3. Fondis Real Estate GmbH

3. Fondis Real Estate GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30. November 2024 festgestellt.

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023

für die Offenlegung gemäß § 325 HGB in Verbindung mit § 326 HGB

3. Fondis Real Estate GmbH

Stuttgart

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Eine Abgrenzung latenter Steuern wurde gemäß § 274a Nr. 5 HGB nicht vorgenommen.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde nach § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB gegliedert.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registereintrag

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen des § 252 Abs. 1 HGB wurde Rechnung getragen. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter Beachtung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung (going concern).

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie wurden plan-mäßig abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Gebäude beträgt 50 Jahre, die der sonstigen Transportmittel zwei Jahre und die der sonstigen Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und zehn Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr ihrer Anschaffung sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden vorgenommen, Pauschalwertberichtigungen wurden keine gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie entsprechen der zu erwartenden Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt worden.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

B.1 Bilanz

B.1.1 Anlagevermögen

Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB wurde nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

B.1.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, bis auf einen Betrag von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 9.227), eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 247 (Vorjahr TEUR 7.339).

B.1.3 Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt Euro 25.000,00; hiervon sind Euro 12.500,00 nicht eingefordert.

B.1.4 Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten setzten sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind:

Zur Sicherung der Ansprüche bestehen Buchgrundschulden in Höhe von Euro 22.500.000,00 sowie die Abtretung aller derzeitigen und künftigen Miet- und Pachtverhältnisse.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten die nachstehenden Positionen:

C. Sonstige Angaben

C.1 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse der Gesellschaft:

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 12 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen, in Höhe von TEUR 56 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Wartungsverträgen und in Höhe von TEUR 65 aus Dienstleistungsverträgen.

C.2 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Arbeitnehmer.

C.3 Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von Marijo Jakovljevic, Kaufmann, geführt. Er vertritt die Gesellschaft allein.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge nach § 285 Nr. 9 HGB wird in Hinblick auf § 286 Abs. 4 und § 288 HGB verzichtet.

Ein Aufsichtsrat oder Beirat ist nicht gebildet.

C.4 Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum Ende des Geschäftsjahres mit TEUR 3.926 bilanziell überschuldet.

Eine materielle Überschuldung ist aufgrund der vorhandenen Patronatserklärung der Gesellschafterin nicht gegeben.

Die Darlehensgeberin hat zudem einen Rangrücktritt ausgesprochen und tritt mit ihren Forderungen aus dem Gesellschafterdarlehen hinter sämtlichen anderen Gläubigern zurück. Die Gläubigerin darf ihre Forderungen solange und soweit nicht geltend machen, wie eine Befriedigung hierauf zu einer Überschuldung i. S. d. § 19 InsO führen würde.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 30. November 2024 festgestellt.