LH PE GmbH

LH PE GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB. Die Regelungen für Kleinstkapitalgesellschaften sind gemäß § 267a Absatz 3 Nr. 3 HGB nicht anzuwenden. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 264, 266, 274a, 276, 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: LH PE GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Hannover

Registereintrag: Handesregister

Registergericht: Hannover

Register-Nr.: 211679

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert, gegebenenfalls vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 HGB.

Grundlage der Bewertung zum Bilanzstichtag sind Quartalsberichte der Private Equity Fonds des abgelaufenen Geschäftsjahres sowie in Einzelfällen Rechenschaftsberichte oder geprüfte Jahresabschlüsse der Private Equity Fonds zum 31. Dezember 2022.

Im Rahmen der Bewertung nach § 253 HGB wurden die den Beteiligungen beizulegenden Zeitwerte grundsätzlich nach den internationalen Bewertungsrichtlinien der "International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidlines" (IPEVG) oder vergleichbaren Regelwerken ermittelt.

Sofern gesellschaftsrechtlich zulässige Ausschüttungen freier Liquidität vorgenommen werden, werden diese Ausschüttungen als anschaffungskostenmindernde Kapitalrückzahlungen erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag bilanziert. Forderungen werden einzeln im Umfang erkennbarer Risiken wertberichtigt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bilanziert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Die Anschaffungskosten des Finanzanlagevermögens in fremder Währung werden im Transaktionszeitpunkt mit den jeweiligen Tageskursen in EUR umgerechnet. Kapitalrückzahlungen werden anschaffungskostenmindernd mit dem gewogenen Anschaffungskostenkurs erfasst.

Bei den auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wird der zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnete beizulegende Zeitwert mit den historischen Anschaffungskosten, die mit den jeweiligen Wechselkursen am Zahlungstag umgerechnet sind, verglichen (Niederstwerttest). Liegt der so ermittelte beizulegende Zeitwert unter den historischen Anschaffungskosten, wird die entsprechende Wertminderung in eine währungskursbedingte Wertminderung und eine Wertminderung des beizulegenden Zeitwertes in Fremdwährung unterteilt. Eine Abschreibung auf Grund einer währungskursbedingten Wertminderung erfolgt dann, wenn von einer dauerhaften negativen Währungskursentwicklung ausgegangen wird. Eine Abschreibung auf Grund einer Wertminderung des beizulegenden Zeitwertes in Fremdwährung erfolgt dann, wenn unter Berücksichtigung des sogenannten J-Curve-Effekts ebenfalls von einer dauerhaften Wertminderung auszugehen ist.

Darüber hinaus sind etwaige auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen mit einem Buchwert in Höhe von EUR 17.847.883,08 werden über ihren beizulegenden Zeitwerten in Höhe von EUR 16.245.648,80 ausgewiesen, da es sich, aufgrund des sogenannten J-Curve-Effekts, um eine voraussichtlich nicht dauernde Wertminderung handelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von jeweils weniger als einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Zuschreibungen von Beteiligungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von EUR 176.597,36 (i. Vj. EUR 0,00) enthalten.

Die Erträge aus Beteiligungen resulitieren aus den Beteiligungen des Finanzanlagevermögens und hängen vom Ausschüttungsverhalten der Beteiligungen ab. Im Geschäftsjahr betragen diese Beteiligunserträge EUR 4.075.019,37 (i. VJ. EUR 15.145.409,59).

Abschreibungen auf Finanzanlagen auf Grund einer als dauerhaft angesehenen Wertminderung erfolgten in Höhe von EUR 1.601.058,01 (i. Vj. EUR 515.593,09).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat bis zum 31. Dezember 2023 Beteiligungen an 46 Private Equity Fonds mit einer Zeichnungssumme von insgesamt TEUR 106.576, TGBP 10.400 und TUSD 130.583 gezeichnet. Die Einlagen werden von den Fonds nach Bedarf und Investitionsverlauf abgerufen. Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen aus diesen Beteiligungen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von umgerechnet EUR 102.477.538,02. Die Erfüllung dieser Zahlungsverpflichtungen soll aus den Rückflüssen der gehaltenen Private Equity Fonds und, soweit erforderlich, durch Einzahlungen der Gesellschafter in die Kapitalrücklage sichergestellt werden.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss, der von der Landschaftlichen Brandkasse Hannover, Hannover, als Muttergesellschaft für den größten und für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellt wird, einbezogen.

Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juni 2024