IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbHLiquidiert

IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB zum Teil Gebrauch gemacht.

Am 06. Dezember 2001 wurde mit der IDEENKAPITAL GmbH, Düsseldorf ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, dem die Hauptversammlung am 10. Dezember 2001 zugestimmt hat. Dieser wurde mit Eintragung ins Handelsregister am 17. Dezember 2001 wirksam.
Aufgrund des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 21.12.2011 wurde der Ergebnisabführungsvertrag am 21.12.2011 mit Wirkung zum 01.01.2012 aufgehoben und am 05.01.2012 im Handelsregister gelöscht.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 15.02.2011 ist die IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbH durch Umwandlung im Wege des Formwechsels der IDEENKAPITAL Financial Engineering AG entstanden. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 28.02.2011. Die IDEENKAPITAL-Gruppe hat im ersten Quartal 2011 das Neugeschäft geschlossener Beteiligungsmodelle eingestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Deckung einzelner Risiken und des allgemeinen Ausfallwagnisses werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstrichtages bewertet.

Langfristige Fremdwährungsposten werden mit dem Wechselkurs am Entstehungstag berücksichtigt. Soweit der Wechselkurs am Stichtag hiervon abweicht, werden Forderungen auf den niedrigeren Wert abgeschrieben bzw. Valuta-Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs zum Stichtag bewertet.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Erläuterungen zur Bilanz

Betreffend der als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen könnten auch als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Betreffend der als Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, könnten auch als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt € 328.671,23 und können in Höhe von € 2.913,74 als Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von € 325.757,49 als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

IV. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse (Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft besitzt von folgenden anderen Unternehmen mindestens 20% der Anteile:
  

[1] Es liegt noch kein Abschluss des Geschäftsjahres 2011 vor. Werte aus dem letzten vorliegenden Abschluss 2010.

Name und Sitz des Mutterunternehmens für den größten und für den kleinsten Kreis des Konzernabschlusses (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München, Königinstr. 107, 80802 München, stellt einen IFRS-Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf, die ERGO Versicherungsgruppe AG, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf, einen IFRS-Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbH einbezogen wird. Der Geschäftsbericht ist in den Geschäftsräumen der Gesellschaft erhältlich oder kann über das Internet bezogen werden. Die Hinterlegung der Konzernabschlüsse erfolgte im elektronischen Bundesanzeiger.

Befreiung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses

Die IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbH nimmt die Möglichkeit des § 291 Abs. 1 i.V.m. Abs. 2 HGB wahr und stellt keinen eigenen Konzernabschluss nach § 290 HGB auf. Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG, München, stellt einen IFRS-Konzernabschluss auf, in den die  IDEENKAPITAL Financial Engineering GmbH einbezogen ist.

V. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Geschäftsführungsorganen/Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 9 und Nr. 10 HGB)

Vorstand
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wahrgenommen durch die Vorstandsmitglieder:

 - Frau Daniela Schulte, Fondsmanagerin (bis 28.02.2011)
 - Herrn Sascha Böttcher-Gutheil, kaufmännischer Angestellter (bis 31.01.2011)

Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:


 -      Herrn Michael Ide, Versicherungskaufmann (vom 28.02.2011 bis 02.01.2012 )
 -      Herrn Dr. Joachim Girnth, kaufmännischer Angestellter (ab 09.03.2011)
 -      Herrn Markus Hargaßer, kaufmännischer Angestellter (ab 09.03.2011)
 -      Herrn Christian Schmucker, kaufmännischer Angestellter (ab 09.03.2011)
 -      Herrn Thomas Bister-Füsser, Leiter Fondsmanagement (ab 11.11.2011)

Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat setzte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

 -  Herrn Michael Ide (Vorsitzender), Versicherungskaufmann (bis 28.02.2011)
 -  Herrn Rolf Engelhardt, kaufmännischer Angestellter (bis 28.02.2011)
 -  Herrn Marco Ambrosius, Leiter Vertrieb (bis 28.02.2011)

Die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB zu den Gesamtbezügen unterbleiben gemäß § 288 HGB.

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.01.2012 festgestellt.