CARPEVIGO AG

CARPEVIGO AG

Holzkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

CARPEVIGO AG, Holzkirchen
Anhang für das Geschäftsjahr 2012
 


I. Allgemeine Hinweise

Durch den Austritt der CARPEVIGO Management GmbH als Komplementärgesellschaft bei den 100%-Beteiligungen CARPEVIGO Finanzierungs GmbH & Co. KG und der CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Deutschland KG ist die CARPEVIGO AG einzige Gesellschafterin dieser beiden Gesellschaften geworden. Damit ging das gesamte Vermögen der beiden Gesellschaften mit allen Aktiven und Passiven im Wege der Anwachsung (Gesamtrechtsnachfolge) zum 1. August 2012 auf die CARPEVIGO AG über. Die dabei entstandenen Anwachsungsgewinne sind unter den außerordentlichen Erträgen ausgewiesen.

 
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 264 ff. i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB. Der Anhang wurde gemäß § 285 i. V. m. § 288 HGB erstellt. Die Gesellschaft nimmt größenabhängige Erleichterungen für kleine Gesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Anspruch. Der Grundsatz der Stetigkeit in der Darstellung sowie in der Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde, unter Berücksichtigung der oben genannten Anwachsung beachtet. Bei der Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen sind die oben dargestellten Werte zu berücksichtigen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Als Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs wurden entsprechend § 269 HGB die nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen größtenteils als Bilanzierungshilfe aktiviert. Es wurde nach den Übergangsvorschriften des BilMoG von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, die Bilanzierungshilfe beizubehalten. Sie wurde mit 25 % ihres Vorjahreswertes abgeschrieben.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare bzw. geometrisch-degressive Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf die jeweiligen voraussichtlichen Nutzungsdauern von 3 - 13 Jahren vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden in den Vorjahren in einem Sammelposten mit 5 Jahren abgeschrieben. Bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden diese im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Auch hier wurde nach den Übergangsvorschriften des BilMoG von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, die Abschreibung der Vorjahre beizubehalten.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Wertpapiere werden zu ihren Anschaffungskosten bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Vermögensgegenstände in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs in EUR bewertet.

Die Vorräte werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt, die Guthaben bei Kreditinstituten entsprechen den jeweiligen Nominalwerten.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag, Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs

Im Berichtsjahr wurden gemäß § 269 HGB der Restbetrag der Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs vollständig abgeschrieben. Es handelte sich dabei im Wesentlichen um Kosten für die Konzeption und Beschaffung von Fremdkapital in Form von Anleihen.


2. Finanzanlagen

Die Gesellschaft besitzt Anteile zu mindestens 20% an folgenden Gesellschaften, sofern nicht anders ausgewiesen, mit Sitz jeweils in Holzkirchen:

Die Gesellschaft ist mit einer Haftsumme in Höhe von TEUR 12.000 im Handelsregister der CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. KG (ab 02.04.2012 so firmierend, früher firmierend als CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Spanien KG) als Kommanditistin eingetragen, die bedungene Einlage beträgt insgesamt TEUR 1 (VJ. TEUR 1). Bei der CARPEVIGO Finanzierungs GmbH & Co. 2. KG ist die Gesellschaft mit einer Haftsumme in Höhe von TEUR 1.000 als Kommanditistin eingetragen, die bedungene Einlage beträgt TEUR 2.000. Die Haftsumme sowie bedungene Einlage bei der CARPEVIGO Finanzierungs GmbH & Co. 3. KG beträgt TEUR 300 und bei der CARPEVIGO Finanzierungs GmbH & Co. 4. KG TEUR 150.

Mittelbar ist die Gesellschaft über die CARPEVIGO International GmbH an der folgenden Gesellschaft mit Sitz in Phoenix, Arizona/USA beteiligt:

Das Eigenkapital sowie das Ergebnis der unmittelbaren Tochtergesellschaften wird in der folgenden Tabelle ausgewiesen, im Übrigen verzichtet die CARPEVIGO AG gemäß § 286 (3) Nr. 2 HGB auf die Offenlegung des Eigenkapitals sowie des Ergebnisses der vorstehenden Gesellschaften.
  

* ausgewiesen in CZK (Tschechische Kronen) - 2011
** Ergebnisabführungsvertrag

Auf Finanzanlagen entfielen im Berichtsjahr außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 9.005.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Forderungen in Höhe von TEUR 1.939 (VJ. TEUR 5.967). Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind in Höhe von TEUR 0 (VJ. TEUR 0) größer einem Jahr, sämtliche übrige sind innerhalb eines Jahres fällig.

Gegenüber mittelbaren Aktionären bestehen Forderungen in Höhe von TEUR 340 (VJ. TEUR 294).

4. Guthaben bei Kreditinstituten

Der Finanzmittelbestand der Gesellschaft beinhaltet Bankguthaben, auf die kurzfristig zurückgegriffen werden kann.

5. Eigenkapital

In Vorjahren wurde aus dem Jahresüberschuss die gesetzliche Rücklage nach § 150 Abs. 2 AktG in Höhe von 5% des Jahresüberschusses, jedoch max. 10% des Grundkapitals eingestellt.

Daneben wird eine Kapitalrücklage aus dem Aufgeld im Rahmen bereits durchgeführter Kapitalerhöhungen sowie aus dem Verkauf eigener Aktien ausgewiesen.

Die Hauptversammlung vom 27.11.2007 hat die Schaffung eines genehmigten Kapitals in Höhe von EUR 75.000,00 beschlossen. Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 16.05.2013 um insgesamt bis zu EUR 75.000,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital).

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen:
 

Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten sind kleiner als ein Jahr, davon bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 6.839 (VJ. TEUR 2.329). Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 6.008 (VJ. TEUR 445).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und ein Teilbetrag der Anleihen mit einem Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 7.567 (VJ. TEUR 5.139) sind besichert. Als Sicherheiten sind Forderungen aus Darlehensverträgen gegenüber Projektgesellschaften, insbesondere gegenüber der CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Ampfing KG und der CARPEVIGO Beteiligung GmbH & Co. Plattling KG sowie teilweise Bankguthaben zur Sicherheit abgetreten bzw. verpfändet. Der Bestand der Gesellschaft könnte gefährdet sein, sofern eine weitere Verlängerung der Laufzeit der bisher aufgenommenen Anleihen nicht oder nicht in vollem Umfang möglich ist oder Mittel aus alternativen Refinanzierungsmöglichkeiten nicht eingeworben werden können.

IV. Sonstige Angaben
  

1. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe von jeweils TEUR 200 zur Sicherung von Darlehensverbindlichkeiten der CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Osterhofen KG, CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Gergweis KG und CARPEVIGO Beteiligungs GmbH & Co. Hutthurm KG sowie in Höhe von TEUR 13 für Sicherheitsleistungen lt. Durchführungsvertrag zum Bebauungsplan Sondergebiet Photovoltaikpark Tiefenthal. Das Risiko einer möglichen Inanspruchnahme aus diesen Bürgschaften ist abhängig von der individuellen Ausfallwahrscheinlichkeit der Projekt-Gesellschaften und wird derzeit als sehr gering eingeschätzt.


Die CARPEVIGO AG hat eine Rangrücktrittserklärung gegenüber der Blue Energy Development GmbH (jetzt: CARPEVIGO Development GmbH) in Höhe von EUR 392.703,68 erklärt.
  

2. Organschaft


Mit den Tochtergesellschaften CARPEVIGO Management GmbH, Holzkirchen und der CARPEVIGO Bau GmbH, Holzkirchen wurde am 12.03.2008 jeweils ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Mit diesen Tochtergesellschaften besteht ein körperschaftsteuer-, gewerbesteuer- und umsatzsteuerliches Organschaftsverhältnis.
  

3. Organe der Gesellschaft


Vorstand war im Berichtszeitraum

 Herr Jens Neureuther, Diplom-Betriebswirt, Holzkirchen

Zu den Mitgliedern des Aufsichtsrates waren während des Berichtszeitraumes bestellt:
  

1. Herr Fritz Keller, Zürich/Schweiz, Finanzberater, stellvertretender Vorsitzender

2. Herr Rainer Hoffmann, München, Unternehmensberater, Vorsitzender

3. Frau Dr. Sandra Ramsauer, Zürich/Schweiz, Finanzberaterin


An Gesellschaftsorgane wurden folgende Kredite bzw. Verauslagungen im Geschäftsjahr gewährt:

4. Mitarbeiter


Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr einschließlich des Vorstandes 18 (VJ. 18) Mitarbeiter.

5. Sonstige Angaben


Aufgrund der aktivierten Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs im Berichtsjahr besteht gemäß § 269 Satz 2 HGB eine Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 0 (VJ. TEUR 233).
  

6. Ergebnisverwendung


Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2012 in Höhe von EUR 9.857.329,01 wird nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

7. Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen


In dem von uns über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstatteten Bericht haben wir folgende Erklärung abgegeben:

"Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen, die getroffen oder unterlassen wurden, eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist durch getroffene oder unterlassene Maßnahmen nicht benachteiligt worden. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die berichtspflichtigen Vorgänge durchgeführt wurden."

Holzkirchen, 21. Juni 2013


Der Vorstand

gez. Jens F. Neureuther

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.04.2014 festgestellt.