Silver Trast GmbH

Silver Trast GmbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Silver Trast GmbH hat ihren Sitz in Hildesheim und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht (Reg.Nr. 202965).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge auf neue Rechnung übernommen.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen de § 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Die Anwendung des BilMoG führt bei den zu bilanzierenden Vermögensgegenständen und Schulden der Gesellschaft zu keinen zwingenden Abweichungen hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz.

Soweit handelsrechtliche und steuerliche Wahlrechte bestehen, wurden diese in gleicher Weise ausgeübt.

Es wurde daher eine sog. Einheitsbilanz aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Aktiva

Die zu Anschaffungskosten ggf. zu aktivierenden immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Zum Abschlussstichtag des Geschäftsjahres 2023 ist kein Warenbestand vorhanden.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens. Zum Abschlussstichtag des Geschäftsjahres 2023 ist kein Bestand vorhanden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Mangels erkennbaren Einzelrisiken wurden keine Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht angesetzt.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen und der einzelne Posten 800,00 € übersteigt, werden unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Passiva

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in fremder Währung erfolgt mit dem Kurs am Entstehungstag bzw. bei Fremdwährungsforderungen mit dem am Bilanzstichtag höheren Stichtagskurs (Briefkurs) mit der Folge eines niedrigeren und bei Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Stichtagskurs (Geldkurs) mit der Folge eines höheren Stichtagswerts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens im Anhang wird verzichtet.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer, abzüglich planmäßiger undaußerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter waren nicht zu aktivieren.

Finanzanlagen

Es bestehen keine Ausleihungen an Gesellschafter.

Umlaufvermögen

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind keine Forderungen gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Gesellschafter auszuweisen.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" ist die Corona Überbrückungshilfe III in Höhe von 222.449,75 € enthalten. Die Vereinnahmung erfolgte im Februar 2023.

Rechnungsabgrenzungsposten

Zum Abschlussstichtag waren keine aktiven Rechnungsabgrenzungs- Posten zu bilden.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 26.000,00 € ist mit dem satzungsmäßigen Nennbetrag angesetzt.

Kapitalrücklage

Der Kapitalrücklage wurde das im Zuge der mit Wirkung zum 01.01.2020 durchgeführten und 22.03.2021 im Handelsregister beim Amtsgericht Hildesheim eingetragenen Verschmelzung mit der übertragenden Set Deutschland Service Limited übergegangene Vermögen abzüglich der vereinbarten Gegenleistung für neue GmbH-Anteile zugewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten, für Jahresabschlusskosten und Kosten für Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Bezüglich der Zusammensetzung und Fristigkeit der Verbindlichkeiten wird auf den Kontennachweis zur Bilanz verwiesen.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von 214.620,01 € ausgewiesen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Zum Abschlussstichtag waren keine passiven Rechnungsabgrenzungsposten zu bilden.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in Sinne von § 251 HGB aus Bürgschaft / Schuldbeitritt in Höhe von 140.000,00 €.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Alexander Stoffregen und Herrn Thorsten Rebbereh.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Es wird von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Bezüge der Geschäftsführer nicht offen zu legen.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren im Unternehmen durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Angaben zu gewähren Krediten an Mitglieder der Geschäftsführung

Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbH-Gesetz

Die Verzinsung beträgt 6%.

Angaben zu sonstigen Sachverhalten

Besondere Sachverhalte, deren Einfluss gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage darzustellen wäre, liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Gewinnverwendung vor:

davon:

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 19.12.2024.