Debitos GmbH

Debitos GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

A.  ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN
Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen Debitos GmbH, Frankfurt am Main und ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 93190 eingetragen.

B.  ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1.  Grundsätzliche Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie nimmt allerdings die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Weiterhin macht sie von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 S. 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.
C.  ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1  Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB / nach dem Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Die Geschäftsführung hat den Jahresabschluss auf Grundlage der Unternehmensfortführung (going concern) aufgestellt. Die Gesellschaft erzielt im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 920.143,47 €. Zum Stichtag 31. Dezember 2023 verfügt die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von 50.272,75 €.
Die Gesellschaft ist zum Stichtag 31. Dezember 2023 bilanziell überschuldet und weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 82.602,94 € aus.

Mit einem Gesellschafter besteht ein Nachrangdarlehen mit Wandeloption in Höhe von 200.000 €, welches im Rang gegenüber bestehenden und künftigen Forderungen der übrigen Gläubiger der Gesellschaft zurücktritt.

Die Geschäftsführung befindet sich in weiteren Gesprächen mit den Gesellschaftern um weitere liquide Mittel zur Finanzierung der laufenden Geschäftstätigkeit und Expansion der Gesellschaft zu ermöglichen und um die Zahlungsfähigkeit der laufenden Geschäftstätigkeit der Gesellschaft zu sichern.

Auf Grund der aktuellen Geschäftsentwicklung und der Liquiditätsausstattung geht die Geschäftsführung der Gesellschaft von der Fortführung des Unternehmens aus und hat aus diesem Grund den Jahresabschluss unter going concern erstellt. Die Geschäftsführung geht anhand ihrer Planung davon aus, dass die Zahlungsfähigkeit bis einschließlich Juni 2026 gesichert ist.

Sofern die getroffenen Annahmen in Bezug auf die aktuelle und geplante Geschäftstätigkeit und die daraus abgeleitete Liquiditätsplanung bis Juni 2026 nicht eintreten, ist für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit die Zuführung von zusätzlichen Mitteln durch die Gesellschafter zwingend erforderlich. Dies stellt eine wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fortführung der Unternehmenstätigkeit dar, die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt.

1.2  Bewertungsmethoden

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Sachanlagen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren.

UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Bestimmte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die älter als drei Jahre waren und durch den Mandanten als Forderungsverluste identifiziert wurden, wurden ausgebucht.

Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere des Umlaufvermögens, Anteile an
verbundenen Unternehmen, Sonstige Wertpapiere

sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

sind zum Nennwert bewertet.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 82.602,94 auf.
Mit einem Gesellschafter besteht ein Nachrangdarlehen mit Wandeloption in Höhe von 200.000 €, welches im Rang gegenüber bestehenden und künftigen Forderungen der übrigen Gläubiger der Gesellschaft zurücktritt.

B.  SONSTIGE ANGABEN

1.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 202, die sich aus dem Mietverhältnis des Geschäftssitzes ergeben.

2.  Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 17,5 Mitarbeiter.

3.  Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Timur Peters

4.  Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB
Debitos GmbH,

Frankfurt am Main

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Frankfurt am Main, 11.06.2025

Timur Peters

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.07.2025 festgestellt.