Open Text Document Technologies GmbH

Open Text Document Technologies GmbH

Konstanz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bilanz zum 30. Juni 2024

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2023 bis 30. Juni 2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/2024

I. Allgemeine Angaben

Die Open Text Document Technologies GmbH, mit Sitz in Konstanz, ist beim Amtsgericht Freiburg im Breisgau unter der Registernummer HRB 702115 registriert.

Der vorliegende Jahresabschluss der Open Text Document Technologies GmbH wurde in Übereinstimmung mit den § 264 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 2 HGB auf der Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von mittelgroßen Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Anlagengutes nach der linearen Methode vorgenommen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer beträgt zwischen drei und sieben Jahren.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nominalbetrag unter Berücksichtigung erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt. Die in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen und erkennbaren Bonitätsrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Etwaige unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr sind abgezinst.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden Ausgaben vor dem Abschluss- Stichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der Bewertung wurden folgende Parameter zugrunde gelegt:

Infolge der Anpassung des § 253 HGB werden die Pensionsrückstellungen seit dem 30. Juni 2016 anhand des durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten zehn Jahre mit einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelt. Der Unterschiedsbetrag aus der Anwendung des 10-Jahres-Durchschnitts-Zinssatzes und des 7-Jahres-Durchschnitts-Zinssatzes (1,80 %; i. Vj. 1,57 %) beträgt TEUR -101 (i. Vj. TEUR 1.221).

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags unter Einbeziehung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Es werden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Zur Abzinsung wird der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte, durchschnittliche Marktzinssatz der letzten sieben Jahre verwendet.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Umsatzerlöse aus Software-Verkäufen werden realisiert, sofern ein unterzeichneter Vertrag mit dem Kunden ohne Rücktrittsrecht vorliegt und die Software vollständig ausgeliefert wurde.

Die Umrechnung von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung erfolgt zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls sowie am Abschluss-Stichtag gemäß § 256a HGB zum Devisenmittelkurs. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Beachtung des Anschaffungswert- und Imparitätsprinzips, d. h. Kursverluste werden erfolgswirksam erfasst, Kursgewinne werden nicht erfasst. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder kürzer werden die Kursverluste und Kursgewinne sofort erfolgswirksam erfasst.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden Einnahmen vor dem Abschluss- Stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen (abgegrenzte Vorauszahlungen für Wartungsverträge und Services).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind Ausleihungen an den Gesellschafter (Open Text Software GmbH).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen hat ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 25 (i. Vj. TEUR 25) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 14 (i. Vj. TEUR 10) Forderungen gegen Gesellschafter und setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 4.610 (i. Vj. TEUR 1.683) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 328 (i. Vj. TEUR 390).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen

Sonstige betriebliche Erträge

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023/2024 waren bei der OTDT durchschnittlich 35 Mitarbeiter (i. Vj. 39, ohne Geschäftsführer) in folgenden Bereichen beschäftigt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Im Geschäftsjahr 2023/2024 wurde keine Vergütung an die Geschäftsführung bezahlt.

Konzernzugehörigkeit

Die Alleingesellschafterin der Open Text Document Technologies GmbH ist aufgrund der Gesamtrechtsnachfolge die Open Text Software GmbH, Grasbrunn.

Der Abschluss der Open Text Document Technologies GmbH wird in den Konzernabschluss der Open Text Corporation, Waterloo, Ontario/Kanada, einbezogen, welcher nach den amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US-GAAP) aufgestellt wird.

Der Konzernabschluss der Open Text Corporation wird bei der Securities and Exchange Commission (SEC), Washington D.C., offengelegt und ist bei der Konzernobergesellschaft unter der Internetadresse http://www.opentext. com/2/global/company/investors/ir-reports-annual.html veröffentlicht oder kann unter investors@opentext.com angefordert werden.

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023/2024 wurde gemäß dem Ergebnisabführungsvertrag vom 15. Juni 2009 (geändert durch die Vereinbarung vom 12. November 2014) an die Open Text Software GmbH abgeführt.

Nachtragsbericht

Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich wären, sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023/2024

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023/2024

A. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftstätigkeit

Die Open Text Document Technologies GmbH, Konstanz (im Folgenden: OTDT), ist auf Produkte und Dienstleistungen zur intelligenten Zeichenerkennung und zur Daten- und Dokumentenerfassung fokussiert.

Die OTDT ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Open Text Software GmbH, Grasbrunn. Der Einzelabschluss der OTDT wird in den Konzernabschluss der Open Text Corporation, Waterloo/Ontario, Kanada (im Folgenden: OTC), einbezogen.

Die OTC wurde 1991 gegründet und ist seit 1996 an nordamerikanischen Börsen (NASDAQ/TSE) notiert. Ihre Kernkompetenz liegt im Bereich Enterprise Information Management (EIM). Die OTC mit ihren Konzerngesellschaften entwickelt, vertreibt und wartet Softwareprodukte, die an Unternehmen und Behörden verkauft werden. Daneben beraten und schulen die Mitarbeiter der Gesellschaften Kunden beim Einsatz dieser Softwareprodukte.

Die OTDT ist im Konzern für die Entwicklung der Komponenten zur optischen Zeichen- und Dokumenterkennung zuständig. Während der Vertrieb ihrer Produkte im Wesentlichen von den Schwestergesellschaften im Open Text-Konzern weltweit erfolgt, ist die OTDT zentral für die Wartung der Produkte zuständig und liefert in Deutschland und teilweise im Ausland Services zur Implementierung der Lösungen.

Im Rahmen der Reorganisation der Open Text-Gruppe wurden die gesamten Rechte an geistigem Eigentum ("Intellectual Property") mit Vertrag vom 30. Juni 2010 an die Open Text Software GmbH veräußert. Die OTDT erzielt dementsprechend keine Umsatzerlöse aus Lizenzgebühren von den Konzerngesellschaften, sondern erhält Vergütungen für die Entwicklungsleistungen sowie Erlöse im Rahmen der Transfer-Preis-Vereinbarungen.

2. Personal

Im Geschäftsjahr 2023/2024 waren bei der OTDT durchschnittlich 35 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) in folgenden Bereichen beschäftigt:

Zum 30. Juni 2024 waren 33 (i. Vj. 37) Mitarbeiter beschäftigt.

Die Kenntnisse und Motivation der Mitarbeiter sind ein tragender Baustein der Open Text. In vielen Bereichen sind motivierte und in den neuesten Technologien erfahrene Mitarbeiter für den Erhalt der Wettbewerbsfähigkeit unerlässlich.

3. Produkte und Lösungen

Die Open Text Document Technologies (OTDT) betreibt am Standort Konstanz zwei Funktionen aus dem Bereich Zeichen- und Dokumenterkennung sowie Informationsextraktion. Es sind die Weiterentwicklung und Pflege der Produkte.

Die Produktentwicklung der OTDT war im letzten Geschäftsjahr, wie schon in den Vorjahren, weiterhin bestimmt durch zwei Hauptvorhaben:

Capture Business Lösungen

OEM/VAR

Für nächstes Geschäftsjahr sind neben den fortwährend anfallenden Wartungs- und Pflegeaufgaben für die bestehenden Produkte u. a. folgende Weiterentwicklungsaufgaben geplant:

Capture Business Lösungen

OEM/VR

Überalle Bereiche und Produkte hinweg steht die Umsetzung von neuen Kundenanforderungen gemäß Planung des Produktmanagements im Vordergrund.

Daneben ist die stetige Aktualisierung der Plattformunterstützung (Server- und ClientBetriebssysteme) für alle wesentlichen Produktkomponenten geplant.

Die finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse und Jahresergebnis (vor Gewinnabführung).

B. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft expandierte im Frühjahr weiterhin moderat, allerdings mit regionalen Unterschieden. Im Euroraum setzte sich das Wachstum vom Jahresanfang zwar fort. Es zeichnet sich aber kein kräftiger, breit angelegter Aufschwung ab.

Quelle, Dt. Bundesbank Monatsbericht August 2024

2. Geschäftsverlauf

Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Die Umsatzerlöse verringerten sich im Geschäftsjahr 2023/2024 um insgesamt TEUR 1.461 oder 10,9 % auf TEUR 11.920.

Die Umsatzerlöse (ohne Erlöse aus weiterbelasteten Aufwendungen) der OTDT GmbH verringerten sich im Geschäftsjahr 2023/2024 um TEUR 911 oder 9,4 % auf TEUR 8.807.

Die Entwicklung der Umsatzerlöse nach Segmenten stellt sich wie folgt dar:

Die Erlöse von verbundenen Unternehmen betreffen überwiegend Erlöse für erbrachte Entwicklungsleistungen sowie die entsprechenden Management Gebühren von der jetzigen Rechteinhaberin des Intellectual Property, der Open Text SA ULC, Kanada, gemäß dem zugrunde liegenden Verrechnungspreisvertrag (Transfer Pricing Agreement).

Die Erlöse von verbundenen Unternehmen entwickelten sich wie folgt:

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023/2024 (vor Ergebnisabführung) erhöhte sich von einem Gewinn in Höhe von TEUR 1.485 auf einen Gewinn in Höhe von TEUR 3.098. Die Erhöhung beruht im Wesentlichen auf dem Rückgang der Personalkosten sowie auf der Erhöhung der Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens.

Gesamteinschätzung der wirtschaftlichen Lage im Berichtsjahr

Im Prognosebericht des Vorjahresabschlusses hatten wir für Umsatz und Jahresergebnis (vor Gewinnabführung) Werte auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2022/2023 erwartet. Während die Umsatzerlöse sich um TEUR 1.461 verringert haben, hat sich das Jahresergebnis um TEUR 1.613 erhöht. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Unternehmen im Geschäftsjahr 2023/2024 ein zufriedenstellendes Ergebnis erzielt hat.

3. Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage gegenüber dem Vorjahr stellt sich wie folgt dar:

Der Rohertrag aus Produkten und Dienstleistungen verringerte sich um TEUR 2.565 oder 27,4 %.

Der Personalaufwand ohne Aufwendungen für Altersversorgung verringerte sich, bei einer Abnahme der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl um vier Mitarbeiter (10,3 %), um TEUR 407 oder 10,2 % auf TEUR 3.581. Insgesamt verringerte sich der Personalaufwand aufgrund der Abnahme der Aufwendungen für Altersversorgung um TEUR 2.720 oder 35,4 %.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 249 resultiert überwiegend aus dem Rückgang der Aufwendungen für Restrukturierung. Diese Aufwendungen reduzierten sich von TEUR 411 im Vorjahr auf TEUR 0 im Wirtschaftsjahr 2024. Bei den Aufwendungen für Miete und Infrastruktur war ebenfalls ein Rückgang um TEUR 112 auf TEUR 382 zu verzeichnen.

Gegenläufig hierzu erhöhten sich die Aufwendungen für die InterCompany Management Fees von 0,00 EUR im Vorjahr auf TEUR 409 im abgelaufenen Wirtschaftsjahr.

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen verringerten sich die realisierten Erträge aus Währungsumrechnung von TEUR 179 im vorangegangenen Wirtschaftsjahr um TEUR 173 auf TEUR 6 im Wirtschaftsjahr 2024. Ebenso verringerten sich die Erträge aus Transfer Pricing von TEUR 276 im Vorjahr auf TEUR 0 im Wirtschaftsjahr 2024.

Durch eine zum 01.07.2023 wirksam gewordene Änderung des Transfer Price Agreements erfolgt bei der Berechnung keine Unterscheidung mehr zwischen Transfer Pricing und den InterCompany Royalties. Daher erfolgt der Ausweis der Aufwendungen für Transfer Pricing ab diesem Wirtschaftsjahr nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, sondern als Materialaufwand.

4. Vermögenslage

Das Gesamtvermögen erhöhte sich zum Bilanzstichtag um TEUR 4.142 oder 9,7 % auf TEUR 46.808, nachdem im Vorjahr ein Anstieg um TEUR 5.549 oder 15,0 % zu verzeichnen war. Die Erhöhung resultiert überwiegend aus der Zunahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um insgesamt TEUR 4.881, gegenläufig hierzu ist der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 3.770 gegenüber dem Vorjahr.

Die Zunahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen betrifft hauptsächlich die Forderungen aus Cash Pool:

Das Eigenkapital blieb aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags mit TEUR 3.025 unverändert. Die Eigenkapitalquote sank infolge des höheren Gesamtkapitals im Vergleich zum Vorjahr von 7,1 % auf 6,5 % ab.

Die Pensionsrückstellungen erhöhten sich um TEUR 668 oder 2,0 % auf TEUR 33.696. Ihr Anteil am Gesamtkapital der Gesellschaft beträgt 72,0 % (i. Vj. 77,4 %).

Die Zunahme der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrifft überwiegend die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

5. Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt aus ihrem eigenen Vermögen. Wie in den Vorjahren werden keine Bankkredite in Anspruch genommen.

Die liquiden Mittel (einschließlich der Forderungen aus Cash Pool) erhöhten sich zum 30. Juni 2024 um TEUR 6.132 auf TEUR 10.582. Ihr Anteil am Gesamtkapital beträgt 22,6 % (i. Vj. 10,4 %). Die Gesellschaft ist jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit stellt sich wie folgt dar:

Aufgrund der gesunden und soliden Finanzierungsstruktur der OTDT GmbH sieht die Geschäftsführung keinerlei Schwierigkeiten, die aktuellen Geschäfte sowie auch ein zukünftig wachsendes Geschäftsvolumen finanziell bewältigen zu können.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikomanagement

Die zukünftige Geschäftsentwicklung der OTDT GmbH ist mit Chancen und Risiken verbunden. Unsere Risikopolitik besteht darin, die vorhandenen Chancen bestmöglich und unter Minimierung der mit unserer Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken auszunutzen. Das Risikomanagement ist innerhalb des Open Text Konzerns ein untrennbarer Bestandteil der Geschäftsprozesse und der wertorientierten Konzernsteuerung.

Die Überwachung und Kontrolle des laufenden Geschäfts ist einem umfassend organisierten Controlling übertragen, dessen Berichterstattung direkt an den Chief Operating Officer bzw. die Geschäftsführung erfolgt. Mögliche Risiken aus dem Steuerrecht und anderen Rechtsgebieten werden durch die rechtliche Beratung externer Experten abgesichert. Mit den installierten Instrumentarien der unternehmensinternen Kontrolle ist es möglich, bestandsgefährdende Entwicklungen frühzeitig zu erkennen, sodass geeignete Maßnahmen zur Sicherung des Unternehmensfortbestandes getroffen werden können.

2. Chancen

Wesentliche Chancen ergeben sich für die Gesellschaft durch ihre weitere Einbindung in die Open Text Organisation - und damit den Zugriff auf die weltweiten Open Text-Vertriebseinheiten. Insbesondere die Themengebiete Business Process Management, Information Exchange und Discovery bieten hier Möglichkeiten für integrierte Lösungen.

Mit der über die SAP SE, Walldorf, vertriebenen Open Text-eigenen Rechnungseingangslösung, die für die optische Zeichenerkennung und Dokumenteninterpretation wiederum Technologie der Gesellschaft enthält, wurde eine weltweite Vermarktungschance erschlossen, welche weiter ausgebaut werden wird. Weitere Möglichkeiten ergeben sich durch die Integrationen in SAP-zentrische Lösungen wie das neue Open Text Produkt "Business Center für SAP Solutions" sowie im Bereich Belegerfassung für Reisekosten im Zusammenspiel mit SAP- Reisemanagementlösungen. Auch die starke Position der Gesellschaft im öffentlichen Sektor in Deutschland wird in Verbindung mit der starken Position der Open Text in diesem Sektor weitere Vertriebschancen eröffnen, in denen die Produkte der Gesellschaft und andere Open Text Produkte gemeinsam in einer Gesamtlösung für Schriftgutmanagement in der öffentlichen Verwaltung zum Einsatz kommen.

3. Risiken

Marktrisiken

Als mögliche Risiken für die OTDT GmbH sind weiterhin die mit den Akquisitionen der Muttergesellschaft verbundenen Risiken (Kunden/Marktverunsicherung, Integrationsverluste, Produktintegration) identifiziert worden. Gleichzeitig werden diese ausgeglichen durch die Vorteile der erweiterten Produktpalette, der Erweiterung des Vertriebsnetzes sowie Synergie-Effekte im Bereich der Verwaltung. Der EIM-Markt befindet sich seit Jahren in einer Phase der Konsolidierung und es ist anzunehmen, dass sich dieser Trend auch im Geschäftsjahr 2024/2025 fortsetzen wird. Weitere Unternehmenszusammenschlüsse und der Eintritt neuer größerer Wettbewerber in den EIM-Markt können den Wettbewerb weiter verstärken und sich negativ auf die Umsätze und Margen der OTDT GmbH auswirken. Generell betrachten wir dieses Risiko als gering, da im ersten Schritt lediglich der Lizenzumsatz davon betroffen wäre und genug Zeit für entsprechende Kostenanpassungen bliebe.

Branchenrisiken

Grundsätzlich besteht das Risiko, dass die von dem Open Text-Konzern entwickelten Produkte oder Dienstleistungen nur eine unzureichende Akzeptanz am Markt finden. Der Absatzmarkt für Produkte und Dienstleistungen des Open Text-Konzerns ist von einem zunehmend stärker werdenden Wettbewerb und einem schnellen Technologiefortschritt gekennzeichnet. Dies gilt insbesondere für neue Geschäftsmodelle wie SaaS (Software as a Service) und Cloud- Lösungen. Begegnet wird dem durch eine ständige Modernisierung und Integration der Produktpalette sowie Neuentwicklungen im Bereich von Lösungen für die Cloud. Auch wird Open Text weiterhin Technologien durch Akquisitionen erwerben, wozu die Gruppe durch den erheblichen freien Cashflow auch in der Lage ist. Die Risiken hieraus könnten die Umsatz- und Ergebnissituation der Gesellschaft negativ beeinflussen. Die Wahrscheinlichkeit der Risiken betrachten wir aufgrund der Produktmodernisierungen und -neuentwicklungen derzeit allerdings als gering.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Wesentliche Rechtsstreitigkeiten oder laufende Gerichtsverfahren, in denen die OTDT Beklagte ist, waren bis zum heutigen Zeitpunkt nicht anhängig. Das erhebliche Risiko, dem insbesondere in den USA Technologiefirmen wie die Open Text im Rahmen von Patentklagen ausgesetzt sind, existiert in Deutschland in dieser Form bislang nicht. Jedoch könnten die OTDT und ihre Ertragslage hier indirekt betroffen sein, wenn bestimmte Produkte für gewisse Zeiträume nicht verkauft werden könnten. Die Open Text begegnet diesem Risiko durch ein intensives Patent- Management innerhalb der Gruppe.

Die im Prognosebericht dargelegten Ziele hinsichtlich der Geschäftsentwicklung in 2024/2025 enthalten Annahmen über die künftige Entwicklung von wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, die nicht im Einflussbereich der OTDT GmbH liegen. Sollten diese Prämissen nicht oder nur teilweise zutreffen, kann die tatsachliche Umsatz- und Gewinnentwicklung deutlich von den prognostizierten Zahlen abweichen. Das Risiko bei größeren wirtschaftlichen Verwerfungen betrachten wir als erheblich, da sowohl das Neulizenzgeschäft als auch der Services Bereich von solchen externen Effekten unmittelbar betroffen sein können und auch das Wartungsgeschäft mittelfristig leiden würde. Innerhalb der OTDT GmbH kann dem lediglich mit kurzfristigen Kapazitätsanpassungen entgegengewirkt werden, weltweit hilft der Open Text- Gruppe hier ihre sehr homogene, weltweite Umsatzverteilung. Diese schützt die Gruppe jedoch nicht vor einer weltweiten Wirtschaftskrise, wie wir sie in den Jahren 2008/2009 erlebt haben.

Der Forderungsbestand kann Risiken hinsichtlich der Realisierbarkeit der Forderungen bergen. Dieses Risiko halten wir im normalen Geschäftsverlauf für sehr gering, da alle Kunden einer ausführlichen Bonitätsprüfung vor Vertragsabschluss unterzogen werden. Bei Verwerfungen in der Gesamtwirtschaft kann es jedoch hier zu Ausfällen kommen.

Sonstige Risiken

Die Situation am Arbeitsmarkt für EDV-Spezialisten kann zu einer Abwanderung qualifizierter Mitarbeiter führen. Hierdurch kann der OTDT zum einen wichtiges Know-how verloren gehen und in der Folge könnte es zu Umsatzeinbußen in allen Geschäftsfeldern kommen. Das Risiko halten wir für gering bis mittel, die OTDT GmbH begegnet diesem Risiko mit einer jährlichen Überprüfung der Gehaltsbänder, entsprechenden Gehaltsanpassungen und einem sehr aktiv betriebenen Management der persönlichen Weiterentwicklung aller Mitarbeiter.

Zusammenfassend sieht die Geschäftsführung derzeit keine Tatsachen, welche den Fortbestand des Unternehmens gefährden oder dessen Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können.

4. Prognose für das Geschäftsjahr 2024/2025

Auch unter dem weiter anhaltenden Krieg in der Ukraine erwarten wir im Geschäftsjahr 2024/2025 für die finanziellen Leistungsindikatoren Umsatzerlöse und Jahresergebnis (vor Gewinnabführung) Werte auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2023/2024.

Der Prognosecharakter aller zukunftsbezogenen Aussagen zieht jedoch die Möglichkeit nach sich, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den Erwartungen und der voraussichtlichen Entwicklung abweichen können.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Open Text Document Technologies GmbH, Konstanz

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Open Text Document Technologies GmbH, Konstanz, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Open Text Document Technologies GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 30.06.2024 der Open Text Document Technologies GmbH, Konstanz, wurde am 11.03.2025 festgestellt.