JONIEL Verwaltungsgesellschaft mbH

JONIEL Verwaltungsgesellschaft mbH

Heidenheim an der Brenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die JONIEL Verwaltungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Heidenheim. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Ulm unter Nr. HRB 660528 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungspreisminderungen (§§ 253 I, 255 I HGB) oder zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag (§ 253 IV HGB).

Abwertungen auf Vorräte erfolgen, soweit Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag niedriger sind als die Anschaffungskosten oder Bestandsrisiken vorliegen. Bestandsrisiken wegen langer Lagerdauer werden durch pauschale, entsprechend der Lagerreichweite differenzierte Abschläge berücksichtigt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB).

Die Steuerrückstellungen betreffen Nachzahlungen für das Berichtsjahr.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Währungsumrechnung

Die im Jahresabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden mit dem Terminkurs bewertet, da diese Geschäftsvorfälle durch Devisentermingeschäfte gesichert wurden.

Die Umrechnung von Bankguthaben in fremder Währung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist auf Seite 7 dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge nicht enthalten.

Aktive latente Steuern

Insoweit sich aktiv latente Steuern gemäß § 274 HGB ergeben, wird ein Aktivposten entsprechend dem gesetzlichen Wahlrecht nicht angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital lautet auf € 310.000,00.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das versicherungsmathematische Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

· durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 1,74% bzw. der vergangenen zehn Jahre 1,82% der von der Dt. Bundesbank bekanntgemacht wurde

· Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,00 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit

· Rententrend 3,00%

· Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von € 7.254,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Unterdeckung zwischen bilanziertem und versicherungsmathematischen ermittelten Wertansatz beträgt zum 31.12.2023 € 0,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Die Bestimmung des Zeitwerts erfolgte nach allgemein anerkannten Bewertungsmethoden.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind grundsätzlich mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag angesetzt; alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zum Tage der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken sind berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Bezüglich der Restlaufzeiten und der Besicherungen der Verbindlichkeiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel verwiesen (Anlage 3/8).

Passive latente Steuern

Passive latente Steuern waren nicht zu bilden.

Bewertungseinheiten

Es wurden keine Bewertungseinheiten gebildet.

Haftungsverhältnisse

Alle Haftungsverhältnisse sind durch entsprechende Rückstellungen in ausreichendem Umfang berücksichtigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288, 2 HGB unterlassen.

Teilwertabschreibungen auf bewegliche Wirtschaftsgüter sind nicht enthalten.

V. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt war 1 Mitarbeiter beschäftigt.

Honorar des Abschlussprüfers

Aufgrund der Größenklasse der Gesellschaft entfällt die Angabe.

Beziehungen zu Unternehmensorganen

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert geführt durch Herrn Thomas Lehner.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Angabe der Vergütung der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 286 IV HGB.

Angaben gem. § 42 III GmbHG

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen T€ 0. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von T€ 471 und aus dem üblichen Lohn- und Gehaltsbereich.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt € 7.254,00.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung gab es keine innerbetrieblichen Ereignisse von besonderer Bedeutung. Die wirtschaftlichen Folgen des Krieges in der Ukraine, insbesondere eine Krise der Weltwirtschaft, die inflationäre Entwicklung, die weiterhin angespannte Situation der Beschaffungsmärkte durch die Störung der Lieferketten und eine deutlich schwächere Baukonjunktur sind spürbar. Die Folgen lassen sich in Hinblick auf die zukünftige Entwicklung der Volkswirtschaft und der Kapitalmärkte nicht abschließend beurteilen. Die Auswirkungen werden aber auch unsere Geschäftstätigkeit und unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage negativ beeinflussen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Bilanzgewinn ergibt sich wie folgt:

Heidenheim, 13. März 2024

JONIEL Verwaltungsgesellschaft mbH, Heidenheim

Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Juli 2024