Holidu Hosts GmbH

Bookiply GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1.1.2020 BIS ZUM 31.12.2020

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Bookiply GmbH mit Sitz in München ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 227317 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gliederung und der Ausweis der Posten der Bilanz entsprechen den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Gesellschaft befindet sich unverändert in der Start-up-Phase und erwirtschaftet entsprechend noch keine Gewinne und keine positiven operativen Cashflows. Dies wird auf Basis der aktuellen Planung auch kurzfristig nicht erwartet.

Zum Bilanzstichtag verfügte die Gesellschaft nur noch über begrenzte Finanzmittelreserven, die im Rahmen der geplanten Geschäftstätigkeit für 2021 ohne Zuführung weiterer Finanzmittel nicht ausreichend gewesen wären.

Dennoch geht die Geschäftsführung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus und hat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 entsprechend dieser Einschätzung aufgestellt. Dies wird mit der kontinuierlichen finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft, Holidu GmbH, München, begründet. Die Muttergesellschaft hat die Bookiply GmbH seit deren Bestehen durch Einzahlungen in die Kapitalrücklage finanziert: im Geschäftsjahr 2019 erfolgten Einzahlungen von insgesamt TEUR 7.850, im Geschäftsjahr 2020 von insgesamt TEUR 10.000 und im Geschäftsjahr 2021 insgesamt TEUR 17.500. Dies ist die ausschließliche Finanzierungsquelle der Gesellschaft, und für alle Parteien (d.h. insbesondere die Geschäftsführer der Bookiply GmbH und der Holidu GmbH sowie die Gesellschafter der Holidu GmbH) nicht nur bekannt, sondern auch kaufmännisch so beabsichtigt. Die Muttergesellschaft finanziert sich ihrerseits durch Einzahlungen in die Kapitalrücklage durch externe Investoren. Diese externen Finanzmittelzuführungen bei der Muttergesellschaft sind ausdrücklich auch für Einzahlungen in die Kapitalrücklage der Gesellschaft bestimmt, da diese Einzahlungen auch das Geschäft und den Wert der Muttergesellschaft stärken. Unter Berücksichtigung der aktuellen Konzernplanung geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Holidu GmbH über ausreichende Finanzmittel verfügt, um die Liquidität der Bookiply GmbH jedenfalls für 2022 sicherzustellen. Mit Blick auf die o.g. konzernstrategischen Überlegungen ist die Geschäftsführung der Bookiply GmbH von der Stetigkeit solcher kontinuierlichen finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft Holidu GmbH auch in der Zukunft überzeugt. Sollte die Holidu GmbH die notwendigen Finanzmittel jedoch nicht wie erwartet erbringen oder erbringen können, wäre die Bookiply GmbH auf die Zuführung von Finanzmitteln von Dritten angewiesen. Dies stellt eine wesentliche Unsicherheit dar, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann.

GRUNDSÄTZE ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig pro rata temporis linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer zwischen drei und vier Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen drei und vier Jahren pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als EUR 250 bis maximal EUR 800 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Zugänge mit Anschaffungskosten bis zu 250 EUR werden direkt im Aufwand erfasst.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken ist durch Bildung angemessener Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen worden.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Treuhandvermögen resultieren aus der Zahlungsabwicklung zwischen Reisenden und Homeownern bei erfolgten Buchungen unter Einschaltung von Zahlungsdienstleistern und werden mittels Davon-Angabe zum jeweiligen Bilanzposten ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Bei Bildung der Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Fremdwährungsumrechnung erfolgte zum Devisenkassamittelkurs gemäß § 256a HGB. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die Erfassung von unterjährigen Geschäftsvorfällen erfolgt zum Tageskurs.

Die Bookiply GmbH schließt Verträge mit Eigentümern von Ferienhäusern bzw. Wohnungen ("Homeowner") und erstellt bzw. platziert für diese ein professionelles Inserat bei angeschlossenen externen Reiseportalen, über welche das Objekt durch den Reisenden gebucht werden kann; ferner übernimmt Bookiply bei erfolgten Buchungen die Zahlungsabwicklung. Die Umsatzrealisierung erfolgt mit Erbringung der Dienstleistung an den Homeowner als Kunden, die insbesondere in der erfolgreichen Buchungsvermittlung durch Bookiply zwischen Homeownern, welche Ferienhäuser sowie -wohnungen vermieten möchten, und Reisenden, welche diese anmieten möchten, besteht. Die Buchungsvermittlung wird als erfolgreich betrachtet, sobald die Buchung durch den Reisenden nicht mehr kostenfrei stornierbar ist. Die Vermittlungsleistung erfolgt dabei anteilig, wenn der Reisende nicht mehr kostenlos stornieren kann. Die Bookiply GmbH wird prozentual am Reisepreis, den der Endkunde im Buchungsportal zahlt, beteiligt. Die Realisierung der durch die Vermittlung von Reisebuchungen entstehenden Erlöse erfolgt somit auch in Abhängigkeit der vertraglich geregelten Stornofristen für den Reisenden.

Zahlungen von Reisenden werden, unter Einbehalt der Bookiply zustehenden Gebühren, nach erfolgtem Check- in des Reisenden an den Homeowner ausgezahlt (im Vorjahr aufgrund abweichender Vereinbarungen: nach Ablauf der Frist für die kostenlose Stornierung, spätestens jedoch nach Check-in des Reisenden, ebenfalls unter Einbehalt der Bookiply zustehenden Gebühren). Bei Stornierung einer Buchung innerhalb der Frist für eine kostenlose Stornierung wird eine eventuell bereits geleistete Zahlung an den Reisenden rückerstattet, evtl, spätere Erstattungen erfolgen entsprechend anteilig.

ANGABEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 0 (Vorjahr: EUR 0) ausgewiesen.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt im Geschäftsjahr zusammen EUR 4.196.207 (Vorjahr: EUR 1.531.377). Darin enthalten sind EUR 134.807 (Vorjahr: EUR 84.510) aus Treuhandvermögen.

Bei den Treuhandvermögen handelt es sich um Zahlungen von Reisenden, die bis zum Ablauf der vertraglich vereinbarten Stornierungsfristen treuhänderisch verwaltet und anschließend an die Homeowner ausbezahlt werden. Der Teil, der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen ist, betrifft den Kautionsanteil des Zahlungsdienstleisters.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 25.000 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden Einzahlungen in Höhe von insgesamt EUR 10.000.000 in die Kapitalrücklage getätigt (Einzahlung im Vorjahr: EUR 7.850.000,00).

Bilanzergebnis

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerhebliche Rückstellungen enthalten?

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 755.053 (Vorjahr: EUR 471.142) ausgewiesen. Die Treuhandverbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber den Homeownern im Zusammenhang mit der Übernahme der Zahlungsabwicklung zwischen Homeownern und Reisenden.

ANGABEN ZU EINZELNEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Als Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung ist eine Korrektur in laufender Rechnung der Umsatzerlöse des Vorjahres i.H.v. TEUR 250 zu nennen, und als Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung in gleicher Höhe in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltene Aufwendungen aus der Ausbuchung von Forderungen.

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Die Bookiply GmbH hat einen zeitlich befristeten Mietvertrag über Büro- und Lagerräume, aus dem im Wesentlichen die zum 31. Dezember 2020 bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von insgesamt EUR 40.596 (Vorjahr: EUR 4.200) resultieren.

Darüber hinaus sind nach dem Bilanzstichtag für die Bookiply GmbH Haftungsverhältnisse aus der Inhaberschuldverschreibung der Holidu GmbH über EUR 5 Mio. vom 11. Januar 2021 in Form einer Garantieverpflichtung und von Globalzession, Kontenverpfändung sowie IP-Verpfändung entstanden.

SONSTIGE ANGABEN

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 42 Arbeitnehmer beschäftigt, welche sich auf 24 weibliche und 18 männliche Personen verteilten.

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100 % der Anteile an der Bookiply B.V., Amsterdam, Niederlande. Diese Gesellschaft verfügte zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 über ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 105.263 (2019 EUR 46.372). Im Geschäftsjahr 2020 betrug der Jahresüberschuss EUR 8.891 (2019 Jahresfehlbetrag EUR -14.837).

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100 % der Anteile an der Bookiply Spain S.L., Spanien, Palma. Diese Gesellschaft verfügte zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 über ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 274.319 (2019 EUR 192.635). Im Geschäftsjahr 2020 betrug der Jahresüberschuss EUR 89.556 (2019 EUR 117.961).

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100 % der Anteile an der Bookiply Italy SRL, Bozen, Italien. Diese Gesellschaft verfügte zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 über ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 95.893 (2019 EUR 57.500). Im Geschäftsjahr 2020 betrug der Jahresüberschuss EUR 18.394 (2019 EUR 1.400).

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100 % der Anteile an der Bookiply France SAS, Marseille, Frankreich. Diese Gesellschaft verfügte zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 über ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 13.437 (2019 EUR 10.033). Im Geschäftsjahr 2020 betrug der Jahresüberschuss EUR 3.404 (2019 EUR 33).

Die Gesellschaft hält unmittelbar 100 % der Anteile an der Bookiply Portugal LDA, Lissabon, Portugal. Diese Gesellschaft verfügte zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 über ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 56.760 (2019 EUR 5.682). Im Geschäftsjahr 20120 betrug der Jahresüberschuss EUR 6.078 (2019 EUR 682).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei den Herren:

Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit, jeweils mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.