INOVYN Sales GmbH

INOVYN Sales GmbH

Rheinberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

INOVYN Sales GmbH, Rheinberg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die INOVYN Sales GmbH (im Folgenden: die Gesellschaft) mit Sitz in Rheinberg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kleve unter der Nummer HRB 13628 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Mit der INOVYN Schkopau GmbH (im Folgenden: die Organträgerin) besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag, der eine Organschaft mit der INOVYN Sales GmbH als Organgesellschaft und der INOVYN Schkopau GmbH als Organträgerin begründet.

Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz von 1,83 % (Vorjahr: 1,79 %) der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren auf Dezember 2023 ergibt (§ 253 Abs. 2 HGB). Als Trend für die Entwicklung der Löhne und Gehälter wurden 3,30% (Vorjahr 3,30%) angenommen, für die Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) und Renten sind wie im Vorjahr 2,50% angesetzt worden. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Aufgrund der Organschaft sind künftige Steuerbe- und -entlastungen aus temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten und den korrespondierenden steuerlichen Wertansätzen (latente Steuern) im Jahresabschluss der Organträgerin zu berücksichtigen.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Tage des Geschäftsvorfalls erfasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Erläuterung zur Bilanz

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 3.639 (Vorjahr TEUR 3.880) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden TEUR 2.520 (Vorjahr TEUR 2.480) gegen die INOVYN Group Treasury Ltd, Runcorn/Großbritannien, ausgewiesen. Sie resultieren aus der Finanzierungsvereinbarung über die Finanzierung des laufenden Geschäftsbetriebes mit der INOVYN Group Treasury Ltd.

Weitere TEUR 858 Forderungen weist die Gesellschaft gegenüber der Organträgerin aus. Diese betreffen entsprechend des Ergebnisabführungsvertrags das abgeschlossene Geschäftsjahr.

Die übrigen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 260 resultieren aus Weiterbelastungen der laufenden Kosten an den Mutterkonzern.

Flüssige Mittel

Zum Bilanzstichtag verfügt die Gesellschaft über ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 57 (Vorjahr TEUR 27).

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 26. Alleinige Gesellschafterin ist die Organträgerin.

Rückstellungen

Am 26. Februar 2016 hat der Bundesrat das "Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften" gebilligt. Das Gesetz ist am 16. März 2016 verkündet worden und am 17. März 2016 in Kraft getreten. Im Zuge des Gesetzes wurde § 253 HGB hinsichtlich der Bewertung der Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen geändert und der Zeitraum, über den der Durchschnittszinssatz für die handelsrechtliche Abzinsung von Pensionsrückstellungen berechnet wird, von sieben auf zehn Jahre verlängert.

Gemäß Art. 75 Abs. 6 EGHGB n.F. wurde die Neufassung des § 253 HGB erstmalig im Jahresabschluss der Gesellschaft zu 31. Dezember 2016 angewendet. Daraus ergeben sich zum 31. Dezember 2023 Rückstellungen für Pensionen in Höhe von TEUR 2.585 (Vorjahr TEUR 2.721). Diese liegen um TEUR 41 (Unterschiedsbetrag) unter dem Bewertungsansatz für Pensionsrückstellungen, der sich zum 31. Dezember 2023 bei Anwendung des Sieben-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergeben hätte. Der Effekt (Unterschiedsbetrag) aus der Änderung des Abzinsungssatzes wurde im Finanzergebniserfasst.

Bei den Pensionsrückstellungen wurde von dem Wahlrecht nach § 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB kein Gebrauch gemacht. Die Veränderung von TEUR 2.721 in 2022 auf TEUR 2.585 in 2023 ist auf die Zuführungen wegen Verzinsung in Höhe von TEUR 48 sowie der Auflösungen aufgrund der Rechnungszinsänderung in Höhe von TEUR 23 und der sonstigen Auflösung in Höhe von TEUR 161 zurückzuführen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten weitere Rückstellungen für Personal und für Beratung und Prüfung.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 116 (Vorjahr TEUR 120) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 97 (Vorjahr TEUR 108) betreffen Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung und der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der INOVYN Schkopau GmbH.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 963 (Vorjahr TEUR 1.046) beruhen ausschließlich auf weiterbelasteten Leistungen an den Mutterkonzern.

Sonstige betriebliche Erträge

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen TEUR 147 (Vorjahr TEUR 46) entfallen TEUR 135 auf periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Personalaufwand

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 908).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 362 (Vorjahr TEUR 124) verteilen sich auf Aufwendungen für externe Vertriebsmitarbeiter TEUR 107 (Vorjahr TEUR 107) sowie für weiterberechnete Leistungen im Konzern TEUR 233 (Vorjahr TEUR 0) und Verwaltung.

Finanzergebnis

Das Finanzergebnis enthält ausschließlich Zinsen und ähnliche Erträge auf Guthaben aus der Finanzierungsvereinbarung mit der INOVYN Group Treasury Ltd sowie Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus der Auf- und Abzinsung von Pensionsrückstellungen.

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr TEUR 858 Verlust) wird auf der Basis des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an die Organträgerin ausgeschüttet.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist:

· Bernard Joschko, Bremen/Deutschland

CFO der INOVYN Deutschland GmbH

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 genau wie im vergangen Jahr durchschnittlich 3 Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Zusammenhang mit der Neuordnung der Finanzierungsvereinbarungen der Kerling plc im Januar 2010 ist die Gesellschaft als Sicherungsgeber einer Globalzessionsvereinbarung mit der Barclays Bank PLC beigetreten. Die Abtretung betrifft dabei die bestehenden Bankkonten und Versicherungspolicen der Gesellschaft. Das Risiko aus der Inanspruchnahme aus der Globalzessionsvereinbarung hängt von der künftigen Leistungsfähigkeit des Konzerns ab. Da keine Hinweise auf finanzielle Schwierigkeiten des Konzerns bestehen, wird die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme als gering eingeschätzt.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln.

Konzernabschluss

Die INEOS Industries Limited, Hampshire/Großbritannien, erstellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss ist beim Companies House in Großbritannien unter der Unternehmensnummer 06959146 der INEOS Industries Limited erhältlich.

Rheinberg, den 30. November 2024

INOVYN Sales GmbH

Bernard Joschko

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Dezember 2024