ALSO Enterprise Services GmbH

ALSO Enterprise Services GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien gemäß § 267 Abs. 2 HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft verzichtet auf die Erleichterungsvorschrift des § 276 S. 1 HGB und nimmt sämtliche Erleichterungsvorschriften des § 288 II HGB in Anspruch.

Die Eintragung im Handelsregister lautet wie folgt:

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den geltenden Vorschriften gem. §§ 265 ff. HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Nebenkosten bewertet und wird linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250 werden im Jahr der Anschaffung sofort voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 251 bis EUR 1.000 werden entsprechend der gesetzlichen Regelungen in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, sofern eine dauerhafte Wertminderung besteht. Das Eigenkapital der LumIT GmbH betrug zum 31. Dezember 2022 EUR -47.568,60 EUR bei einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2022 von 1.972,23 EUR.

In die Zugänge zum Anlagevermögen wurden keine Zinsen für Fremdkapital einbezogen.

Den Abschreibungssätzen liegen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:

Vorräte werden im Grundsatz mit ihren Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Für zweifelhafte Forderungen werden im notwendigen Umfang Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1 % vorgenommen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert ausgewiesen.

Kassen- und Bankbestände in ausländischer Währung waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen wird seit Gewährung im Jahr 2012 jährlich zu gleichen Teilen über einen Zeitraum von 25 Jahren, korrespondierend zur Nutzungsdauer des Bürogebäudes, aufgelöst.

Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet (Vollkosten).

Die Bewertung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag (inkl. Preis- und Kostensteigerungen) unter Berücksichtigung der Laufzeit. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Bei Restlaufzeiten unter einem Jahr erfolgt keine Abzinsung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Zur Fremdwährungsumrechnung ist mitzuteilen, dass die betroffenen Vermögensgegenstände und Schulden zum Abschlussstichtag mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet werden.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage des Anhangs (Anlagenspiegel) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 294, Vj. TEUR 284) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 543 (Vj. TEUR 521) und resultieren aus erbrachten Lieferungen und Leistungen. Diese haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 167, Vj. TEUR 171) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen wurde für Investitionen gebildet und wird entsprechend der jeweiligen Abschreibungen der betreffenden Anlagegüter aufgelöst.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen aus Personalaufwendungen (TEUR 185), ausstehende Rechnungen (TEUR 37), Abschluss- und Prüfungs- sowie Rechts- und Beratungskosten (TEUR 60).

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Aufwendungen aus Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohn- und Umsatzsteuer (TEUR 84) ausgewiesen. Alle Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen Finanzverbindlichkeiten mit Restlaufzeiten unter einem Jahr in Höhe von TEUR 9 sowie solche mit Restlaufzeiten über einem Jahr in Höhe von TEUR 7.215.

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2022 und danach waren

Frau Doreen Maaß, Velten;

Herr Philipp Koch, Berlin (ab 10. September 2021 bis 1. November 2022);

Herr Falk Schwarzenberg, Oelsnitz (ab 1. November 2022 bis 31. Dezember 2024).

Die Geschäftsführer üben ihre Positionen hauptberuflich aus.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Das Honorar des Wirtschaftsprüfers Forvis Mazars GmbH & Co. KG beträgt für das Wirtschaftsjahr 2022 EUR 21.500.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer*innen stellt sich wie folgt dar:

Zum 31. Dezember 2022 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 20.098, welche sich aus Leasingverträgen für Mitarbeiterfahrzeuge von EUR 15.432 für das Jahr 2023 und EUR 4.666 für das Jahr 2024 zusammensetzen.

Die Impaso Online Services GmbH, Soest, eingetragen beim Amtsgericht Arnsberg - HRB 10391 hält seit dem 30. April 2013 100 % der Stimmrechte der ALSO Enterprise Services GmbH, (vormals CORA-IT GmbH). Die Droege Group AG, Düsseldorf, eingetragen beim Amtsgericht Düsseldorf, HRB 41756, ist das Unternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Impaso Online Services GmbH einbezogen wird. Darüber hinaus wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der ALSO Holding AG, Emmen (Schweiz), eingetragen beim Handelsregister des Kantons Luzern, Firmennummer CH-150.3.001.209.9., einbezogen.

Sie ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Geschäftsbericht inklusive Abschluss der ALSO Holding AG wird auf deren Homepage bei der Schweizer Börse (SIX) und am Hauptsitz Meierhofstraße 5, 6032 Emmen (Schweiz), veröffentlicht und zugänglich gemacht.

Nachtragsbericht

Die Laufzeiten für die durch verbundene Unternehmen gewährten Darlehen wurden im Februar 2024 für das Working Capital Darlehen bis zum 31. Dezember 2026 und das Nachrangdarlehen bis auf unbestimmte Zeit verlängert.

Herr Schwarzenberg hat das Unternehmen mit Wirkung zum 31. Dezember 2024 verlassen, ein neuer Geschäftsführer wurde von den Gesellschaftern nicht bestellt.

Feststellung Jahresabschluss

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 8. Dezember 2025.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

(Anlagenspiegel)

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

ALSO Enterprise Services GmbH

Berlin

A. Überblick über den Geschäftsverlauf

I. Beschreibung der Geschäftstätigkeit

Die ALSO Enterprise Services GmbH (kurz: „ALSO ES“) bietet ihren Kunden standardisierte und individualisierte Dienstleistungen im Bereich ITK (Informations- und Kommunikationstechnologie) an. Das Unternehmen agiert im Markt als Full-Service Provider, der sich als Dienstleister der Dienstleister versteht. Die ALSO ES bietet Fachhändlern, Systemhäusern, Online-Versandhändlern („E-Tailer“) und Großflächenanbietern („Retailer“) sowie Herstellern der ITK-Branche ein umfassendes Managed Services-Portfolio. Das Unternehmen deckt mit seinen Dienstleistungen so den gesamten ITK-Lifecycle ab. Das Dienstleistungsangebot wird in drei „Line of Services“ dargestellt, die diesen Lifecycle abbilden.

In der Line of Service „ITK Experts“ können Kunden verschiedene Personaldienstleitungen in Anspruch nehmen. Um den unterschiedlichsten Kundenbedürfnissen und -anforderungen jederzeit Rechnung zu tragen, kann die Form der Zusammenarbeit zwischen der Arbeitnehmerüberlassung, Personalvermittlung, Dienstleistungs- und Werkverträgen von den Kunden nach Bedarf gewählt werden.

Im Unternehmensbereich „Sales Services“ werden den Partnern Dienstleistungen zur Unterstützung ihres Vertriebsprozesses angeboten. Neben Marketing- und Promotionaktivitäten, kann mit Hilfe von Telesales-Maßnahmen eine höhere Effektivität erreicht werden.

Aus dem Bereich „Managed Enterprise Services“ erfolgt die Dienstleistung direkt am Produkt. Entweder passiert dies während des Inbetriebnahme- oder Rolloutvorgangs vor Ort beim Kunden oder über den Zeitraum der Produktnutzung als Offsite Service.

Der Bereich Training bietet Zertifizierungen und Schulungen für Produkte nach Herstellervorgaben, um einen bestimmten Reseller-Status zu erlangen.

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft im ITK-Markt ist an mittelständische und große Unternehmen aller Branchen in ganz Deutschland und zunehmend in Europa ausgerichtet.

Zum Bilanzstichtag waren 90 Mitarbeiter (Vorjahr 102) beschäftigt, davon 9 Auszubildende (Vorjahr 9) beschäftigt. Die Firmenzentrale befindet sich im Berliner Süden und liegt verkehrsgünstig nahe des Technologiestandortes Adlershof direkt an der A113 und dicht am neuen internationalen Flughafen Berlin-Brandenburg.

Die ALSO ES gehört seit 2013 zur ALSO-Gruppe (kurz „ALSO“). Der Konzern beschäftigt europaweit rund 4.100 Mitarbeiter. Im Geschäftsjahr 2022 erzielte die Gruppe einen Umsatz von 12,6 Milliarden Euro. ALSO bietet aus einer Hand Leistungen auf allen Stufen der ITK-Wertschöpfung an. Im europäischen B2B-Marktplatz werden Logistics-, Financial-, Supply-, Solution-, Digital- und IT- Services zu individuellen Leistungspaketen gebündelt. Die ALSO-Gruppe verfügt über ein Portfolio von über 660 Herstellern in den ITK-Produktkategorien Hardware, Software und IT Services, darunter alle Weltmarktführer.

II. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

Die Coronapandemie hat auch im Jahr 2022 noch ihre Spuren hinterlassen, wenn auch nicht mehr so drastisch wie in den beiden Jahren zuvor. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung war wie im Vorjahr positiv und erreichte nahezu wieder den Stand vor 2020. Dies lässt sich auch an den Geschäftszahlen der ALSO Enterprise Services ablesen. Aufgrund des guten Geschäftsjahres 2021 waren die Erwartungen für das Jahr 2022 hoch und es wurden ambitionierte Ziele für den Umsatz und das Ergebnis gesetzt. Zwar konnte das Umsatzziel nicht erreicht werden und die tatsächlichen Ergebnisse blieben knapp 9% hinter den hohen Erwartungen (Steigerung von 34% ggü. Vorjahr) zurück, das Ergebnisziel wurde aber nur um knapp 4% verfehlt und lag nochmals deutlich über dem Vorjahr.

Der russische Angriffskrieg auf die Ukraine stellte im Jahr 2022 ein weiteres einschneidendes Ereignis dar, welches die wirtschaftliche Entwicklung erneut stark beeinflusste. Vor allem gestiegene Rohstoff- und Energiekosten stellten für viele Unternehmen in Deutschland eine massive Herausforderung dar. Bei der ALSO Enterprise Services hingegen waren die Effekte nicht so ausgeprägt. Zwar stellten höhere Kosten für Energie auch dort eine Belastung dar, aufgrund weitreichender Home-Offfice-Regelungen hielt sich der Verbrauch am Standort aber weiterhin Grenzen. Zudem ist die Gesellschaft als reiner Service-Dienstleister unabhängig von Herstellungs- und Transportkosten, ein überproportionaler Anstieg von Personalkosten ließ sich im Berichtszeitraum nicht verzeichnen. Die Nachfrage nach den angebotenen Leistungen im Enterprise-Umfeld blieb ebenfalls auf einem hohen Niveau, sodass ein Effekt des Krieges nicht signifikant gemessen werden konnte.

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie (BMWi) der Bundesrepublik Deutschland meldete eine positive Entwicklung des Bruttoinlandsproduktes um +1,9% im Vergleich zum Vorjahr.¹ Nach Angaben des BMWi stieg das BIP je Erwerbstätigen um +6,1%² , bei einer gestiegenen Anzahl der Erwerbstätigen von 1,3%.

Bezogen auf die Branche der Informations- und Telekommunikationsindustrie wuchs der Gesamtmarkt in Deutschland hier um rund 4,0% und damit stärker als der durchschnittliche Markt (vgl. oben). Für den Deutschen Wirtschaftsraum wird für 2023 eine Steigerung von rund 3,8%³ erwartet. Besonders stark wird das Wachstum im Rahmen des Outsourcings von IT-Dienstleistungen im Bereich des IT-Betriebes gesehen, was das zentrale Kerngeschäft der ALSO Enterprise Services ist.

III. Wesentliche Entwicklungen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Da sich im Jahr 2022 die deutsche Wirtschaft wieder spürbar erholte, konnte auch die ALSO Enterprise ihren Aufwärtstrend fortsetzen und das vierte Jahr in Folge einen Jahresüberschuss erwirtschaften. Zwar wurden die selbstgesteckten Ziele nicht vollends erreicht. Da diese jedoch im Vergleich zum Vorjahreszeitraum mit hohen Zuwächsen geplant waren, knapp 34% im TNS und 19% im EBT, ist die vergleichsweise geringe Verfehlung der Ziele von lediglich 9% beim Umsatzziel (Umsatz ohne Erlöse aus Weiterberechnung) und sogar nur 4% beim Ergebnisziel äußerst positiv zu bewerten.

Die ALSO ES hat im Jahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe von 7.250 TEUR erzielt. Dies entspricht einem Anstieg von 179 TEUR (+2,5%) in Bezug auf den Vorjahresumsatz.

Im Berichtszeitraum wurde ein Jahresergebnis von +460 TEUR erreicht. Dies entspricht einem Anstieg von 140 TEUR im Vergleich zum Vorjahr.

Die erneute Steigerung des Umsatzes sowie eine verbesserte Umsatzrentabilität sind Belege für die gute Unternehmensstrategie und deren Einhaltung in den letzten Jahren.

Die ALSO Enterprise Services betrachtet unterjährig die Entwicklung der Geschäftstätigkeit der einzelnen Kalendermonate und präsentiert diese an die Geschäftsleitung. Dabei spielen vor allem folgende Kennzahlen eine Rolle, welche im Verhältnis zum Vorjahr und zur Planung beurteilt werden.

¹ https://www.bundeswirtschaftsministerium.de/Redaktion/DE/Publikationen/Wirtschaft/jahreswirtschaftsbericht-2023.html
² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/440518/umfrage/bruttoinlandsprodukt-je-erwerbstaetigen-in-deutschland/
³ https://www.bitkom.org/sites/main/files/2023-01/BitkomITKMarktzahlenExtranetJanuar2023.pdf

Total Net Sales Product & Services: Sämtliche Umsatzerlöse gegenüber Dritten und verbundenen Unternehmen ohne Erlöse aus der reinen Weiterverrechnung von Raum-, Personal- und sonstigen Kosten.

Total Gross Profit: Umsatzerlöse gemäß Total Net Sales abzüglich aller Kosten für bezogene Waren und Dienstleistungen, die mit diesen Umsatzerlösen in Zusammenhang stehen.

EBITDA: Ergebnis vor Zinsen, Abschreibungen, Steuern und Kosten der Restrukturierung.

EBT: Ergebnis vor Steuern und Kosten der Restrukturierung.

Nachfolgend eine Aufstellung dieser Kennzahlen für das Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr und zu den Werten der Folgejahre.

^* Angaben ungeprüft, da Jahresabschlüsse 2023 und 2024 zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses 2022 noch ungeprüft.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie wurden in den Zielvorgaben für 2022 ebenfalls noch berücksichtigt, allerdings waren zum Planungsprozess bereits einige wichtige Projekte bekannt, weswegen die Ziele teils deutlich über denen des Vorjahres lagen. Gegenüber dem Vorjahr lagen diese Ziele für den Total Net Sales um 26% über den Zielwerten für 2021, bezogen auf das EBT allerdings nur um 5,3%. Die Ziele für 2022 konnten zu 91% bzw. 96% erfüllt werden. Das EBT konnte, gemessen an den absoluten Beträgen, in 2022 gegenüber dem Vorjahr um fast 71 TEUR oder 15% gesteigert werden.

B. Darstellung der Lage der Gesellschaft

I. Darstellung der Vermögenslage und Kapitalstruktur

Der ALSO ES stand 2022 ein ausreichender Kontokorrentkreditrahmen i.H.v. 8.600 TEUR zur Verfügung. Dadurch ist sichergestellt, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen aktuell und auch künftig jederzeit nachkommen kann. Der Kreditrahmen wurde zum Jahresende 2022 mit einem Betrag von 7.225 TEUR in Anspruch genommen und setzt damit den seit 2017 anhaltenden Trend der geringer werdenden Kreditsumme fort.

Das Anlagevermögen beinhaltet neben einem bebauten Grundstück (4.487 TEUR, Vj 4.534 TEUR) sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung und technische Anlagen von 135 TEUR (Vj 296 TEUR) und immaterielle Vermögensgegenstände (12 TEUR, Vj 22 TEUR). Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 168 TEUR im Kalenderjahr erfolgten hauptsächlich als Erweiterung des Hauptstandortes in Berlin-Adlershof im Zuge der Schließung der Zweigniederlassung in Berlin- Mitte (152 TEUR) und als Ersatzinvestitionen für abgenutzte Hardware (16 TEUR).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben sich um 23 TEUR (+4,3%) auf 543 TEUR erhöht.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 100 TEUR. Der Jahresüberschuss in Höhe von +460 TEUR reduzierte den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf 2.143 TEUR.

In den sonstigen Rückstellungen in Höhe von 283 TEUR (Vj 329 TEUR) wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie enthalten unter anderem Rückstellungen für Personalkosten 185 TEUR und für ausstehende Rechnungen 37 TEUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen reduzierten sich um 763 TEUR auf 7.224 TEUR (siehe III. Darstellung der Finanzlage).

Die Bilanzsumme reduzierte sich um 859 TEUR von 8.958 TEUR auf 8.099 TEUR. Dies begründet sich im Wesentlichen durch die Verringerung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages um 460 TEUR von 2.603 TEUR auf nunmehr 2.143 TEUR sowie um 210 TEUR reduzierte Guthaben bei Kreditinstituten, welche zur Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten verwendet wurden.

II. Darstellung der Ertragslage und des Geschäftsergebnisses

Die ALSO ES hat im Jahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe von 7.250 TEUR erzielt. Dies entspricht einem Anstieg von 179 TEUR (+2,5%) in Bezug auf den Vorjahresumsatz.

Während der Umsatz aus dem eigentlichen, operativen Service-Geschäft um 667 TEUR anstieg, verringerte sich der Umsatz im „nicht-operativen“ Bereich um 488 TEUR. Die Umsätze aus dem nicht-operativen Bereich betreffen im Wesentlichen Mieterträge und Erträge aus Personalgestellung an verbundene Unternehmen. Da ein angemietetes Objekt zum Juni 2022 gekündigt wurde, ist der Rückgang der nicht-operativen Erträge in diesem Jahr so ausgeprägt.

Das Geschäftsfeld „ITK Experts“, in dem Personaldienstleistungen aller Art (Arbeitnehmerüberlassung, Dienstverträge, Direktsuche) erbracht werden, wurde im Jahr 2022 aufgegeben. Stagnierende Umsätze und gleichzeitig hohe Kosten haben zu diesem Schritt geführt. Bestehende Projekte wurden noch unter der Leitung des Geschäftsfelds Managed Enterprise Services zu Ende geführt. Die ALSO ES konnte sich auf diesem Feld nie gegen die großen Player behaupten und wurde aufgrund ihrer Spezialisierung auf ITK Fachpersonal am Markt nicht im großen Umfang wahrgenommen.

Über das Geschäftsfeld „Managed Enterprise Services“ wurde die ungebrochene Nachfrage nach Betriebsdienstleistungen im Feld der Informations- und Telekommunikationstechnologie adressiert. Hier kann nachhaltig festgestellt werden, dass die Kundenstruktur mit einer höheren Durchdringung von Cloud-Diensten auch eine höhere Bereitschaft von IT-Betriebsdienstleistungen in der Betreuung der Nutzer zeigt, welche sich in einem Umsatzanstieg von 26% gegenüber dem Vorjahreszeitraum widerspiegelt.

Der Geschäftsbereich „Training“ profitierte von der Aufhebung einiger pandemiebedingter Maßnahmen und konnte die Ergebnisse ebenfalls steigern. Termine beim Kunden vor Ort waren wieder möglich und das Ende der Verlängerung von Hersteller-Zertifikaten brachte bei Kunden die Notwendigkeit zur Rezertifizierung hervor. Daraus resultierte ein Umsatzanstieg von +18% gegenüber 2021.

Der Bereich "Sales Services" konnte den positiven Trend der letzten Jahre nachhaltig ausbauen, wenn auch nicht mehr so stark wie in den Jahren zuvor. Nicht nur durch die Adressierung neuer Mandate, sondern auch auf der Basis der bestehenden Kundenstruktur konnte das gute Ergebnis aus den Vorjahren leicht um ca. 2% verbessert werden.

Im Jahr 2022 verringerten sich die Personalkosten um 144 TEUR (-3,1%) auf 4.489 TEUR. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringerten sich erneut um 75 TEUR (-6,6%) auf 1.213 TEUR.

III. Darstellung der Finanzlage

Die ALSO ES finanziert ihr laufendes Geschäft über eine Kreditlinie der ALSO IH GmbH. Zusätzlich besteht eine Darlehensvereinbarung mit Rangrücktritt i. H. v. 2.600 TEUR. Die Kreditlinie in Höhe von insgesamt 8.600 TEUR wurde im Jahr 2022 zu 16,0% nicht genutzt, dies entspricht einer verfügbaren Kreditlinie von 1.375 TEUR. Durch die Einbindung in das Cash-Pooling der ALSO-Gruppe ist die Zahlungsfähigkeit und somit die Fortführung des Unternehmens sichergestellt. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich aufgrund des positiven Jahresergebnisses zum 31.12.2022 auf 2.143 TEUR reduziert. Im Berichtsjahr hat sich die Konzernverschuldung um 758 TEUR von 7.983 TEUR auf 7.225 TEUR reduziert. Die ALSO ES hat gleichzeitig eine Forderung gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 543 TEUR, die zum Ende des Geschäftsjahres gegen die o.g. Konzernverschuldung verrechnet werden könnte.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag konnte auch in den Folgejahren aufgrund positiver Jahresergebnisse weiter bis auf 648 TEUR per 31.12.2024 reduziert werden. Gleichzeitig konnten auch die Darlehensverbindlichkeiten bis auf 6.301 TEUR per 31.12.2024 reduziert werden. Durch die bis mindestens 31.12.2026 verlängerten Darlehensverträge über nunmehr 1.500 TEUR für den Rangrücktritt und 6.500 TEUR für die Finanzierung des Working Capital stand und steht der Gesellschaft jederzeit ausreichend Liquidität für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes zur Verfügung.

C. Prognosebericht

I. Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung

Chancen

Mit der stärkeren Adaption von IT-Services in allen Industriezweigen - siehe dazu auch Abschnitt gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen - erhöhen sich auch die Chancen für eine erfolgreiche Um- und Durchsetzung des operativen Geschäftsmodells der ALSO Enterprise Services.

Wie eingangs bereits dargestellt, bewertet die Geschäftsführung der ALSO Enterprise Services die aktuellen Marktentwicklungen stetig, leitet daraus Chancen ab und identifiziert Risiken.

Der oben dargestellten Situation folgend, erwartet die Geschäftsführung einen anhaltenden Trend zum Outsourcing von IT-Service Dienstleistungen, um die vorhandenen Ressourcen wertschöpfender einsetzen zu können. Durch das Leistungsangebot im Bereich Managed Enterprise Services ist die ALSO Enterprise Services in der Lage, gewerbliche Kunden hierbei zu unterstützen. Die Erschließung neuer Geschäftsfelder- und Modelle bietet zusätzliche Chancen, neue Kunden zu gewinnen und langfristig zu binden.

Wesentliche Chance auf weiteren Ausbau des Geschäftes bietet zudem die strategische Gesamtausrichtung der Branche, die weitere Synergieeffekte innerhalb der gesamten ALSO Gruppe ermöglicht.

Risiken

Die Risikoeinschätzung hat sich gegenüber den Vorjahren nicht verändert. Personalkosten für interne Mitarbeiter*innen stellen nach wie vor den größten Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung dar (rund 65% der Gesamtkosten in 2022). Folglich sind die Verfügbarkeit und Gewinnung der wenigen Fachkräfte am Arbeitsmarkt ein hohes Risiko für das Geschäft der ALSO Enterprise Services. Entsprechend gut ausgebildetes Personal ist quasi nicht verfügbar und die bereits im Jahr 2017 eingeleitete Strategie der Ausbildung langwierig. Hingegen spielen die schlechte Verfügbarkeit von Hardware-Endgeräten und gestiegene Energiepreise eine untergeordnete Rolle. Die ALSO Enterprise Services kauft nur recht wenig Hardware ein (< 2% der Gesamtkosten 2022), sodass sich hier ein Risiko eher im Wegfall geplanter Roll-Out Projekte verbirgt. Allerdings bildet dieser Bereich im Segment der Managed Enterprise Services nur einen kleinen Teil der Umsätze ab (ca. 1% des Gesamtumsatzes), sodass eventuell entfallende Projekte kein Risiko für das Unternehmen sind. Gestiegene Rohstoffpreise stellen ebenfalls kein Risiko dar, da ein Großteil der Leistungen nicht vor Ort beim Kunden, sondern in den Geschäftsräumen der ALSO Enterprise Services erbracht werden. Das Telemarketing und auch der IT-Support werden über Telefon oder PC von Kolleg*innen aus Berlin durchgeführt. Aufgrund einer konzernweiten Home-Office-Regelung während der Pandemiezeit konnten viele Mitarbeitenden ihre Tätigkeit auch aus dem Home- Office durchführen.

Darüber hinaus erwirtschaftet die ALSO Enterprise Services einen nicht unwesentlichen Teil der Umsätze mit verbundenen Unternehmen (in 2022 rund 76 %), welche durch die Konzernstrategie und die finanziellen Mittel des Konzerns als sichere Geschäftspartner bestehen bleiben.

II. Ergebnisprognose für die Geschäftsjahre 2023 bis 2025

Auf der Basis der kontinuierlich positiven Ergebnisse seit 2019 und der nunmehr vollständigen Überwindung der pandemiebedingten Effekte im Jahre 2023 gehen wir von einer positiven und verbesserten Fortführung der operativen Geschäftsausübung der ALSO Enterprise Services für das Jahr 2023 und danach aus.

Auch in den Jahren 2023 und 2024 setzte sich der positive Trend fort. Die Ziele im Jahr 2023 lagen sowohl bei den Total Net Sales als auch beim EBT um 5% über den erreichten Werten von 2022 und konnten mit 120% beim Total Net Sales und 119% beim EBT deutlich übererfüllt werden. 2024 stellte das beste Jahr in der Unternehmenshistorie dar. Während die Planung beim Total Net Sales eine Steigerung von 12% gegenüber dem Vorjahr vorsah, welche mit einer Zielerreichung von 100,6% genau erreicht wurde, konnte aufgrund von Produktivitätssteigerungen und gutem Kostenmanagement ein geplanter Anstieg des EBT von 9% nochmals übertroffen werden, sodass die Zielerreichung beim EBT sogar bei 141% lag. Diese Entwicklung bestätigt die Erfolge der in vergangenen Jahren ausgelegten Strategie, welche daher konsequent weiterverfolgt wird. Für das Jahr 2025 wurde aufgrund von bekannten Kostensteigerungen für eine geplante ERP-Umstellung sowie dem vertragsgemäßen Auslaufen zweier Mandate deutlich konservativer geplant und im Vergleich zu den Ergebnissen von 2024 ein Anstieg des Total Net Sales von lediglich 5% sowie ein Rückgang des EBTs von 45% angenommen.

Eingebettet in den strategischen Rahmen des ALSO Konzerns, bietet die ALSO ES einen wesentlichen Bestandteil des Service-Angebotes.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ALSO Enterprise Services GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ALSO Enterprise Services GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ALSO Enterprise Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.