MOSAIQ GmbH

MOSAIQ GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für den Zeitraum vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die MOSAIQ GmbH hat ihren Sitz in Stuttgart und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart, Abteilung B, HRB 205756.
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).
Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) beachtet.
Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagenspiegel).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Bilanzierungsmethoden
Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267a HGB wurde Gebrauch gemacht.
Darüber hinaus wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
Gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.
2. Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

a. Anlagevermögen
Vom Wahlrecht bezüglich der Aktivierung selbstgeschaffenen immateriellen Gegenstände des Anlagevermögens gem. § 248 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.
Die Bewertung der selbst geschaffenen immateriellen Gegenstände des Anlagevermögens wurde gemäß §255 Abs. 2 und 2a) HGB vorgenommen.
Die selbst geschaffenen immateriellen Gegenstände des Anlagevermögens sind bereits vollständig abgeschrieben.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu den historischen Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.
Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde Gebrauch gemacht. Es wurde gem. § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter gebildet.
b. Umlaufvermögen
In der Position "Unfertige Arbeiten" sind noch nicht abgerechnete Leistungen und Kosten enthalten.
Forderungen wurden mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.
In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
c. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
d. Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen.
e. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

IV. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände i.H. v. 756.657,75 EUR (i.Vj. 421.031,80  EUR EUR) hatten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Darin enthalten waren Forderungen gegenüber Gesellschafter i.H. v. 95.157,20 EUR, § 42 Abs. 3 GmbHG.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft betrug am 31. Dezember 2023  25.000,00 EUR und war vollständig in Geld einbezahlt.
Der Gewinnvortrag betrug 789.560,46 EUR.
Die eigenen Anteile betragen 5.000 EUR. Ein Betrag in Höhe von -117.500 EUR ist in den anderen Gewinnrücklagen ausgewiesen.
 Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen i.H. v. 83.381,23 EUR (i.Vj. 153.446,60 EUR) setzten sich wie folgt zusammen:
Die Sonstigen Rückstellungen betrugen 25.250,00 EUR (i.Vj. 188.985,00 EUR).

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten i.H. v. 381.451,55 EUR (i.Vj. 199.611,6EUR) haben folgende Restlaufzeiten:
Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 323.567,26 EUR
Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahre: 57.884,29 EUR.
Restlaufzeit über fünf Jahre: 0,00 EUR.
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen keine Verbindlichkeiten.
Haftungsverhältnisse
Zum Abschlussstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestanden keine, nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkten finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.
Zum 31. Dezember 2023 bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen. Gegenstand der Leasingverträge sind hauptsächlich Fahrzeuge. Diese sind für die Beurteilung der Finanzlage nicht von Bedeutung.
V. Sonstige Angaben
Arbeitnehmer
Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 31 Personen.
Organmitglieder (§ 285 Nr. 10 HGB)
Geschäftsführung
Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum bestellt:
Herr Sebastian Bosch, Kaufmann
Herr Glenn Kusardi, Diplom-Wirtschaftsinformatiker
Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.