Essity Holding GmbH

SCA Hygiene Products Holding GmbH

Ismaning

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der SCA Hygiene Products Holding GmbH wurde entsprechend den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB erstellt. Die zusätzlichen Rechnungslegungsvorschriften betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung wurden beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB wurden einige Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Gemäß Vertrag vom 22.11.2013 trat die Fastighets- och Bostads Aktiebolaget FOBOF, Stockholm als Komplementärin aus der SCA Beteiligungs AB & Co. KG aus und das Aktiv- und Passivvermögen der Gesellschaft ging im Wege der Gesamtrechtsnachfolge auf die Kommanditistin, SCA Hygiene Products Holding GmbH über. Eine Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist bei bestimmten Positionen nicht gegeben und werden im Anhang erläutert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Anschaffungskosten der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden planmäßig über 3 bis 5 Jahre nach der linearen Methode abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - abnutzbare Gegenstände vermindert um planmäßige Abschreibungen - angesetzt.

Anteile an verbundenen Un ternehmen sowie Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Bei Finanzanlagen in Fremdwährung erfolgte die Währungsumrechnung mit dem Kurs zum Zeitpunkt des Zugangs.

Soweit die nach diesen Grundsätzen bewerteten Finanzanlagen am Bilanzstichtag über dem beizulegenden Wert liegen, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung Wertberichtigungen vorgenommen.

Forderungen sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken bei nicht besicherten Forderungen sind durch individuelle Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden zu marktüblichen Konditionen verzinst.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält die Auszahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nominalwert des Stammkapitals angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Project Unit Credit-Methode) ermittelt. Diesem Verfahren liegen biometrische Wahrscheinlichkeitsrechnungen gemäß den Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dies sind bei den Renten 2% (Vorjahr 2%). Ebenso wird die erwartete Fluktuation berücksichtigt. Der zugrunde gelegte Rechnungszinssatz für die Abzinsung der Verpflichtung beträgt 5,06% (2012: 5,06%). Es handelt sich hierbei um den durchschnittlichen, von der Deutschen Bundesbank ermittelten, Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen der Altersversorgung hat die SCA Hygiene Products Holding GmbH entsprechende Mittel als Deckungsvermögen angelegt, die vom SCA Vorsorge-Treuhand e. V., Ismaning, treuhänderisch verwaltet werden und dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen sind. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert am 31.12.2013. Dieses Vermögen wird mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet. Übersteigt der Wert der Wertpapiere die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung auf der Aktivseite der Bilanz.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Hierbei wurde allen ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und dem Gesellschafter werden zu marktüblichen Konditionen verzinst.

Währungsumrechnung

Nicht kursgesicherte Währungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet, kursgesicherte Währungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Sicherungskurs.

Latente Steuern

Bewertungsunterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz zur Ermittlung latenter Steuern werden nicht erhoben, weil dies auf Ebene des Organträgers (SCA GmbH) erfolgt.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

A ktiva

(1) Finanzanlagen

Der Beteiligungswert an der SCA Hygiene Products Sp.z.o.o., Polen hat sich infolge einer Einzahlung in das Kapital um TEURO 65.822 auf TEURO 88.711 (Vorjahr 22.889) erhöht. Aufgrund der Verschmelzung der SCA Group Holding (Deutschland) GmbH auf die SCA Hygiene Products GmbH, Wiesbaden, haben sich die prozentualen Beteiligungswerte der SCA Beteiligungs GmbH und der SCA Hygiene Products GmbH, Wiesbaden, verändert. Durch die Anwachsung der SCA Beteiligungs AB & Co. KG an die SCA Hygiene Products Holding GmbH haben sich die Anteile an der Beteiligung der SCA Beteiligungs AB & Co. KG, der SCA Hygiene Products GmbH, Mannheim, der SCA Hygiene Products GmbH, Wiesbaden, Dem Abgang der Anteile an der SCA Beteiligungs AB & Co. KG in Höhe von TEURO 4.647 stehen Zugänge in Höhe von TEURO 4.645 gegenüber. Mit Vertrag vom 27.11.2013 hat die SCA Hygiene Products Holding GmbH Anteile in Höhe von TEURO 153.768 an der SCA Hygiene Products GmbH, Neuss, erworben.

Wertberichtigungen auf Finanzanlagen waren in 2013 nicht erforderlich.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEURO 35 (Vorjahr TEURO 63) den Liefer- und Leistungsverkehr. Im Übrigen resultieren sie im Wesentlichen aus Ergebnisabführungen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen ein Guthaben bei der Commerzbank AG, Mannheim (TEURO 277; Vorjahr TEURO 280).

(4) Rechnungsabgrenzungsposten

Bei den Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Abgrenzungen für Mietkosten.

(5) Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag in Höhe von TEURO 253 (Vorjahr TEURO 189) ergibt sich aus der Saldierung der Pensionsverpflichtungen von TEURO 608 mit dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens von TEURO 861. Die historischen Anschaffungskosten belaufen sich auf TEURO 573.

Das Deckungsvermögen ist im Wesentlichen in Aktien und Anleihen angelegt. Der Zeitwert wurde aus den Börsenkursen zum Bilanzstichtag abgeleitet.

Passiva

(6) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert TEURO 5.115. Sämtliche Geschäftsanteile liegen bei der SCA GmbH (vormals SCA Hygiene Products SE), München.

Die Kapitalrücklage von TEURO 843.008 ist gegenüber dem 31.12.2012 unverändert.

(7) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem Prüfungs- und Beratungskosten (TEURO 13, davon TEURO 4 aus der Anwachsung; Vorjahr TEURO 8), Notariatskosten für den Erwerb einer Beteiligung (TEURO 30; Vorjahr TEURO 0), Umbaukosten (TEURO 20; Vorjahr TEURO 0) sowie noch nicht berechnete Mietnebenkosten (TEURO 22; Vorjahr TEURO 23).

(8) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter resultieren im Wesentlichen aus der Ergebnisabführung für das Berichtsjahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus der Finanzierung der SCA Hygiene Products Holding GmbH über kurzfristige Darlehen bei der SCA Capital NV, davon aus der Anwachsung TEURO 26.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

D. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(9) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von TEURO 1.219 (Vorjahr TEURO 1.621) resultieren im Wesentlichen aus Mieterlösen.

Anderen Geschäftsjahren sind TEURO -19 (Vorjahr TEURO -46) zuzuordnen.

(10) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge von TEURO 532 (Vorjahr TEURO 159) beinhalten im Wesentlichen Auflösungen aus Rückstellungen und Währungskursgewinne (TEURO 14, Vorjahr TEURO 88) und Erträge aus der Weiterbelastung von Umbaukosten (TEURO 497; Vorjahr TEURO 0.

Anderen Geschäftsjahren sind TEURO 196 (Vorjahr TEURO 72) zuzuordnen.

(11) Personalaufwand

Der Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung beinhaltet im Wesentlichen den Aufwand aus der Bewertung der Pensionsrückstellung und den Ertrag des Deckungsvermögens zum beizulegenden Zeitwert von TEURO -113 (Vorjahr Ertrag von TEURO -193).

Nicht im Personalaufwand erfasst sind Beträge, die sich aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung ergeben. Diese sind im Zinsergebnis erfasst.

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEURO 1.821 (Vorjahr TEURO 1.794) resultieren im Wesentlichen mit TEURO 1.239 (Vorjahr TEURO 1.666) aus Mieten, Reparaturaufwendungen für Umbauten mit TEURO 497 (Vorjahr TEURO 0) und Währungskursverlusten von TEURO 34 (Vorjahr TEURO 77). Der Verschmelzungsverlust aus der Anwachsung ist in Höhe von TEURO 2 (Vorjahr TEUR 0) enthalten.

Anderen Geschäftsjahren sind TEURO 196 (Vorjahr TEURO 3) zuzurechnen.

(13) Finanzergebnis

Im Zinsergebnis sind Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen von TEURO 30 (Vorjahr TEURO 32) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht mit den Haftungsverhältnissen anzugeben sind, beläuft sich auf TEURO 19.586 (Vorjahr TEURO 23.988). Es handelt sich hierbei um Verpflichtungen aus Mietverträgen (MAC, Oberding bis Oktober 2014, Ismaning bis Oktober 2023).

Aufstellung des Anteilsbesitzes

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der SCA Hygiene Products Holding GmbH ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Die SCA Hygiene Products Holding GmbH wird gem. § 291 HGB in den befreienden Konzernabschluss der Svenska Cellulosa Aktiebolaget, Stockholm/Schweden (SCA AB), einbezogen. Der Konzernabschluss der SCA AB wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht. Die SCA AB ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die SCA AB stellt den Konzernabschluss nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS), wie sie in der Europäischen Union Anwendung finden, auf.

Es besteht eine umsatz-, gewerbe- und körperschaftssteuerliche Organschaft mit der SCA GmbH, München.

Geschäftsführung der SCA Hygiene Products Holding GmbH

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Bezüge von der Gesellschaft.

Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung von EURO 617.915.727,65 wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages an die SCA GmbH, München, abgeführt.

ANTEILSBESITZ

Erläuterungen

Eigenkapital und Jahresergebnis sind mit 100% angegeben.

Die Beteiligungsverhältnisse werden aus Sicht der jeweils übergeordneten Gesellschaft angegeben.

1) Ergebnisabführungsvertrag

2) Zurechnung zu SCA Hygiene Products Holding GmbH, Ismaning, durch die Wertung als Treuhandschaft über SCA UK Holdings Ltd, Aylesford/Großbritannien (F-Shares)

3) Zurechnung zu Clearwill Holding BV, Amsterdam/Niederlande, durch beherrschenden Einfluss auf D-Shares der SCA Nederlands Alphabet Holding BV, Amsterdam/Niederlande (D-Shares)

4) Zurechnung zu SCA Hygiene Products GmbH, Mannheim, durch die Wertung als Treuhandschaft über SCA Austria AG, Hallein/Österreich bzw. über SCA Austria Alphabet BV, Amsterdam/Niederlande (A-Shares)

5) Zurechnung zu SCA Hygiene Products GmbH, Mannheim, durch die Wertung als Treuhandschaft über Investment AB Mesen, Göteborg/Schweden, bzw. über SCA France Alphabet B.V., Amsterdam/Niederlande (C-shares)

6) Gesellschaft in Liquidation

7) Zweckgesellschaft

8) Verbundenes Unternehmen innerhalb des SCA Konzerns

9) Common Shares werden von SCA Hygiene Products US Tissue 2 GmbH, Ismaning, gehalten

10) Zahlen aus letztem verfügbaren Jahresabschluss (2012)

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 02.06.2014 festgestellt.