FCA Germany GmbH

Comau Deutschland GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Inhaltsverzeichnis

Bestätigungsvermerk

Rechnungslegung

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Comau Deutschland GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Comau Deutschland GmbH, Köln, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Comau Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(1) Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wird für die Comau Deutschland GmbH, mit Sitz in 50829 Köln, Hugo-Eckener-Straße 20, erstellt. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Köln unter der Nummer HRB 104212 in das Handelsregister eingetragen.

Dieser Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten (zuzüglich Nebenkosten, abzüglich Skonto), vermindert um Abschreibungen, bewertet.

Bei Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Abschreibungen planmäßig nach den voraussichtlichen Nutzungsdauern ermittelt. Es wird die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Dauernde Wertminderungen werden durch außerplanmäßige Abschreibungen berücksichtigt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten gesondert ausgewiesen. Der Sammelposten wird auf fünf Jahre linear abgeschrieben. Wirtschaftsgüter unter EUR 250 werden direkt in den Aufwand gebucht.

Der Kreis der verbundenen Unternehmen im Sinne des § 271 HGB erstreckt sich auf das oberste Mutterunternehmen, die Stellantis N.V., Amsterdam, Niederlande, und alle Unternehmen an denen diese direkt oder indirekt mit Mehrheit beteiligt ist.

Unfertige Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Fertigungsmaterial, Fertigungslöhne sowie die Material- und die Fertigungsgemeinkosten (handelsrechtliche Untergrenze). Der in den Herstellungskosten enthaltene Werteverzehr des Anlagevermögens, das der Fertigung der Erzeugnisse dient, wird durch lineare Abschreibung vom Anschaffungswert ermittelt. Die Erzeugnisse sind verlustfrei bewertet. In den Herstellungskosten ist kein Fremdkapitalzins berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszinssatz von 1,79 % p. a. für die Bewertung zum 31. Dezember 2022 (Vj.: 1,87 %) verwendet. Es wurde eine jährliche Rentenanpassung von 2,2 % (Vj.: 1,55 %) berücksichtigt, während bei der Anwartschaftsdynamik von 0 % ausgegangen wird, da es sich um unverfallbare Anwartschaften ausgeschiedener Mitarbeiter bzw. um Rentner handelt. Der Rechnungszinssatz für die Abzinsung entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der Bundesbank, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten. Es wird in Höhe des Betrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um die erkennbaren Risiken abzudecken. Bei langfristigen Rückstellungen wird der Wertansatz in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären und quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Aktivierung latenter Steuer unterbleibt in Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

(3) Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

^* zum 31.12.2021

^** 1. Januar - 31. Dezember 2021

Es handelt sich jeweils um Minderheitsbeteiligungen, aus denen keine Nachschussverpflichtungen resultieren können.

Vorräte

Der Vorratsbestand verringerte sich im Jahr 2022 um TEUR 6.251 auf TEUR 52.932. Der Finanzierungsbedarf aus dem Projektgeschäft wird weitgehend durch Abschlagszahlungen der Kunden abgedeckt; diese haben sich im Jahr 2022 um TEUR 2.760 auf TEUR 42.364 verringert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist eine Forderung aus der Cash-Pool-Vereinbarung einschl. Zinsen in Höhe von insgesamt TEUR 9.469 (Vj.: TEUR 934) enthalten. Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 87 (Vj.: TEUR 179). Weiterhin bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin Comau S.p.A., Turin, in Höhe von TEUR 183 (Vj.: TEUR 465).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben - unverändert - eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber Dritten resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 357 (Vj.: TEUR 954) und haben - unverändert - eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben - unverändert - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Latente Steuern

Aktive latente Steuern ergeben sich aus temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen bei der Fremdwährungsumrechnung und Anpassungen von Rückstellungen für steuerliche Zwecke. Bei der Berechnung kommt ein Ertragssteuersatz von 31,75 % zur Anwendung. Der sich insgesamt ergebende Überhang aktiver latenter Steuern wird in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt.

Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 1.330.

Der Bilanzverlust zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 28.825.

Pensionsverpflichtungen

Die handelsrechtliche Rückstellung aus Pensionen wurde zum 31. Dezember 2022 mit TEUR 152 bewertet und ausgewiesen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf TEUR 6 und unterliegt nach § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für fehlende Lieferantenrechnungen (TEUR 134), für Wareneingänge ohne Rechnung (TEUR 152), Personalkosten (TEUR 404) sowie Garantie- und vertragliche Verpflichtungen (TEUR 105).

Die Wareneingänge ohne Rechnung werden entsprechend den Programmvorgaben auf einem Wareneingangskonto ausgewiesen. Der Bestand des Kontos am Jahresende wird als Rückstellung gezeigt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr unbesichert. Den erhaltenen Anzahlungen liegen Projekte mit einer Laufzeit über einem Jahr zugrunde. Die Fälligkeiten der Anzahlungen zu den Projekten bezieht sich bis auf das vierte Quartal 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Comau S.p.A., Turin, Italien in Höhe von TEUR 1.137 (Vj.: TEUR 2.907), diese Verbindlichkeiten resultieren ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber den anderen verbundenen Comau-Gesellschaften bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 192 (Vj.: TEUR 784), diese resultieren ebenfalls alle aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

(4) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse nach Produktgruppen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Umsatzerlöse nach Inland/Ausland teilen sich wie folgt:

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Es sind periodenfremde Aufwendungen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit TEUR 37 (Vj.: TEUR 58) sowie periodenfremde Erträge in den sonstigen betrieblichen Erträgen mit TEUR 191 (Vj.: TEUR 505) enthalten. Die periodenfremden Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 96. Die periodenfremden Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die zeitversetzte Erfassung über den Stichtag hinaus in Höhe von TEUR 36.

(5) Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Mietverträgen (Büroeinrichtung), Dienstleistungsverträgen (Wartung) und Leasingverträgen (Kfz) belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 2.736 und sind wie folgt fällig:

Von den Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen bestehen 2023 TEUR 389 gegenüber verbundenen Unternehmen.

Zum 31. Dezember 2022 bestand ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 42.916 (Vj.: TEUR 19.472). Davon betreffen TEUR 657 (Vj.: TEUR 1.339) verbundene Unternehmen.

Ereignisse nach dem Stichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es gibt keine berichtspflichtigen Geschäftsvorfälle gemäß § 285 Nr. 21 HGB mit nahestehenden Unternehmen und Personen.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.478 ab. Dieser wird zusammen mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Honorar für die Abschlussprüferleistungen beträgt TEUR 19 zuzüglich Auslagenersatz.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen und Konzernabschluss

Die Comau S.p.A., Turin, Italien, ist Alleingesellschafterin der Comau Deutschland GmbH. Die Comau S.p.A. wiederum ist Teil der Stellantis N.V., Amsterdam, Niederlande.

Der Konzernabschluss für den größten und zugleich den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die Comau Deutschland GmbH einbezogen wird, wird von der Stellantis N.V., Amsterdam, Niederlande, aufgestellt und im Bundesanzeiger als befreiender Konzernabschluss nach § 291 HGB in deutscher Sprache veröffentlicht.

Der Konzernabschluss der Stellantis N.V., Amsterdam, Niederlande, wird nach den von der EU übernommenen International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt.

Personalstand

Im Durchschnitt wurden während des Geschäftsjahres beschäftigt:

Geschäftsführer

Volker Buchbauer, Techniker, Köln

Christoph Anding, Kaufmann, Zella-Mehlis

Die Bezüge der Geschäftsführer haben in Geschäftsjahr TEUR 246 betragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die Comau Deutschland GmbH ist als Zulieferer von Sondermaschinen im Automobilsektor tätig. Im Wesentlichen wirken sich die geplanten Modellwechsel der Automobilhersteller direkt auf Umsatz und Auftragseingang der Gesellschaft aus. Die Entwicklung der Automobilkonjunktur wirkt sich dagegen erst zeitversetzt aus. Die Automobilindustrie ist dazu übergegangen, bei Modellwechseln die bisher neu anzufertigenden Fertigungsstraßen nicht mehr komplett zu beauftragen, sondern nur noch deren Umbau ("Retooling"). Retooling ist das Einfügen von neuen Modellen in eine vorhandene Linie oder der Neubau einer Produktionslinie unter Verwendung von vorhandenen Anlagenteilen. Dies führt dazu, dass die heutigen Auftragsvolumina als Gesamtwert und als Einzelwert mit denen früherer Jahre nicht mehr vergleichbar sind. Der Auftragseingang im Geschäftsjahr betrug Mio. EUR 42,9 (Vj.: Mio. EUR 19,5); der Auftragsbestand beträgt zum Jahresende ca. Mio. EUR 24,9 (Vj.: Mio. EUR 17,2).

Für alle Aufträge deutscher Kunden ist die Comau Deutschland GmbH alleiniger Auftragnehmer. Die Muttergesellschaft Comau S.p.A., Turin, ist als Hersteller der Anlagen Unterlieferant der Gesellschaft. Mit dieser Entscheidung hat Comau S.p.A. die Wünsche der deutschen Kunden umgesetzt. Comau Deutschland GmbH präsentiert sich damit als deutsches Unternehmen auf dem Markt und hat dadurch seine Position bei den Kunden deutlich gestärkt. Um diese Ziele zu erfüllen, wird das Unternehmen auch zukünftig in Ressourcen und Kompetenzen investieren.

Die Comau Deutschland GmbH stellt die verkauften Anlagen nicht selbst her und beschäftigt sich auch nicht mit Forschungs- und Entwicklungsaufgaben. Die Entwicklung und Herstellung der vertriebenen Produkte erfolgt durch die Muttergesellschaft in Turin, welche die Anlagen gemeinsam mit Comau Deutschland GmbH in Betrieb nimmt. Ein gewisser Anteil an Dienstleistungen wird von der Gesellschaft bei deutschen Lieferanten zugekauft.

Die Comau Deutschland GmbH ist in drei Geschäftsbereichen tätig:

Comau Deutschland hat sich im Bereich Automatisierung als strategischer Partner für Automobilhersteller etabliert. Auch wenn die Kunden der Comau Deutschland GmbH keine großen Investitionen in Europa durchgeführt haben, wurde in diesem Bereich dennoch ein Auftragseingang von Mio. EUR 37,1 (Vj.: Mio. EUR 16,0) erzielt und zum 31.12.2022 ergibt sich ein Auftragsbestand von ca. Mio. EUR 21,6 (Vj.: Mio. EUR 10,1).

Der Geschäftsbereich Powertrain Machining hat im Jahr 2022 einen Auftragseingang von Mio. EUR 4,2 (Vj.: Mio. EUR 1,5) erzielt und zum 31.12.2022 ergibt sich ein Auftragsbestand von ca. Mio. EUR 2,5 (Vj.: Mio. EUR 6,5).

Um auch Kunden außerhalb der Automobilindustrie zu bedienen, hat der Bereich Robotics in eine Erweiterung der Produktpalette investiert. Ebenso wurde das Vertriebsnetz/Kooperationen ausgebaut und verstärkt, um gezielt Neukunden zu akquirieren. Aufgrund der vorher genannten Maßnahmen konnte der Verkauf außerhalb der Automobilindustrie gesteigert werden. Es wurde ein Auftragseingang von Mio. EUR 1,6 (Vj.: Mio. EUR 1,9) erzielt und zum 31.12.2022 ergibt sich ein Auftragsbestand von ca. Mio. EUR 0,8 (Vj.: Mio. EUR 0,6).

Wirtschaftliches Umfeld

Aufgrund der COVID-19-Pandemie, dem Ukraine Krieg und den daraus resultierenden Lieferengpässen im Jahr 2022 ergab sich ein wesentlicher Effekt auf die Ertragslage der Gesellschaft. Insgesamt war die konjunkturelle Lage in Deutschland im Vergleich zu 2021 als nicht stabil zu bezeichnen.

Die geplanten Investitionen in Deutschland stiegen Ende 2022 aufgrund der Entwicklungen im Bereich Elektromobilität (elektrische Fahrzeuge und Batterie). Die Strategie der Comau Deutschland GmbH geht auf Grund der zu erwartenden Entwicklungen in Richtung Elektromobilität und ist bestrebt, diese weiter auszubauen.

Die strategischen Pläne der OEMs werden unvermindert vorangetrieben. Diese Investitionen werden im Jahr 2023 geschuldet des Ukraine Krieges und Lieferengpässen voraussichtlich erst in letzten zwei Quartalen angestoßen und weltweit umgesetzt.

Ertragslage

Aufgrund von Projektabnahmen konnten die Ziele für das Jahr 2022 umfassend gesteigert werden. Die Umsatzerlöse, die erst mit Endabnahme der Projekte realisiert werden, haben sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 21,6 auf Mio. EUR 40,0 erhöht. Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderung) hat sich um Mio. EUR 3,5 auf Mio. EUR 33,7 verringert. Somit hat sich die in 2021 geplante Gesamtleistung (Mio. EUR 34,1) um Mio. EUR 0,4 im abgeschlossenen Geschäftsjahr 2022 verschlechtert.

Der Materialaufwand des Geschäftsjahres betrug Mio. EUR 29,3 gegenüber Mio. EUR 32,2 im Vorjahr und unterteilt sich in Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe für bezogene Waren in Höhe von Mio. EUR 3,6 sowie Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von Mio. EUR 25,7.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von Mio. EUR 2,6 haben sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 1,9 verringert.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von Mio. EUR 0,5 haben sich um im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 0,3 erhöht. Darin enthalten sind Zinsen und ähnliche Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von Mio. EUR 0,3.

Aufgrund des Geschäftsvolumens in den Projekten konnte die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 insgesamt ein verbessertes Jahresergebnis erzielen. Insgesamt schloss die Gesellschaft mit einem Jahresverlust von Mio. EUR 1,5, was eine Verbesserung von EUR 0,3 Mio. zum Vorjahr darstellt.

Im Jahr 2021 wurde ein Verlust für das Jahr 2022 in Höhe von Mio. EUR 2,8 prognostiziert. Hier konnte sich die Verlustsituation auf Grund der erhöhten Umsatzrealisierung entsprechend verbessern.

Finanzlage

Finanziell ist die Gesellschaft in das Cash-Management-System der Comau Gruppe integriert. Laufende Bankgeschäfte werden über eine deutsche Bank abgewickelt. Das Cash-Management schöpft täglich das vorhandene Guthaben ab oder gleicht die Verbindlichkeit aus, so dass der Saldo des Bankkontos täglich null ist. Die Gesellschaft hat ein Agreement mit der Comau S.p.A., Turin, Italien, geschlossen, welches eine Laufzeit bis zum 31.3.2024 innehat. Der Vertrag verlängert sich automatisch um ein Jahr, sofern er nicht gekündigt wird. Die Gesellschaft kann nachdem 31.03.2024 den Vertrag innerhalb von einem Monat kündigen, und die Gelder jederzeit aus dem Cashpool abziehen. Damit stellt die Gesellschaft die Unabhängigkeit im Geldverkehr von der Muttergesellschaft sicher. Zum Bilanzstichtag besteht aus Cashpooltransaktionen eine Forderung gegenüber der Comau S.p.A. von Mio. EUR 9,5.

Der Cash Flow aus dem laufenden Geschäftsjahr ist wie im Vorjahr negativ und beträgt Mio. EUR -0,9 nach Mio. EUR -1,1 im Vorjahr. Dies resultiert im Wesentlichen aus den vertraglichen Zahlungsbedingungen unserer Großprojekte, welche eine Laufzeit von 2-3 Jahren haben.

Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt Mio. EUR 63,1 nach Mio. EUR 62,2 im Vorjahr.

Nennenswerte Investitionen wurden im Jahr 2022 nicht getätigt. Das Anlagevermögen beträgt Mio. EUR 0,04 (Vj.: 0,05).

Der Vorratsbestand der unfertigen Erzeugnisse hat sich um Mio. EUR 6,3 auf Mio. EUR 52,9 verringert, da im Geschäftsjahr 2022 mehrere Großprojekte fertiggestellt wurden.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein Eigenkapital von Mio. EUR 2,6 (Vj.: Mio. EUR 4,1). Die Eigenkapitalquote beträgt 4,1 % (vj.: 6,6 %).

Der Finanzierungsbedarf aus dem Projektgeschäft wird weitgehend durch Abschlagszahlungen der Kunden abgedeckt; diese haben sich im Jahr 2022 um Mio. EUR 2,7 auf Mio. EUR 42,4 verringert. Die weiteren Verbindlichkeiten in Höhe von Mio. EUR 16,2 nach Mio. EUR 10,6 im Vorjahr bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten von Mio. EUR 14,0 (Vj.: Mio. EUR 5,4) und sind auf eine Umgliederung durch das Factoring von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Mio. EUR 12,6 zurückzuführen.

Gesamtbeurteilung

Das Berichtsjahr hat viele Veränderungen bei der Comau Deutschland GmbH gebracht, welche eine positive Gesamtbeurteilung zulassen. So wurde im Jahr 2022 der Kundenpool in den Geschäftsbereichen Robotics und Automation Systems erneut erweitert. Diese Erweiterung hatte im Geschäftsjahr 2022 noch keine größeren Auswirkungen, da die Projekte erst im Jahr 2023-2024 abgeschlossen werden. Der Kompetenzausbau wird auch im Jahr 2023 weiter vorangetrieben, um auch den erweiterten Kundenstamm besser bedienen zu können.

Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft verfügt über ein Chancen- und Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung und Analyse von Risiken sowie zu deren Steuerung und Eingrenzung mit adäquaten Mitteln. Etwaige Preissteigerungen und Lieferengpässe im Zusammenhang mit dem Russland-Ukraine Konflikt werden in der Kalkulation an den Kunden berücksichtigt und weitergegeben. Die Geschäftsführung sieht hierbei kein bestandsgefährdendes Risiko für die Gesellschaft.

Hierzu gehört die Identifikation der grundsätzlich bei technisch anspruchsvollen Projekten bestehenden Chancen und Risiken schon in der Angebotsphase durch einen strukturierten Prüfungs- und Genehmigungsprozess. Das Auftragsmanagement wird ergänzt durch das proaktive Claim/Change Management mit dem Ziel, Belastungen aus nicht planbaren Abweichungen zu reduzieren. Dem Delkredererisiko wird durch die Vereinbarung von Anzahlungen und Avalen entgegengewirkt. Allen bekannten Risiken wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Ausblick

Die zukünftige Entwicklung der Comau Deutschland GmbH hängt von diversen externen Faktoren ab: Was passiert in Europa, wie entwickeln sich die globalen Finanzmärkte und als entscheidender Faktor: Wie werden unsere Kunden darauf reagieren? Dennoch gibt es in allen Geschäftsbereichen genügend Chancen, unter anderem in der Elektromobilität, die genutzt werden können.

Die Comau Deutschland GmbH wird weiterhin als globaler Treiber der Comau-Gruppe seinen Fokus auf die Kundennähe zu den deutschen OEMs legen, da in der Regel die Investitionsentscheidungen in Deutschland getroffen werden. Werden diese Ziele erfolgreich umgesetzt, wird der Umsatz mit den deutschen OEMs weltweit gesteigert. Das Hauptaugenmerk wird die Abwicklung und Koordination von Großprojekten sein, für die die Kompetenz und die Mitarbeiter der Gruppe auf internationaler Ebene notwendig sein werden. Aus diesem Hintergrund heraus wird es in Zukunft noch wichtiger sein, in unsere Mitarbeiter zu investieren, um die komplexen Aufgabenstellungen bestmöglich zu realisieren.

Es muss sichergestellt werden, dass die laufenden Projekte im Geschäftsjahr 2023 gut und ohne vermeidbare Abweichungen zum Plan abgeschlossen werden. Darüber hinaus werden neue Projekte mit den OEMs verhandelt, um die künftige Auftragslage der Comau Deutschland GmbH sicherzustellen. In den neuen Angeboten ist eine zukünftige Inflation bei der Bepreisung berücksichtigt. Aufgrund der positiven Resultate des Geschäftsbereichs Robotics aus dem Bereich Non-Automotive-Kunden im Jahr 2022 wird auch 2023 verstärkt in die Non-Automotive-Kunden als Neukunden investiert, um den gesamten Umsatz in Deutschland zu erhöhen.

Für das Jahr 2023 sind Umsatzerlöse von rund Mio. EUR 56,6 (Planumsatz Vj.: Mio. EUR 32,0) und eine Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen) von Mio. EUR 24,6 geplant. Die Comau Deutschland GmbH plant mit einem niedrigeren Auftragseingang in den ersten zwei Quartalen, welcher in den letzten zwei Quartalen wieder ansteigen wird. Aufgrund der geplanten Projektabschlüssen im Jahr 2023 erwarten wir ein positives Ergebnis. Es ist ein Jahresergebnis von Mio. EUR 0,6 (Planergebnis Vj.: Mio. EUR -2,8) geplant.

Die Liquidität ist bei der Auftragsfertigung stark abhängig von dem Stand der erhaltenen und geleisteten Anzahlungen und unterliegt naturgemäß Schwankungen. Aufgrund der Einbindung der Gesellschaft in die Konzernstruktur ist die Finanzierung der Gesellschaft zu jeder Zeit sichergestellt.

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Wir, die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, haben unsere Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung im Auftrag der Gesellschaft vorgenommen. Neben der gesetzlichen Funktion der Offenlegung (§ 325 HGB) in den Fällen gesetzlicher Abschlussprüfungen richtet sich der Bestätigungsvermerk ausschließlich an die Gesellschaft und wurde zu deren interner Verwendung erteilt, ohne dass er weiteren Zwecken Dritter oder diesen als Entscheidungsgrundlage dienen soll. Das in dem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis von freiwilligen Abschlussprüfungen ist somit nicht dazu bestimmt, Grundlage von Entscheidungen Dritter zu sein, und nicht für andere als bestimmungsgemäße Zwecke zu verwenden.

Unserer Tätigkeit liegt unser Auftragsbestätigungsschreiben zur Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung einschließlich der "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde.

Klarstellend weisen wir darauf hin, dass wir Dritten gegenüber keine Verantwortung, Haftung oder anderweitige Pflichten übernehmen, es sei denn, dass wir mit dem Dritten eine anders lautende schriftliche Vereinbarung geschlossen hätten oder ein solcher Haftungsausschluss unwirksam wäre.

Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass wir keine Aktualisierung des Bestätigungsvermerks hinsichtlich nach seiner Erteilung eintretender Ereignisse oder Umstände vornehmen, sofern hierzu keine rechtliche Verpflichtung besteht.

Wer auch immer das in vorstehendem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis unserer Tätigkeit zur Kenntnis nimmt, hat eigenverantwortlich zu entscheiden, ob und in welcher Form er dieses Ergebnis für seine Zwecke nützlich und tauglich erachtet und durch eigene Untersuchungshandlungen erweitert, verifiziert oder aktualisiert.