Trast GmbH

Trast GmbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages unter Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde grundsätzlich der Vermerk in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 800,00 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht gebildet.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in fremder Währung erfolgt mit dem Kurs am Entstehungstag bzw. bei Fremdwährungsforderungen mit dem am Bilanzstichtag höheren Stichtagskurs (Briefkurs) mit der Folge eines niedrigeren und bei Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Stichtagskurs (Geldkurs) mit der Folge eines höheren Stichtagswerts.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt.

Finanzanlagen

Es bestehen keine Ausleihungen an Gesellschafter.

Umlaufvermögen

Bezüglich der Zusammensetzung und Fristigkeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird auf den Kontennachweis zur Bilanz verwiesen.

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 3.510,50 € ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 43.813,87 € ausgewiesen.

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegen Unternehmen mit den ehemals ein Beteiligungs- Verhältnis bestand von 0,00 € ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.000,00 € ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage von 142.835,04 € wurde im Geschäftsjahr 2011 durch Einbringung von Gesellschafterdarlehen in das nicht gebundene Eigenkapital gebildet und wurde zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden lt. vorliegendem Gutachten mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet.

Grundlegende Annahmen, die der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden zugrunde gelegt wurden, sind die weiterhin positive Entwicklung des Planvermögens, ein Gesamtsteuersatz von 30 % sowie der auf der Vereinfachungsregelung zugrunde liegende von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Zinssatz von 1,82%, eine Gehaltssteigerung von 0% und einer Rentendynamik von 0,00%.

Von dem Wahlrecht nach Artikel 7 des Umsetzungsgesetzes zur Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften zur Verlängerung des Referenzzeitraumes für die Ermittlung des Diskontierungszinssatzes von Altersvorsorge-Verpflichtungen von 7 auf 10 Jahre wurde Gebrauch gemacht.

Zur Ermittlung der ab dem Kalenderjahr 2016 gemäß § 253 Abs. 6 HGB eingeführten Ausschüttungssperre wurde der entsprechende Zinssatz zu Grunde gelegt, der sich bei einer 7-Jahres-Durchschnittsberechnung ergibt.

Für das Kalenderjahr 2023 beträgt der Zinssatz 1,74%.

Als Differenzbetrag der Bewertung ergibt sich eine Ausschüttungssperre von 6.665,00 €.

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen für Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag betragen zum Abschlussstichtag 0,00 €.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Aufbewahrung von Unterlagen, den Jahresabschluss und die Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten: 8.257.922,23 €

davon Beträge mit:

Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: 826.672.86 €

Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren: 1.393.037,47 €

Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren: 6.038.211,90 €

davon:

gesichert durch Grundpfandrechte: 4.318.478,09 €

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von 1.262.750,09 € ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine Verbindlichkeiten gegen Unternehmen mit denen ein aktuelles Beteiligungsverhältnis besteht bzw. ehemals ein Beteiligungsverhältnis bestand ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnissen im Sinne von § 251 HGB.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer sind die alleinigen Gesellschafter der Gesellschaft.

Vergütung der Geschäftsführung

Es wird von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Geschäftsführerbezüge nicht offen zu legen.

Die Verzinsung beträgt 6%.

Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbH-Gesetz

Die Verzinsung beträgt 6%.

Die hierin enthaltenen Verbindlichkeiten aus Darlehen werden mit 5% bzw. 6% verzinst.

Anteilsbesitz

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Unter Anwendung der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 3 HGB unterbleiben die Angaben zum Ergebnis des Geschäftsjahres 2023.

Angaben zu sonstigen zu erläuternden Sachverhalten

Besondere Sachverhalte, deren Einfluss gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage darzustellen wären, liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalten enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Eigenkapital zum Abschlussstichtag

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag ein Eigenkapital von 1.632.754,64 € aus.

Schlussbemerkung und Abschlussvermerk

Vorstehender Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der uns vorgelegen, vorm Auftraggeber geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der

Firma Trast GmbH

unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die uns vorgelegte Buchführung und das Inventar haben wir auf seine Plausibilität beurteilt. Dabei sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses sprechen.

Die Beachtung anderer gesetzlicher Vorschriften außerhalb der Rechnungslegung waren nicht Gegenstand des Auftrages.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Die Geschäftsführer haben versichert, dass alle Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in dem vorgelegten Abschluss enthalten sind und dass Rechte Dritter, außer den in diesem Bericht erwähnten, nicht bestehen.

Die Geschäftsführer haben uns ausdrücklich schriftlich angewiesen den handelsrechtlichen Jahresabschluss mit den ungeprüften Fortführungswerten nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zu erstellen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.1.2025.