ProCepta Service GmbH

ProCepta Service GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die ProCepta Service GmbH ist zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Bilanzgliederung entspricht dem Schema des § 266 HGB.

Der Sitz der Gesellschaft ist in Hamburg, zuständig ist das Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg, wo die PCS unter der Nummer HRB 163692 geführt wird.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und der Änderungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung von Pensionsverpflichtungen gegenüber derzeitigen Beschäftigten der PCS erfolgt handelsbilanziell nach § 249 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 HGB. Die Rückstellungen für Pensionen und tariflich oder betrieblich vereinbarte ähnliche Verpflichtungen einschließlich der Jubiläumsrückstellungen werden auf Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen bewertet. Die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen erfolgt pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 HGB). Der Unterschiedsbetrag zu einer Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre beträgt 70 Tsd. Euro. Die Zinssätze im Durchschnitt der letzten 10 bzw. 7 Jahre betragen zum 31.12.2023 1,83% bzw. 1,75%.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB erfolgt eine Saldierung der Rückstellung mit den Vermögensgegenständen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (sog. Deckungsvermögen) und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen. Die Vermögensgegenstände sind nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gem. § 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und sie sind gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen in Höhe von 97 Tsd. Euro (Vorjahr 124 Tsd.) besteht aus Büro- und Geschäftsausstattung sowie Mietereinbauten. Es hat sich in 2023 wie folgt entwickelt:

B. I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 3.430 Tsd. Euro (Vorjahr 3.354 Tsd.) betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen (3.347 Tsd. Euro/Vorjahr 3.270 Tsd.) und offene Rechnungen des 4. Quartals 2023 für Dienstleistungen (63 Tsd. Euro/Vorjahr 32 Tsd.). Außerdem sind Forderungen aus Steuern (12 Tsd. Euro/Vorjahr 48 Tsd.) sowie Forderungen aus noch nicht an Mitarbeiter ausgegebenen Essensgutscheinen (4 Tsd. Euro/Vorjahr 4 Tsd.) enthalten.

B. II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbankguthaben und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Gesamtbetrag von 250 Tsd. Euro (Vorjahr 250 Tsd.) besteht aus Guthaben bei Kreditinstituten.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Position von 39 Tsd. Euro (Vorjahr 34 Tsd.) besteht im Wesentlichen aus einer Zahlung für IT Wartungskosten (26 Tsd. Euro vs. 23 im Vorjahr Tsd.) und Versicherungsprämien (15 Tsd. Euro/Vorjahr 16 Tsd.).

D. aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 665 Tsd. Euro (Vorjahr 674 Tsd.) betreffen Pensionsrückstellungen inkl. Deckungsvermögen, Jubiläums- und Sterbegeldrückstellungen sowie die Differenzen dieser zu IFRS-Werten von der Pensionskasse Berolina VVaG (PKB) übernommenen Verpflichtungen gegenüber den Wertansätzen in der Steuerbilanz (644 Tsd. Euro/Vorjahr 642 Tsd.) sowie einen steuerlich nicht angesetzten passiven RAP (16 Tsd. Euro/ Vorjahr 26 Tsd.) bzw. steuerlich nicht ansatzfähige/abzuzinsende Rückstellungen (5 Tsd. Euro/Vorjahr 6 Tsd.). Sie wurden mit den aktuell gültigen Steuersätzen für Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie Solidaritätszuschlag (total 32,28% in 2023) ermittelt.

Passiva

A. Eigenkapital

Der im Vorjahr ausgewiesene Bilanzverlust von 318 Tsd. Euro wurde in voller Höhe in den Verlustvortrag eingestellt. Aus dem laufenden Jahresergebnis wurden die Rücklagen satzungsgemäß um 29 Tsd. erhöht (Vorjahr 0).

B. Rückstellungen

Rückstellungspflichtige Pensionsverpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 4.125 Tsd. Euro (Vorjahr 3.971 Tsd.). Diese wurden mit Deckungsvermögen in Höhe von 3.354 Tsd. Euro (Vorjahr 3.124 Tsd.) gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Die historischen Anschaffungskosten des Deckungsvermögens betragen 3.336 Tsd. Euro (Vorjahr 3.256 Tsd.). Als Deckungsvermögen wurden die auf den Unilever Pensions Treuhand Verein e.V. (UPT) zur treuhänderischen Verwahrung und Verwaltung übertragenen Vermögensgegenstände klassifiziert. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände wurde anhand von Marktpreisen auf einem aktiven Markt bestimmt. Aus der Marktwertveränderung des Deckungsvermögens ergab sich 2023 ein Gewinn von 306 Tsd. Euro (Vorjahr Verlust von 338 Tsd.).

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten den Unterschied zwischen der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen zum 31.12.2016 und dem Betrag, der als Ausgleich für die Übernahme dieser Rückstellungen nach dem Betriebsübergang von der PKB gezahlt wurde (IFRS-Bewertung). Dieser Unterschiedsbetrag wird jährlich um ein Zehntel gewinnerhöhend aufgelöst (401 Tsd. Euro/Vorjahr 535 Tsd.).

Des Weiteren sind in den sonstigen Rückstellungen solche für variable Bezüge (260 Tsd. Euro/Vorjahr 246 Tsd.), für Verpflichtungen gegenüber den Mitarbeitern aus Zeitguthaben und nicht genommenen Urlaub (25 Tsd. Euro/Vorjahr 30 Tsd.) sowie für Jubiläen und Sterbegeld (61 Tsd. Euro/Vorjahr 56 Tsd.) enthalten. Weitere Beträge betreffen Rückstellungen für die Erstellung, Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses sowie die Erstellung der Steuererklärung (18 Tsd. Euro/Vorjahr 19 Tsd.).

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (20 Tsd. Euro/Vorjahr 31 Tsd.), Lohn- und Kirchensteuer (32 Tsd. Euro/Vorjahr 38 Tsd.), Umsatzsteuer (30 Tsd. Euro/Vorjahr 37 Tsd.) und Zahlungsverpflichtungen aus der Beteiligung an einem Aktienprogramm (8 Tsd. Euro/Vorjahr 3 Tsd.). Die Aufgliederung nach Fälligkeiten ist wie folgt:

D. passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 48 Tsd. Euro (Vorjahr 81 Tsd.) bestehen aus der Abgrenzung von einem Kunden bereits in voller Höhe in Rechnung gestellten Dienstleistungen für die Betreuung von Vorpensionären, die sich über mehrere Geschäftsjahre erstrecken.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Peter van de Kamp

Daniel Stockem

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren 24 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 23).

Die Gesellschafterversammlung hat am 23.07.2024 und 06.08.2024 den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.