QuantFS GmbH

QuantFS GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Die QuantFS GmbH mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nr. HR B 116010 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der QuantFS GmbH wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt und gegliedert.

Es wurden größenabhängige Erleichterungen gem. §§ 274a HGB und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit auf fremde Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten erfasst sind, wurden diese gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag auf Euro umgerechnet.
In den übrigen sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von 76,30 EUR enthalten. In den übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 563,05 EUR enthalten.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Bei den Forderungen handelt es sich ausschließlich um täglich fällige Forderungen.
Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Sondervergütungen in Höhe von 375.602,96 EUR (Vorjahr 359.820,86 EUR) sowie Rückstellungen für Nacharbeiten. Für Abschluss- und Prüfungstätigkeiten wurden Rückstellungen in Höhe von 12.000,04 EUR (Vorjahr 11.000,00 EUR) gebildet.

Sonstige Angaben

Seit dem 01.08.2016 befindet sich die QuantFS GmbH als Organgesellschaft in einer umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Vermögensverwaltungsgesellschaft Merkur mbH. Diese wurde mit Wirkung zum 14.02.2022 auf die Oldenburgische Landesbank AG verschmolzen.

Im Dezember 2021 hat die OECD-Musterregeln für eine neue globale Mindeststeuer veröffentlicht, die auf inländische und multinationale Gruppen oder Unternehmen mit einem Jahresumsatz von insgesamt mindestens 750 Mio. EUR abzielen. Die Richtlinie zur Umsetzung dieser Vorschriften in der EU wurde im Dezember 2022 übernommen. Die EU-Mitgliedstaaten mussten die Richtlinie bis Ende 2023 in nationales Recht umsetzen. Die Richtlinie wurde in Deutschland durch das Mindestbesteuerungsrichtlinie-Umsetzungsgesetz am 21. Dezember 2023 in nationales Recht umgesetzt und ist am 28. Dezember 2023 in Kraft getreten. Die Regelungen dieses Gesetzes sind für Geschäftsjahre, die nach dem 30. Dezember 2023 beginnen, anzuwenden. Unsere Unternehmensgruppe, der OLB-Konzern, mit der Oldenburgische Landesbank AG als oberste Muttergesellschaft fällt in den Anwendungsbereich des Mindeststeuergesetzes. Die Quant FS GmbH ist Bestandteil der Mindeststeuergruppe der OLB AG.
Da die Rechtsvorschriften im Berichtsjahr jedoch noch nicht in Kraft getreten waren, resultiert keine tatsächliche Ertragsteuerbelastung aus diesen Vorschriften.
Der Schwerpunkt unserer Geschäftstätigkeit befindet sich im Inland. Für eine Unternehmensgruppe mit untergeordneter internationaler Tätigkeit enthält § 83 MinStG zudem eine Übergangsregelung. Der OLB-Konzern kann diese Übergangsregelung anwenden und ist daher im Inland für einen Zeitraum von fünf Jahren von der Mindeststeuer befreit. Basierend auf den bisherigen Erfahrungen und der Steuerquote der Unternehmensgruppe geht die QuantFS GmbH davon aus, dass keine Mindeststeuer zu entrichten sein wird.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14,0 (Vorjahr 13,0).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.06.2024 festgestellt.