folgebewertung der Vermögensgegenstände und Schulden in fremder Währung mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr erfolgt zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitätsprinzips, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne nicht berücksichtigt werden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken, die aus geplanten in USD denominierten Beschaffungsgeschäften resultieren, schließt die Gesellschaft Devisentermingeschäfte ab. Von einer hohen Eintrittswahrscheinlichkeit der abgesicherten Transaktionen wird ausgegangen, da es sich um routinemäßige Geschäfte handelt und die Absicherung unter dem geplanten Gesamtvolumen liegt. Der Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten unterliegt darüber hinaus klar definierten Vorgaben und strengen internen Kontrollen.

Die Derivate werden mit den sich gegenläufig verhaltenen Fremdwährungstransaktionen in Bewertungseinheiten (Mikro-Hedge) zusammengefasst. Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, bleiben die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäfte bilanziell und ergebnismäßig unberücksichtigt.

Die ineffektiven Anteile der Sicherungsbeziehungen, also sich nicht ausgleichende Wertänderungen sowie nicht gesicherte Fremdwährungspositionen, werden nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen behandelt. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv festgestellt.

Das Nominalvolumen der im Dezember 2016 zur Absicherung von Fremdwährungstransaktionen für 2017 abgeschlossenen Devisentermingeschäfte beläuft sich auf T€ 43.084 bei beizulegenden Zeitwerten von -T€ 488. Sie sind jeweils fällig von Januar bis Dezember 2017 und blieben aufgrund der jeweils hoch wirksamen Sicherungsbeziehungen bilanziell außer Ansatz.

Die beizulegenden Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente werden mit marktüblichen Bewertungsmethoden unter Berücksichtigung der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten (Marktwerte) ermittelt. Devisenkontrakte werden einzeln auf Basis des Austauschbetrages mit den aktuellen Marktterminkursen am Abschlussstichtag im Vergleich zu den vereinbarten Termin- bzw. Kontraktkursen bewertet.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016

Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist als Anlage diesem Anhang beigefügt (Anlagenspiegel). Im Geschäftsjahr wurde ein Betrag in Höhe von T€ 171 (Vorjahr T€ 162) als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 27 (Vorjahr T€ 6). Sie beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 27.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 157 (Vorjahr T€ 131).

3. Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt T€ 50.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Gewährleistungen (T€ 1.855, Vorjahr T€ 1.322), Personalkosten (T€ 601, Vorjahr T€ 349), Steuerberatungsleistungen (T€ 241, Vorjahr T€ 2) sowie Gebühren für Online-Marktplätze (T€ 204, Vorjahr T€ 230).

Die im Vorjahr gebildete Rückstellung in Höhe von T€ 200 für eine damals noch anhängige Zollprüfung, die den Prüfungszeitraum 1. Juli 2012 bis 31. Dezember 2015 betrifft, wurde in Höhe von T€ 193 im laufenden Geschäftsjahr in Anspruch genommen.

5. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Gläubigern und Fristigkeiten sowie ihre Besicherung stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 7.133 in Form von banküblichen Sicherungsabtretungen des Warenbestandes gesichert. Darüber hinaus bestehen für die unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Mietkäufen in Höhe von T€ 739 Sicherheiten in Form von Eigentumsvorbehalten.

Die Gesellschaft hat Sicherheiten für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 21.654 (Vorjahr T€ 21.287) in Form von banküblichen Sicherungsabtretungen des Warenbestandes gestellt. Daneben besteht eine Globalzession über T€ 1.946 (Vorjahr T€ 272) von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Zwischen zwei Banken besteht ein Sicherheitspoolvertrag.

Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte aus dem Erwerb von Waren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 8.953.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich ausschließlich um Finanzverbindlichkeiten.

6. Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag würde sich nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern (Gesamtdifferenzenbetrachtung) ein Aktivüberhang der latenten Steuern von T€ 1 (Vorjahr passive latente Steuern T€ 38) ergeben. Die ermittelten aktiven und passiven latenten Steuern resultieren aus steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwendungen aus der Fremdwährungsumrechnung (Unterschied: T€ 178; aktive latente Steuer: T€ 54) und aus steuerlich gemäß § 5 Abs. 2 EStG nicht aktivierbaren, selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen (Unterschied: T€ 174; passive latente Steuer: T€ -53). Jedoch wurde von dem Aktivierungswahlrecht für aktive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

Der nachrichtlich angepasste Vorjahresvergleichswert gemäß BilRUG für die gesamten Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2015 beträgt T€ 98.434 (Anstieg um T€ 711).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen von T€ 738 (Vorjahr T€ 114), Erträge aus Schadensersatzleistungen von T€ 593 (Vorjahr T€ 76), Erträge aus der Bereinigung von Personenkonten von T€ 220 (Vorjahr T€ 137), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von T€ 64 (Vorjahr T€ 83) sowie übrige periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 137 (Vorjahr T€ 111).

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 1.307 (Vorjahr: T€ 677).

Diese setzen sich wie folgt zusammen:

4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (T€ 891, Vorjahr T€ -16) sind Aufwandsposten für Vorperioden in Höhe von T€ 38 (Vorjahr Erträge T€ -16) enthalten.

Die Erträge aus latenten Steuern (T€ -38, Vorjahr T€ -1) beruhen auf unterschiedlichen Bilanzansätzen in der Handels- und Steuerbilanz und einem aktiven Überhang.

IV. Sonstige Angaben

1. Angabe des Mutterunternehmens der Gesellschaft und befreiender Konzernabschluss

Mutterunternehmen der Chal-Tec GmbH ist die CT8 Holding GmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg (Berlin), HRB 166352 B.

Die Chal-Tec GmbH ist gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss sowie einen Konzernlagebericht gemäß §§ 290 ff. HGB aufzustellen, befreit.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CT8 Holding GmbH, Berlin (kleinster Konsolidierungskreis), einbezogen. Der Konzernabschluss der CT8 Holding GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger unter der Handelsregister-Nr. HRB 166352 B eingereicht und dort bekannt gemacht.

Zudem gehört die Gesellschaft zum Konzernkreis der Kingsize Holding GmbH, Berlin (größter Konsolidierungskreis), deren Konzernabschluss ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird.

2. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten betrug im Berichtsjahr 2016 265 Mitarbeiter (Vorjahr 238).

3. Beteiligungen

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 an folgenden Unternehmen gem. § 271 Abs. 1 HGB beteiligt:

4. Mitglieder der Geschäftsführung/Organmitglieder

Die Geschäftsführung oblag in 2016 Herrn Peter Chaljawski (Kaufmann), Berlin. Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 14.161 (Vorjahr T€ 2.765), zahlbar in 2017 bis 2021. Diese sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten zum überwiegenden Teil Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen für das Bürogebäude Wallstraße, das Ladengeschäft Kantstraße, das Retourenlager und den neuen Logistikstandort in Kamp Lintfort sowie aufschiebend bedingte Verpflichtungen in Höhe von T€ 1.108, deren Bedingungseintritt derzeit nicht absehbar ist.

Daneben existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

6. Ausschüttungssperre

Es besteht eine Ausschüttungssperre aus dem frei verwendbaren Eigenkapital aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens abzüglich darauf entfallender latenter Steuern sowie auf den Betrag aktiver latenter Steuern:

7. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Eine Angabepflicht entfällt gemäß § 285 Nr. 17 2. Halbsatz HGB. Es wird auf die Angaben im Konzernabschluss des Mutterunternehmens verwiesen.

8. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.800 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

9. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Nach dem Stichtag des Jahresabschlusses sind bei der Chal-Tec GmbH keine Ereignisse eingetreten oder bekannt geworden, die wesentlichen Einfluss auf die laufende oder zukünftige Geschäftstätigkeit oder das Ergebnis der Gesellschaft haben.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2016

(Anlagenspiegel)

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Chal-Tec GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

HRB 98898 B

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 12.3.2018 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Jahresüberschuss 2016 in Höhe von € 1.799.594,32 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.