Mood Media GmbH

Mood Media GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2023

Anhang für 2023

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB; die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

2. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Mood Media GmbH mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 16731 eingetragen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung erfolgt auf Grundlage der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbene Software und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Waren werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip sowie der Grundsatz der verlustfreien Bewertung werden beachtet. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennbeträgen bewertet. Risikobehafteten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung wird gebildet.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden nach den Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) mit dem Barwert zum Bilanzstichtag unter Verwendung eines Rechnungszinsfußes unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Marktzinssatzes bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,82 % p.a. (Vorjahr: 1,78 % p.a.) und einer Rentendynamik von bis zu 1,25 % (Vorjahr: 1,25 %) (Richttafeln Heubeck 2018 G) passiviert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Laufzeit der Lizenzrückstellungen wird als kurzfristig eingeschätzt, sodass diese Rückstellungen nicht abgezinst wurden.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Ausleihungen

Von den Ausleihungen bestehen Ausleihungen an den Gesellschafter in Höhe von T€ 1.231 (Vorjahr: T€ 1.231).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 183 (Vorjahr: T€ 15), Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 14.192 (Vorjahr: T€ 12.955) sowie sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 387 (Vorjahr: T€ 287) enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 14.192 (Vorjahr: T€ 12.954) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von T € 11.917 (Vorjahr: T€ 11.933).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft, das bisher nicht auf EURO umgestellt wurde, beträgt DM 1.320.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

In den Rückstellungen sind sonstige Rückstellungen in Höhe von T€ 1.156 (Vorjahr: T€ 1.804) und Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von T€ 258 (Vorjahr: T€ 277) enthalten.

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beträgt der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (§ 253 Abs. 6 HGB) T€ 1 (Vorjahr: T€ 6).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von T€ 168 (Vorjahr: T€ 191), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 282 (Vorjahr: T€ 277), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.877(Vorjahr: T€ 1.946) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 900 (Vorjahr: T€ 588) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 1.877 (Vorjahr: T€ 1.945) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Mit Datum vom 12.07.2022 wurde der mit der Mood Media Holdings GmbH geschlossene Gewinnabführungsvertrag mit sofortiger Wirkung aufgehoben. Die Gewinnabführung bzw. Verlustübernahme wurde daher im Jahr 2021 zum letzten Mal durchgeführt.

6. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 13 Mitarbeiter (Vorjahr: 16).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in folgender Periodisierung:

Die Miet- und Leasingverträge betreffen gemietete Räume und Personenkraftwagen.

Haftungsverhältnisse

Es gab im Geschäftsjahr eine Bürgschaft in Höhe von T€ 51 im Zusammenhang mit den angemieteten Räumen. Die Gesellschaft schätzt das Risiko der Inanspruchnahme als gering ein.

Konzernabschluss

Die Mood Media LLC, Delaware, USA, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird.