WITTCON Management Consulting AG

WITTCON Management Consulting AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2012 bis zum 30.09.2013

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

1.1 Rechtliche Verhältnisse

Die rechtlichen Verhältnisse der WITTCON Management Consulting AG, Berlin, im Folgenden Gesellschaft genannt, stellen sich zum Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 am 30.09.2013 im Überblick wie folgt dar:

1.2 Historie

Die Gesellschaft wurde am 12.04.1999 unter dem Namen Avalon Consulting AG mit Sitz in Stade errichtet. Mit Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlungen vom 22.06.1999, 29.07.1999 und 20.10.1999 wurde die Firma in WITTCON Management Consulting AG geändert, der Sitz der Gesellschaft nach Berlin verlegt, das Grundkapital von EUR 50.000,00 auf EUR 1.050.000,00 erhöht und die Satzung entsprechend geändert (UR-Nr. 358/1999, 542/1999 und 579/1999 des Notars Klaus Reinhardt in Berlin).

1.3 Geschäftsgegenstand

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung gesetzlich zulässiger Beratungs- und Serviceleistungen für andere Unternehmen.

1.4 Entwicklung

Zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres 2012/2013 am 30.09.2013 betrug das Grundkapital der Gesellschaft unverändert wie im Vorjahr EUR 1.050.000,00.

2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

2.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss 2012/2013 zum 30.09.2013 ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) §§ 242 ff., der §§ 264 ff. und nach Maßgabe der Vorschriften des Aktien-Gesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. §267 Abs. 1 HGB.

2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die dem Jahresabschluss zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind im abgelaufenen Geschäftsjahr kontinuierlich zum Vorjahr angewandt worden. Die Bilanz per 30.09.2013 ist aus den Ansätzen der Bilanz zum 30.09.2012 unter Berücksichtigung der Geschäftsvorfälle des Geschäftsjahres 2012/2013 entwickelt worden. Die Bewertung erfolgt nach den Vorschriften der §§ 252 ff. und § 279 ff. HGB. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB, entsprechend den § 266 und § 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Anlagevermögen bestand zum Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 ausschließlich als Finanzanlagen i.H.v. EUR 76.000,00 in Form von jeweils 100% Anteilen an der Wittcon Beteiligungs GmbH und der advantec Management AG.

3.2 Umlaufvermögen

3.2.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu den Anschaffungskosten bewertet. Ausfallrisiken sind entsprechend zu berücksichtigen.

Forderungen aus einer stillen Beteiligung an der Elliot Bulk Navigation AG, Hamburg wurden bereits im Geschäftsjahr 2008/2009 auf einen Erinnerungswert EUR 1,00 abgeschrieben. Am 25.09.2009 ist über das Vermögen der Elliot Bulk Navigation AG das Insolvenzverfahren eröffnet worden. Der Insolvenzverwalter hat darüber informiert, dass zumindest mit einer anteiligen Bedienung der Gläubiger zu rechnen ist. Dies ist frühestens im Jahr 2015 zu erwarten.

Darlehen wurden ausgereicht an die Wittcon Beteiligungs GmbH und die Proregio Immobilien und beteiligungs GmbH. Die Darlehen wurden planmäßig mit einem Zinssatz von 6% verzinst.

Aus den laufenden Vorsteuern 2012 besteht ein Anspruch auf Erstattung i.H.v. EUR 514,81.

3.2.2 Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu den Anschaffungskosten zu bewerten, sofern der Kurswert zum Bilanzstichtag über den Anschaffungskosten liegt. Andernfalls wird auf einen entsprechend niedrigeren Kurswert abgestellt. Ist kein Kurswert zu ermitteln, ist den Wertpapieren zum Bilanzstichtag ein angemessener Wert beizulegen. Wertaufholungen auf den Kurswert zum Bilanzstichtag sind grundsätzlich für die in früheren Geschäftsjahren erfolgten Wertberichtigungen bis höchstens zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorzunehmen.

Die Aktien der LUWAG Leben und Wohnen AG wurden durch die advantec Management AG treuhänderisch verkauft. Nach Kaufpreiszahlung wurden die noch bilanzierten Positionen ertragswirksam ausgebucht.

Die im Umlaufvermögen der Gesellschaft befindlichen Aktien der advantec Beteiligungskapital AG & Co. KGaA wurden in der Vergangenheit bereits in ihrem Wert auf 0,02 EUR je Aktie berichtigt. Ein dauerhafter und nachhaltiger Kursanstieg war zum Bilanzstichtag noch nicht ersichtlich. Es wurde keine Wertaufholung vorgenommen.

3.2.3 Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten (Liquide Mittel)

Liquide Mittel in Form von Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt und waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden. Das Geschäftskonto wies zum Bilanzstichtag einen geringfügig negativen Saldo aus und wird entsprechend als Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten dargestellt.

3.3 Buchmäßiges Eigenkapital

Das buchmäßige Eigenkapital ergibt sich aus dem Grundkapital, unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses des abgelaufenen Geschäftsjahres und dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr. Das buchmäßige Eigenkapital betrug zum Bilanzstichtag EUR 60.294,99. Dies entspricht einem Anteil des buchmäßigen Eigenkapitals am Grundkapital der Gesellschaft von etwa 6,03%.

3.4 Rückstellungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Rückstellungen gebildet.

3.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Zahlbetrag angesetzt.

Das Geschäftskonto der Gesellschaft wies zum Bilanzstichtag einen negativen Saldo i.H.v. EUR 34,94 aus.

Verbindlichkeiten bestanden gegen verbundene Unternehmen im Rahmen gewährter Darlehen in einer Gesamthöhe von EUR 17.426,79 und gegen einen Dritten i.H.v. EUR 1.536,84. Diese Darlehen sind mit einem Zinssatz von 6% laufend verzinst.

Aus noch nicht gezahlten Aufsichtsratsvergütungen für abgelaufene Geschäftsjahre bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. EUR 1.914,00. Am 20.11.2013 wurden EUR 1.200,00 an Herr Harald Buchner für 2011/2012 und 2012/2013 gezahlt.

Mittel- und langfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres 2012/2013 nicht.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4. 1 Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Umsatzerlöse sowie sonstige betriebliche Erträge sind im Geschäftsjahr aus dem Verkauf der Aktien der LUWAG Leben und Wohnen AG erzielt worden.

4.2 Materialaufwand

Materialaufwand entspricht in seiner Höhe dem Wert der veräußerten Aktien der LUWAG Leben und Wohnen AG.

4.3 Betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen für Personal im Rahmen der Geschäftstätigkeit betrugen EUR 707,33, die sonstigen Aufwendungen hatten eine Höhe von EUR 3.817,83, ein Rückgang gegenüber dem Vorjahr auf 64%. Die anderen Posten sind gegenüber dem Vorjahr nahezu konstant geblieben. Eine Einzelaufstellung der Aufwandskonten ist dem Abschluss beigefügt.

4.4 Zinsen und ähnliche Erträge

Aus den ausgereichten Darlehen wurden im Wirtschaftsjahr 2012/2013 Zinsen i.H.v. EUR 201,47 erlöst.

4.5 Abschreibungen

Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

4.6 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Sonstige Zinsen i.H.v. EUR 997,91 sind für die Inanspruchnahme der Darlehens entstanden.

4.7 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr 2012/2013 beläuft sich auf einen Fehlbetrag i.H.v. EUR 5.321,60.

4.8 Jahresergebnis

Das Jahresergebnis entspricht mangels eines außerordentlichen Ergebnisses dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und damit einem Jahresfehlbetrag von EUR 5.321,60.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsleitung / Vorstand

Im gesamten Geschäftsjahr 2012/2013 vom 01.10.2012 bis 30.09.2013 war

a) Frau Ingrid Abel, Berlin

als alleinvertretungsberechtigter Vorstand der Gesellschaft bestellt.

Über das Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 hinaus haben sich keine Änderungen in der Geschäftsleitung der Gesellschaft ergeben.

Dem vorbenannten Vorstand wurde für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2012/2013 eine Vergütung i.H.v. EUR 1.200,00 gewährt.

5.2 Personal

Im Geschäftsjahr 2012/2013 waren neben dem aktiven Vorstand zwei fest angestellte Mitarbeiter/innen im Unternehmen als geringfügig Beschäftigte bis zum 31.12.2012 tätig. Alle administrativen Aufgaben darüber hinaus und nach deren Ausscheiden sind durch qualifizierte externe Dienstleistungs-, Service- und Beratungsgesellschaften erbracht worden.

5.3 Aufsichtsrat

Im gesamten Geschäftsjahr 2012/2013 waren

b) Herr Harald Buchner, Berlin (Vorsitzender)

c) Herr Bernd Henke, Berlin (stellvertretender Vorsitzender)

d) Frau Christiane Iliades, Schönefeld (Mitglied des Aufsichtsrates)

zu Mitgliedern des Aufsichtsrats bestellt.

Am 30.10.2013 endete die reguläre Amtszeit der Mitglieder des Aufsichtsrates mit der Entlastung durch die Hauptversammlung. Am 04.11.2013 wurden

e) Herr Harald Buchner, Berlin (Vorsitzender)

f) Herr Bernd Henke, Berlin (stellvertretender Vorsitzender)

g) Frau Christiane Iliades, Schönefeld (Mitglied des Aufsichtsrates)

in einer außerordentlichen Hauptversammlung zu Mitgliedern des Aufsichtsrates bestellt.

Den vorbenannten Mitgliedern des Aufsichtsrats der Gesellschaft wurden für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 2012/2013 satzungsgemäße Vergütungen bzw. Aufwandsentschädigungen i.H.v. EUR 1.800,00 gewährt, die jedoch bis zum Ende des Geschäftsjahres noch nicht zu 100 % gezahlt worden waren.

6. Zusätzliche Angaben für Kapitalgesellschaften

6.1 Angaben zum Grundkapital der Gesellschaft und zu erfolgten Kapitalerhöhungen

Zum Ende des abgelaufenen Geschäftsjahres 2012/2013 am 30.09.2013 betrug das Grundkapital der Gesellschaft unverändert wie im Vorjahr EUR 1.050.000,00.

Kapitalerhöhungen sind im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht erfolgt.

Über das Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 hinaus haben sich bisher keine Änderungen im Grundkapital der Gesellschaft ergeben.

7. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des abgelaufenen Geschäftsjahres 2012/2013 i.H.v. EUR 5.321,60 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Es ergibt sich zum Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 ein Bilanzverlust gem. § 158 Abs. 1 AktG i.H.v. EUR 989.705,01.

WEITERE DATEN

Bericht des Aufsichtsrates über das Geschäftsjahr
vom 01.10.2012 bis 30.09.2013 gemäß § 171 Abs. 2, 3, § 172 Satz 2 AktG

Der Aufsichtsrat ist im Berichtsjahr 2012/2013 seinen ihm durch Gesetz und Satzung aufer-legten Aufgaben und Pflichten umfassend nachgekommen. Er hat den Vorstand bei der Leitung des Unternehmens beraten und seine Geschäftsführung geprüft und überwacht. Der Vorstand hat sich mit dem Aufsichtsrat über die strategische Ausrichtung des Unternehmens abgestimmt und diese erörtert. In alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grund-legender Bedeutung waren, war der Aufsichtsrat eingebunden. Der Vorstand unterrichtete den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend. Die Unterrichtungen hatten Planung, Strategie, Geschäftsentwicklung und -lage der Wittcon Management Consulting AG und ihrer Tochtergesellschaften, einschließlich der Einschätzung der Risikolage, das umzusetzende Risikomanagement und der Geschäfte mit besonderer Bedeutung für das Unternehmen zum Inhalt. Gegenstand und Umfang der Berichterstattung des Vorstandes entsprachen den Anforderungen des Aufsichtsrates.

Der Aufsichtsrat tagte im Berichtszeitraum in zwei ordentlichen Sitzungen am 28.12.2012 und 11.06.2013. An beiden Sitzungen nahmen alle Aufsichtsratsmitglieder, der Vorstand und der beauftragte Bilanzbuchhalter teil. Ein Schwerpunktthema in den Sitzungen war die Berichterstattung des Vorstandes über den Wirtschafts- und Liquiditätsstatus der Gesellschaft sowie die wirtschaftlichen Verhältnisse der beiden Beteiligungen an der advantec Management AG und Wittcon Beteiligungs GmbH mit den bilanziellen Auswirkungen und Entwicklungen. Weiterhin beschäftigte man sich mit einem möglichen Erlös aus der Insolvenzmasse von Elliot Bulk Navigation AG.

Die Jahresabschlussunterlagen wurden dem Aufsichtsrat rechtzeitig zur Verfügung gestellt.

Der vom Vorstand vorgelegte und nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellte Jahresabschluss der Wittcon Management Consulting AG für das Geschäftsjahr 2012/2013 wurde vom Aufsichtsrat geprüft. Er hat keine Einwendungen erhoben und billigt den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss. Dieser ist damit festgestellt.

Für das Geschäftsjahr 2012/2013 weist der Jahresabschluss einen Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 5.321,60 aus. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages aus dem Vorjahr ergibt sich ein Bilanzverlust in Höhe von Euro 989.705,01.

Harald Buchner

Aufsichtsratsvorsitzender

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.05.2014