Pegasystems GmbH

Pegasystems GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Pegasystems GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgericht München unter der Nummer HRB 171580 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Die Abschreibung bei den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt über eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen (32,975 %) im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen, davon betreffen TEUR 6.473 (Vj.: TEUR 11.519) die Gesellschafterin.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Kautionen und Forderungen aus Steuererstattungen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen, Abfindungen, Boni, Provisionen sowie die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und Steuererklärungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 51 (Vj.: TEUR 509) gegenüber der Konzernmuttergesellschaft Pegasystems Inc..

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Diese betreffen Zinsen aus Steuererstattungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern von Einkommen und vom Ertrag beinhalten für das laufende Jahr Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 180 sowie Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 195. Auf Vorjahre entfallen Nachzahlungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 128 sowie Gewerbesteuernachzahlungen in Höhe von TEUR 225.

Die Gesellschaft ist in Ländern tätig, welche bis zum Abschlussstichtag Mindeststeuergesetze entsprechend der Vorgaben der OECD ("Säule 2-Gesetzgebung") erlassen haben. Die Mindeststeuergesetze wurden zum 28. Dezember 2023 wirksam. Die Gesellschaft hat die Auswirkungen dieser Steuergesetze auf die Gesellschaft analysiert und rechnet hieraus mit keinen Auswirkungen.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen in Höhe von TEUR 771 (Vj.: TEUR 146) sonstige finanzielle Verpflichtungen, welche ausschließlich Zahlungsverpflichtungen aus Mietverträgen betreffen.

Organe

Geschäftsführer der Pegasystems GmbH:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 105 Mitarbeiter (Vj.: 133) beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Pegasystems GmbH, München, wird in den Konzernabschluss der Pegasystems Inc., Cambridge, USA, einbezogen. Die Pegasystems Inc., Cambridge, USA, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konzernkreis auf. Der Konzernabschluss der Pegasystems Inc., Cambridge, USA ist unter https://www.sec.gov/edgar/browse/?CIK=1013857&owner=exclude erhältlich.

Vorschlag über die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 583.398,89 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 6.477.124,83 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens

- Anlage zum Anhang -

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Pegasystems GmbH ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft von Pegasystems Ltd, einem in Großbritannien registrierten Unternehmen. Die letztendliche Muttergesellschaft ist Pegasystems Inc, ein US- Unternehmen. Pegasystems Inc wurde 1983 in Massachusetts gegründet. Die Aktien des Unternehmens werden am NASDAQ Global Select Market unter dem Symbol PEGA gehandelt. Die Adresse der Website des Konzerns lautet www.pega.com.

Pegasystems entwickelt, vermarktet, lizenziert und unterstützt strategische Softwareanwendungen für das Kundenengagement sowie die digitale Prozessautomatisierung und lizenziert außerdem die Pega®- Plattform für Kunden, die ihre eigenen Anwendungen entwickeln und ausbauen möchten. Die Software soll die digitale Transformation bei Kunden beschleunigen, indem sie durch den Einsatz der künstlichen Intelligenz (KI) und der Robotertechnik von Pega ein hohes Kundenengagement und betriebliche Exzellenz erzielt.

Die Anwendungen und die Plattform überschneiden sich mit und umfassen mehrere traditionelle Softwaremärkte, darunter: Customer-Relationship-Management ("CRM"), Geschäftsprozessmanagement ("GPM"), Geschäftsregel-Managementsystem ("GRMS"), Dynamisches Fallmanagement ("DFM"), Entscheidungsmanagement, einschließlich prädiktiver und adaptiver Analyse, sowie der sektorspezifische Software("SSS")-Markt von Branchenlösungen und Anwendungspaketen.

Pegasystems bietet zudem Beratungsdienste sowie Implementierungssupport, Schulungen und technische Supportdienste, um Kunden dabei zu helfen, den Geschäftswert aus der Software zu maximieren. Zu den Kunden gehören Global-500-Unternehmen und Regierungsbehörden, die komplexe Unternehmenssysteme und Kundenserviceprobleme mit größerer Flexibilität und Kosteneffizienz verwalten möchten. Die Pegasystems-Gruppe verfolgt die Strategie, einem Kunden eine Reihe von Lizenzen zu verkaufen, von denen sich jede auf einen konkreten Zweck oder Betriebsbereich konzentriert. Aufgrund des wachsenden Interesses kleinerer Unternehmen wird mehr Verkaufspersonal eingestellt, um nicht nur die Global-500-, sondern auch die Global-3000-Unternehmen zu bedienen.

Konkurrenten des Unternehmens variieren hinsichtlich ihrer Größe, ihres Umfangs und der Vielfalt von Produkten und Dienstleistungen, die sie anbieten, und umfassen einige der größten Unternehmen der Welt wie Salesforce.com, Microsoft, Oracle, SAP und IBM.

Pegasystems GmbH wurde 2008 gegründet. Dieses Unternehmen wurde gemäß einer Vereinbarung über Supportdienste beauftragt, als Dienstleistungsanbieter für Pegasystems Ltd zu agieren und Produkte der Gruppe in Deutschland/DACH zu vermarkten und zu bewerben und die Kunden der Gruppe in der Region durch die Bereitstellung von technischen Beratungsdiensten zu unterstützen. Diese Dienstleistungen werden auf Kosten-plus-Basis bereitgestellt und stellen 100 % des Umsatzes des Unternehmens dar.

Mit Stand zum 31. Dezember 2023 beschäftigte die Pegasystems GmbH 93 Mitarbeiter.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Allgemeine wirtschaftliche Entwicklung und Entwicklung der Branche

Die beiden Hauptsoftwaresektoren, in denen Pegasystems tätig ist, Kundenengagement (welches CRM umfasst) und digitale Prozessautomatisierung (welche GPM umfasst), werden von Branchenanalysten als große und wachstumsstarke Sektoren anerkannt. Die Größe des weltweiten Marktes für Rapid Application Development-Plattformen wurde 2023 auf 41,77 Mrd. USD geschätzt und wird voraussichtlich von 2024 bis 2030 mit einer CAGR von 41,8 % wachsen (https://www.grandviewresearch.com/industry-analysis/rapidapplication-development-platform-market-report). Die steigende Nachfrage nach automatisiertem Kundenkontakt, der Verbesserung des Umfangs digitaler Abläufe und der Verbesserung der Kundenerfahrung und der Dienstleistungen sind die wichtigsten Faktoren, die die Nachfrage nach CRM- Lösungen in verschiedenen Branchen weltweit antreiben. Darüber hinaus werden die Entwicklungen in der Cloud-Computing-Technologie, das Aufkommen von Serverless Computing und Hybrid Cloud Computing sowie die Verfügbarkeit verschiedener Servicemodelle wie SaaS, Infrastructure as a Service (laaS) und Platform as a Service (PaaS) das Wachstum des CRM-Marktes im Prognosezeitraum voraussichtlich vorantreiben. Pegasystems strebt weiterhin die Erhöhung des Marktanteils sowie das Umsatzwachstum und die Rentabilität an. Seit 2017 konzentriert sich die Gruppe auf die Entwicklung und den Verkauf von Cloud- Lösungen im Rahmen von Abonnementlizenzen.

2.2. Geschäftliche Entwicklung des Unternehmens

Der weltweite Umsatz von Pegasystems belief sich im Jahr 2023 auf 1,43 Mrd. USD, was einem Wachstum von 9 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Der Umsatz der Pegasystems GmbH ist von 33,51 Mio. EUR im Jahr 2022 um 17 % auf 27,69 Mio. EUR im Jahr 2023 gesunken und die durchschnittliche Mitarbeiterzahl ist um 21 % gesunken. Dies ist hauptsächlich auf unsere Anstrengungen zur Optimierung unserer Markteinführungsorganisation zurückzuführen.

2.2.1. Zusammenfassung

Insgesamt lag die Leistung des Unternehmens im Jahr 2023 nahe den Erwartungen. Grund hierfür waren globale Vertriebsinitiativen, bei denen das Management sich verpflichtet hat, ein "Regel von 40"- Unternehmen zu sein (d. h. ein Unternehmen von Pegasystems, Inc. mit einer Wachstumsrate der kombinierten jährlichen Vertragswerte (Annual Contract Value, "ACV") und einer Free-Cash-Flow-Marge von mindestens 40 %). Das Unternehmen bewirbt weiterhin Pega-Produkte, interagiert erfolgreich mit neuen und bestehenden Kunden und hilft damit, die gute Marktposition der Gruppe in Deutschland/DACH zu halten.

2.2.2. Going concern (Fortführung der Unternehmenstätigkeit)

Es besteht ein berechtigter Grund zur Annahme, dass das Unternehmen und die Gruppe über adäquate Ressourcen verfügen, um für die absehbare Zukunft ihre Geschäftstätigkeiten fortzusetzen.

2.2.3 Ukraine

Am 24. Februar 2022 startete die Russische Föderation eine großangelegte Invasion der souveränen Ukraine. Die potenziellen Auswirkungen des schwelenden Konflikts zwischen der Ukraine und Russland bleiben ungewiss, wozu unter anderem Auswirkungen auf die Weltwirtschaftslage, die Vermögensbewertungen, die Zinserwartungen und die Wechselkurse gehören. Das Ausmaß dieser Auswirkungen auf das Unternehmen ist zu diesem Zeitpunkt noch unklar. Dementsprechend wurden keine Anpassungen am Jahresabschluss vorgenommen.

2.3. Nettovermögen, Finanz- und Ertragslage

2.3.1. Ertragslage

Hauptfaktor für den nominalen Umsatzrückgang sind die Beschäftigungskosten, die entsprechend der Kostenaufschlagsmethode im Rahmen eines Unterstützungsdienstleistungsvertrags an die Pegasystems Ltd. weiterberechnet werden.

2.3.2. Finanzlage

2.3.3. Vermögenslage

2.3.4. Zusammenfassung

Das Unternehmen hat eine sehr gute Vermögens- Finanz- und Ertragsposition. Das Eigenkapital belief sich am Ende des Berichtszeitraums auf 8,810 Mio. EUR, mit einer Bilanzsumme von 11,498 Mio. EUR Barmittel waren während des gesamten Jahres durchweg deutlich positiv. Einnahmen in Höhe von 27,686 Mio. EUR führten zu einem Gewinn vor Zinsen und Steuern von 1,346 Mio. EUR. Die Nettomarge betrug 5 % und entsprach damit der vereinbarten Marge für die Weiterberechnung der Betriebskosten im Rahmen des Vertriebsunterstützungsvertrags zwischen Pegasystems GmbH und Pegasystems Ltd.

3. Prognosen, Risiko-Chancen-Bericht

3.1. Zukünftige Prognosen

Es wird erwartet, dass das Unternehmen seine Aktivitäten in Deutschland/DACH weiter ausweiten und globale Vertriebsinitiativen unterstützen wird, wobei das Management sich einem Umstrukturierungsplan verpflichtet hat, der mit der Markteinführungsstrategie der Zielorganisation des Unternehmens übereinstimmt, und sich verpflichtet hat, ein "Regel von 40"-Unternehmen zu sein (d. h. ein Unternehmen von Pegasystems, Inc. mit einer Wachstumsrate der kombinierten jährlichen Vertragswerte (Annual Contract Value, "ACV") und einer Free-Cash-Flow-Marge von mindestens 40 %).

3.2. Risikobericht

3.2.1. Risikomanagementsystem

Die Gruppe verfügt über eine Richtlinie und einen Prozess zum Enterprise Risk Management (ERM). Einzelheiten sind im Intranet der Gruppe veröffentlicht. Der Leiter der Innenrevision prüft diese Richtlinie alle zwei Jahre und Überarbeitungen werden mit dem Prüfungsausschuss und dem Vorstand diskutiert und von diesen genehmigt. Die allgemeine Risikominderung, einschließlich der Maßnahmenpläne unterliegt in der gesamten Gruppe der Verantwortung der Geschäftsleitung.

3.2.2. Finanzielle Risiken

Das Unternehmen ist einer Reihe von finanziellen Risiken ausgesetzt, darunter Liquiditätsrisiko, Kreditrisiko und Währungsrisiko. Die Gruppe verfolgt die Richtlinie, dass kein Spekulationshandel mit Finanzinstrumenten betrieben werden darf.

Liquiditäts- und Cashflow-Risiken

Das Unternehmen managt Liquiditäts- und Cashflow-Risiken, indem es ausreichend Barmittel hält, um sicherzustellen, dass es ausreichend Finanzmittel für die Geschäftstätigkeit zur Verfügung hat. Das Unternehmen hätte bei Bedarf Zugang zu zusätzlichen Finanzmitteln von seiner Muttergesellschaft. Pegasystems Inc hat im Februar 2020 über den Verkauf von Wandelanleihen 534 Mio. USD aufgenommen. Der Grund für die Aufnahme von Finanzmitteln war, dass die Gruppe gerade ihr Geschäft auf Verkauf von Software vorwiegend im Rahmen von Abonnementvereinbarungen, insbesondere für Pega Cloud, umstellt. Diese Umstellung hat Auswirkungen auf die Abrechnungen und den Zeitpunkt der Zahlungseingänge und wird dies voraussichtlich auch weiterhin tun. Da sich die Präferenzen der Kunden weiterhin zugunsten von Pega-Cloud-Arrangements verschieben, wird erwartet, dass die Gruppe in naher Zukunft ein langsameres Wachstum des operativen Cashflows oder einen negativen Cashflow verzeichnen wird.

Kreditrisiko

Das Kreditrisiko des Unternehmens ist vernachlässigbar, da es keine externen Kunden hat und 100 % seiner Einnahmen aus der Weiterberechnung von Betriebskosten an die Muttergesellschaft stammen.

Währungsrisiko

Das Unternehmen berechnet alle Einnahmen in Euro und unterliegt in der Folge nur minimalen Währungsrisiken.

3.2.3. Sonstige Geschäftsrisiken Schlüsselpersonal

Der Erfolg des Unternehmens hängt von seiner Fähigkeit ab, qualifizierte Mitarbeiter anzuziehen und zu binden und schnell neue Führungskräfte zu ersetzen und zu entwickeln. Es gibt Personalrichtlinien und - initiativen, um das Risiko des Verlusts von Schlüsselpersonal zu minimieren.

Innovation

Die Unfähigkeit, neue oder verbesserte Produkte rechtzeitig einzuführen oder zu implementieren, könnte zu einem Verlust der Marktanteile führen, wenn Konkurrenten in der Lage sind, Lösungen für Kundenbedürfnisse schneller bereitzustellen als Pegasystems. Im Jahr 2023 investierte die Gruppe weiterhin in F&E-Aktivitäten, um auch in Zukunft erfolgreich innovativ zu sein.

Konkurrenten

Andere Unternehmen sind in der Lage, Dienstleistungen für Lizenznehmer der Software von Pegasystems zu erbringen, und diese Unternehmen könnten ihren Marktanteil eventuell auf Kosten des Unternehmens erfolgreich erhöhen. Die Strategien, die Pegasystems einsetzt, um dieses Risiko zu minimieren, sind die Entwicklung und Umsetzung erfolgreicher Vertriebs- und Lieferstrategien.

3.3. Chancen-Bericht

Die Chancen werden in (2.1) oben dargelegt und umfassen das Potenzial der Umsatzausweitung auf die Global-3000-Unternehmen. Seit 2017 konzentriert sich Pegasystems auf den Verkauf von Abonnement- Softwarelösungen, insbesondere Pega Cloud, anstelle von On-Premise-Softwarelizenzen. Damit reagiert Pegasystems auf die Nachfrage der Kunden, aber auch auf neue Möglichkeiten in den Softwarebereichen, in denen das Unternehmen tätig ist. Dies hat Änderungen der Vertriebs- und Lieferinfrastruktur der Gruppe erforderlich gemacht. Wir haben unseren Übergang zu einem eher abonnementbasierten Geschäftsmodell im Wesentlichen abgeschlossen.

4. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

4.1. Die Arbeitsumgebung und die Mitarbeiter

Der Erfolg des Unternehmens hängt von der Einstellung und Bindung von entsprechend qualifizierten und erfahrenen Mitarbeitern ab. Zu diesem Zweck bietet das Unternehmen attraktive Vergütungs- und Leistungspakete an. Das Unternehmen möchte auch eine positive Arbeitsplatzkultur fördern, die durch eine Reihe von Kernwerten untermauert wird. Weitere Informationen finden Sie auf der Website der Gruppe https://www.pega.com/about/careers/benefits-and-culture

4.2. Chancengleichheit

Pegasystems verfolgt die Richtlinie, Mitarbeiter in allen Stellen unabhängig von Abstammung, Hautfarbe, Geschlecht, Religion, nationaler Herkunft, Alter, genetischen Informationen, Behinderung, sexueller Orientierung, Geschlechtsidentität, Kriegsveteranenstatus oder anderen gesetzlich geschützten Merkmalen zu rekrutieren, einzustellen, zu schulen, zu fördern, Disziplinarmaßnahmen zu unterwerfen und zu vergüten.

4.3. Diskriminierung

Pegasystems befolgt alle geltenden nationalen, bundesstaatlichen und lokalen Gesetze zu fairen Beschäftigungspraktiken. Pegasystems untersagt strengstens und toleriert keine Diskriminierung von Mitarbeitern, Bewerbern oder anderen betroffenen Personen aufgrund von Abstammung, Hautfarbe, Geschlecht, Religion, nationaler Herkunft, Alter, genetischen Informationen, Behinderung, sexueller Orientierung, Geschlechtsidentität, Kriegsveteranenstatus oder anderen gesetzlich geschützten Merkmalen (die Grundsätze der "Chancengleichheit").

4.4. Umweltbericht

Pegasystems hat sich verpflichtet, die Umwelt zu schützen und soziale Verantwortung zu fördern, indem das Unternehmen seine täglichen Aktivitäten überwacht und managt, um seine Auswirkungen auf die Umwelt zu minimieren und einen Arbeitsplatz zu schaffen, an dem sich alle Mitarbeiter wohl fühlen. Pegasystems ermutigt alle seine Mitarbeiter weltweit, zur Verbesserung seiner Umweltrichtlinien beizutragen.

Das System der sozialen Verantwortung von Pegasystems beruht auf dem Verhaltenskodex der Electronic Industry Citizenship Coalition (EICC). Das System hat fünf Grundsätze, die jedes Unternehmen als Basis für ein gutes System der sozialen Verantwortung befolgen sollte. Diese fünf Grundsätze umfassen Folgendes:

Pegasystems berichtet regelmäßig über seine Fortschritte im Hinblick auf diese Ziele und im Hinblick auf neue Verpflichtungen, die das Unternehmen zur Verbesserung seiner Leistung eingeht. Gegen Pegasystems sind keine Umweltstrafen und keine wesentlichen Strafen verhängt worden.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Pegasystems GmbH wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 6. November 2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Pegasystems GmbH, München

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Pegasystems GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Pegasystems GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.