Grundstücksverwaltungsgesellschaft der Stadt Mainz mbH

Grundstücksverwaltungsgesellschaft der Stadt Mainz mbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1 Darstellungsform

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handels­gesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und den ergänzenden Bestimmungen der Eigenbetriebs- und Anstaltsverordnung Rheinland-Pfalz (EigAnVO) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Aus Gründen der Klarheit wurde die Bilanz um die "Forderungen und Verbindlichkeiten aus Vorfinanzierung Treuhandvermögen" und um den Posten "Zum Verkauf bestimmte Grundstücke" ergänzt.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, sind diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen. Aus Gründen der Übersichtlichkeit sind diese im Anhang dargestellt.

Auf die Berichterstattung nach § 285 Nr. 21 HGB bezüglich Geschäften mit nahestehenden Personen wird verzichtet. Sämtliche Geschäfte sind zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen.

Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt, ein grundlegender Bewertungswechsel gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben nach § 264 Abs. 1a HGB: Grundstücksverwaltungsgesellschaft der Stadt Mainz mbH, Rheinstr. 55, 55116 Mainz; Amtsgericht Mainz HRB 4618.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt, wobei für Gebäude und Außenanlagen Nutzungsdauern von 11 Jahren bis 50 Jahren angesetzt wurden. Die Abschreibungen erfolgen linear pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke sind zu Anschaffungskosten bzw. bei Erschließungsgebieten zu "Herstellungskosten" angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten, soweit bereits angefallen, Erschließungskosten. Bei dem Erschließungsgebiet - Wirtschaftspark Mainz Rhein/Main (HE 116) sind die Finanzierungskosten in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert ausge­wiesen.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Es wurde die Sterbetabelle nach Heubeck 2018/G zugrunde gelegt. Die Pensionsrückstellung wurde mit einem Zinssatz von 1,82% abgezinst. Es wurde ein Rententrend von 3% angenommen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet und in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1 Die Entwicklung des Postens des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen € 225.966,74
-Restlaufzeit weniger als ein Jahr € 225.966,74 (Vj.: € 151.523,86)
-Restlaufzeit 1 - 5 Jahre € 0,00 (Vj.: € 4.020.000,00)

- davon gegen die Gesellschafterin € 177.483,42
(Vj.: € 4.056.484,38)

Forderungen aus Vorfinanzierung
Treuhandvermögen (Vj.: € 1.484.770,54) € 753.449,81

- davon mit einer Restlaufzeit von
mehr als 1 Jahr  € 753.449,81 (Vj.: € 1.484.770,54)

- davon gegen die Gesellschafterin € 753.449,81
(Vj.: € 1.484.770,54)

Die Forderung aus Vorfinanzierung Treuhandvermögen betrifft das Treuhandvermögen "Stadion".

Sonstige Vermögensgegenstände   € 327.433,70
-Restlaufzeit weniger als ein Jahr (Vj.: € 1.251.043,80)

3  Eigenkapital €      45.225.000,81
(Vj.: € 39.161.658,22)

Das Eigenkapital erhöhte sich um die Einlage der Stadt Mainz in die Kapitalrücklage in Höhe von  T€ 6.875 und verminderte sich um das Jahresergebnis 2023 in Höhe von T€ 812 auf T€ 45.225. Mit der Kapitalrücklage von T€ 8.024 und dem Gewinnvortrag von T€ 7.655 weist die Bilanz eine Eigenkapitalquote von 63,0 % (Vorjahr 58,3 %) aus und deckt somit nicht nur das Anlagevermögen in Höhe von T€ 29.398, sondern auch einen großen Teil des Umlaufvermögens.

4. Rückstellung für Pensionen u.ä. Verpflichtungen € 945.444,00
(Vj.: € 978.311,00)

Der Durchschnittszinssatz der letzten 10 Jahre liegt bei 1,82%, der Durchschnittszinssatz der letzten sieben Jahre bei 1,74%. Der Unterschiedsbetrag beträgt € -19.266,00.

4. Sonstige Rückstellungen € 8.209.364,39
(Vj.: € 9.199.873,06)

Die Rückstellungen entwickelten sich wie im nachfolgenden Rückstellungsspiegel dargestellt:

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten €  16.697.906,45
(Vj.: € 17.016.052,99)

- davon mit einer Restlaufzeit von
bis zu 1 Jahr 0,00 (Vj.: € 0,00)
1 - 5 Jahren € 7.697.906,45 (Vj.: € 8.016.052,99)
mehr als 5 Jahren € 9.000.000,00 (Vj.: € 9.000.000,00)

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen €  89.650,48
(Vj.: € 83.675,28)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.06.2024 festgestellt.