IGS Netze GmbH

IGS Netze GmbH

Gersthofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Bilanz zum 30. September 2020 nach HGB

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020 nach HGB

Anhang für das Geschäftsjahr 2020 (01.10.19 - 30.09.20)

Allgemeine Grundlagen

Die IGS Netze GmbH hat ihren Sitz in Gersthofen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Augsburg (HRB 28227). Das Unternehmen ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der MVV Industriepark Gersthofen GmbH (IGS).

Aufgrund entsprechender regulatorischer Vorgaben des Gesetzgebers, wonach der Netzbetrieb von Vertrieb und Erzeugung entflochten sein muss, hat die IGS ihren Stromnetzbetrieb (einschl. zuordenbares Personal, aber ohne zugehöriges Anlagevermögen) in die IGS Netze GmbH ausgegliedert.

Der Jahresabschluss der IGS Netze für das Geschäftsjahr 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt worden. Der Jahresabschluss zum 30. September 2020 ist zugleich der Tätigkeitsabschluss im Sinne des § 6b Abs. 3 EnWG. Im Geschäftsjahr ist die Gesellschaft ausschließlich der Tätigkeit Stromverteilung nachgekommen, so dass eine Führung getrennter Konten nach unterschiedlichen Tätigkeiten gemäß § 6b Abs. 3 EnWG nicht erforderlich ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Beträge werden in Tausend Euro (Tsd. Euro) ausgewiesen. Aus den jeweiligen Rundungen können sich Differenzen ergeben, die naturgemäß keinen signifikanten Charakter haben. Zudem können bei Summenbildungen und bei der Berechnung von Prozentangaben geringfügige Abweichungen auftreten.

Die Gesellschaft gehört zum ertragsteuerlichen Organkreis der MVV Energie AG, Mannheim.

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der IGS. Darüber hinaus ist die Gesellschaft über einen entsprechenden Vertrag mit der IGS auch in das konzernweite Cash-Pooling einbezogen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Durchschnittseinstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 2,41 % angesetzt (Vorjahr: 2,83 %). Neben angemessenen Karriere- und Fluktuationstrends werden die zukünftigen Gehaltsentwicklungen mit 2,0 % (Vorjahr 3,0 %) und Rententrends mit 2,0 % (Vorjahr 2,0 %) berücksichtigt.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem fristgerechten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Es sind - wie im Vorjahr - keine Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vorgenommen worden. Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich - wie im Vorjahr - auf 1,0 % der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich den Gesellschafter und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 346 Tsd. Euro (Vorjahr 520 Tsd. Euro) sowie Forderungen aus geleisteten Abschlägen (Umlageentwicklung gemäß § 19 (2) StromNEV) von 2.032 Tsd. Euro (Vorjahr 1.039 Tsd. Euro) und Forderungen aus der Verlustübernahme von 160 Tsd. Euro (Vorjahr 0 Euro) zusammen.

Unter den Forderungen sind - wie im Vorjahr - keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Rückstellungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 24 Tsd. Euro (Vorjahr: 23 Tsd. Euro). Dieser Unterschiedsbetrag betrifft den Personalaufwand und ist für die Ausschüttung gesperrt. Da § 301 Aktiengesetz (AktG) nicht auf § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB verweist, wurde der Unterschiedsbetrag an den Organträger abgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für mitarbeiterbezogene Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Bei den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen handelt es sich ausnahmslos um Zahlungen vom Übertragungsnetzbetreiber Amprion für die Abwicklung von Umlagen, wovon allein 1.383 Tsd. Euro (Vorjahr 1.528 Tsd. Euro) auf die Umlage nach § 19 (2) StromNEV entfallen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 40 Tsd. Euro (Vorjahr 0 Euro) sowie Verbindlichkeiten aus mitarbeiterbezogenen Verpflichtungen von 24 Tsd. Euro (Vorjahr 17 Tsd. Euro).

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich fast ausschließlich aus mitarbeiterbezogenen Verpflichtungen in Höhe von 52 Tsd. Euro (Vorjahr 45 Tsd. Euro) und Steuerverbindlichkeiten von 20 Tsd. Euro (Vorjahr 20 Tsd. Euro) zusammen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft von den Standortkunden erhaltene Baukostenzuschüsse zur Errichtung oder Erweiterung der Energienetze.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 973 Tsd. Euro (Vorjahr 971 Tsd. Euro), die ausschließlich auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen (Pachten).

Die IGS Netze hat von der IGS das Elektrizitätsnetz zur Versorgung von Letztverbrauchern im Industriepark Gersthofen gepachtet, um dadurch für die der Regulierung unterliegenden Stromnetze die Aufgaben eines Netzbetreibers eigenständig zu erfüllen. Das Pachtverhältnis endet am 30.09.2021 und verlängert sich jeweils um ein weiteres Jahr, wenn der Pachtvertrag nicht von einem Vertragspartner mit einer Frist von drei Monaten zum Ablauf der Vertragsdauer schriftlich gekündigt wird.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse sind ausschließlich im Inland erwirtschaftet worden.

Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Instandhaltung und Entstördienst.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind - wie im Vorjahr - keine außergewöhnlichen Erträge enthalten.

Personal aufwand

*) Köpfe (ohne Geschäftsführer) berechnet auf Basis der monatlichen Endbestände

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind - wie im Vorjahr - keine außergewöhnlichen Aufwendungen enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Dieser Posten betrifft ausschließlich Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der IGS werden keine latenten Steuern ausgewiesen.

Geschäfte größeren Umfangs gemäß § 6b EnWG

Basierend auf entsprechenden Verträgen werden von der IGS Netze mit den folgenden MVV-Konzerngesellschaften Geschäfte größeren Umfangs im Sinne des § 6b Abs. 2 EnWG getätigt:

Konzernbeziehungen

Für den größten Kreis und kleinsten Kreis von Unternehmen stellt die MVV Energie AG, Mannheim, den Konzernabschluss auf, in den die IGS Netze GmbH einbezogen ist. Der Konzernabschluss und der zusammengefasste Konzernlagebericht werden nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführ ung

Vergütung de r Geschäftsführ ung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Jahresabschluss zum 30.09.2020 wurde am 21.12.2020 festgestellt.