ECORAN GmbH

ECORAN GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

ECORAN GmbH, Mainz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/2024

Grundlagen des Jahresabschlusses

I. Allgemeine Angaben

Die Ecoran AG wurde im Geschäftsjahr 2020/2021 in die Ecoran GmbH umgewandelt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 14.05.2021.

Der Jahresabschluss der ECORAN GmbH, Mainz, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs in Euro aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs macht die Gesellschaft von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist wie im Vorjahr das Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

Der Jahresabschluss zum 30. September 2024 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Aufgrund drastisch verschlechterter Marktbedingungen im Geschäftsjahr 2011/2012 wurde die operative Tätigkeit der damaligen SCHOTT Solar AG in der kristallinen Photovoltaik eingestellt. Diese Entscheidung stand in wirtschaftlichem Zusammenhang mit den Beschlüssen des Vorstands der SCHOTT AG vom 17. April 2012 sowie vom 21. Juni 2012, den Geschäftsbereich der kristallinen Photovoltaik aufzugeben.

Die Geschäftsführung hat den Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Eine Liquidation der Gesellschaft ist nicht geplant. Der Ergebnisabführungsvertrag mit der SCHOTT AG wurde zum 30.09.2015 gekündigt. Die Bilanz der ECORAN GmbH zeigt auf der Aktivseite liquide Mittel (bzw. Cash-Pool-Forderungen) von EUR 102 Mio. und auf der Passivseite ein Eigenkapital von EUR 103 Mio. Die Rückstellungen und Verbindlichkeiten belaufen sich auf EUR 34 Mio., im Wesentlichen für Gewährleistungen und Modulentsorgung. Damit ist aus heutiger Sicht eine positive Fortführungsprognose gegeben.

Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen zu Grunde gelegt worden:

• Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 14 Jahre.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 250,00 nicht übersteigen. Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in einen jahrgangsbezogenen Sammelposten eingestellt, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Nach der vollständigen Abschreibung wird der Sammelposten im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) als Abgang gezeigt.

Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Darüber hinaus werden bei den Sachanlagen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen, wenn insbesondere eine weitere Nutzung nicht gegeben ist und eine Veräußerung auf Grund der wirtschaftlichen Situation der Branche unwahrscheinlich erscheint.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Wurden in Vorjahren Wertberichtigungen vorgenommen und sind die Gründe für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert bilanziert. Erkennbare Ausfallrisiken sind durch individuelle Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschluss-stichtag ausgewiesen, soweit sie einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen liegen als vertragliche Grundlagen die MBB Versorgungsordnung (Fassung vom 30. Juni 1983), die Versorgungs-ordnung 1994 (Fassung vom 1. Januar 1994) und die Versorgungsbestimmung der AEG Aktiengesellschaft (Fassung vom 1. Juni 1981) sowie arbeitnehmerfinanzierte Einzelzusagen zu Grunde. Die Pensionsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Berücksichtigung biometrischer Rechnungsgrundlagen gemäß den Heubeck-Richttafeln 2018 G nach der Projected-Unit-Credit-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren) ermittelt. Zukünftig erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 3,00 % bei den Gehältern, von 2,25 % bei den übrigen Rentenzusagen und von 1,00 % bei den Rentenzusagen mit Anpassungsgarantie. Die Ermittlung der Pensionsverpflichtungen basiert ferner auf einer jährlichen Steigerung der Beitragsbemessungsgrenze von 1,50 % sowie einer Fluktuationsrate von 2,00 % p. a.

Die Abzinsung der Verpflichtungen erfolgt ab dem Geschäftsjahr 2015/2016 entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit dem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Dieser beläuft sich zum 30. September 2024 auf 1,87 %. Der 7-Jahres-Durchschnittszinssatz für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren beträgt zum 30. September 2024 1,91 % gegenüber 1,66% im Vorjahr. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR -4 und unterliegt somit keiner Ausschüttungssperre.

Eine Verrechnung der Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche Verpflichtungen mit dem beizulegenden Zeitwert des saldierungsfähigen Deckungsvermögens erfolgt seit dem 30. September 2016 nicht mehr, da das saldierungsfähige Deckungsvermögen im Geschäftsjahr 2015/2016 auf die SCHOTT AG und auf die SCHOTT Solar CSP GmbH übertragen wurde.

Der überwiegende Teil der in der ECORAN GmbH in den Vorjahren ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen wurde im Geschäftsjahr 2014/2015 auf die SCHOTT AG übertragen.

Den Rückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten der Mercer Deutschland

GmbH, Mülheim an der Ruhr, zu Grunde.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. In den Rückstellungen sind sämtliche Verpflichtungen aufgenommen, die der Einstellung der Unternehmenstätigkeit zwangsläufig folgen und denen sich die ECORAN GmbH voraussichtlich nicht entziehen kann.

Die unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Rückstellungen für Jubiläums-verpflichtungen und für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden mit dem von der Deutschen Bundesbank errechneten 7-Jahres-Durchschnittsrechnungszins von 1,91 % (im Vorjahr 1,66 %) bewertet. Die Berücksichtigung biometrischer Rechnungsgrundlagen erfolgt gemäß den Heubeck Richttafeln 2018 G.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Entstehungstag des Geschäftsvorfalls in Euro bewertet. Zum Bilanzstichtag werden Verluste aus Kursänderungen berücksichtigt, Gewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung werden erfolgswirksam erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten ist in der „Entwicklung des Anlagevermögens“ als Anlage zum Anhang dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

* Die Angaben der Sun Technology Asset erfolgen hier in Landeswährung (TCHF).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren mit TEUR 101.693
(i. Vj. TEUR 98.011) aus dem Cash-Pooling mit dem Mutterunternehmen SCHOTT AG und mit TEUR 5 aus Umsatzsteuerforderungen (i. Vj. TEUR 1).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Flüssige Mittel

Es handelt sich um Guthaben bei Kreditinstituten sowie um Kassenbestände.

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Ecoran GmbH beträgt EUR 84.000.000,00 und ist eingeteilt in 84.000.000 auf den Inhaber lautende Stammaktien ohne Nennbetrag.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 8.400.000 (i. Vj. EUR 8.400.000.) und setzt sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Den Rückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten der Mercer Deutschland

GmbH, Mülheim an der Ruhr, zu Grunde.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten vor allem Rückstellungen für Gewährleistungen (TEUR 20.998; i. Vj. TEUR 24.366), für Modulentsorgung (TEUR 11.347; i. Vj. TEUR 9.694); für ausstehende Rechnungen (TEUR 37; i. Vj. TEUR 80) sowie für Gratifikationen und Weihnachtsvergütungen (TEUR 29; i. Vj. TEUR 42).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte besichert sind, bestehen nicht.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Personalaufwand/Mitarbeiter

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind vor allem Kosten für Gewährleistungen und konzerninterne Dienstleistungen ausgewiesen.

Beteiligungsergebnis

Das Beteiligungsergebnis betrug im Geschäftsjahr 2023/2024 TEUR 0 (i. Vj. 87).

Abschreibung auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Abschreibung auf Beteiligungen betrug im Geschäftsjahr 2023/2024 TEUR 0 (i. Vj. TEUR 0).

Zinsergebnis

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen, wie im Vorjahr, keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften.

Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen

Für das kommende Geschäftsjahr bestehen keine Verpflichtungen mehr aus Miet- und Leasingverträgen.

Konzernabschluss

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die SCHOTT AG, Mainz. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Die Ecoran GmbH ist gemäß § 291 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit. Das Mutterunternehmen, das den befreienden Konzernabschluss und den Konzernlagebericht aufstellt, ist die SCHOTT AG, Mainz.

Organe

Der Geschäftsführung der ECORAN GmbH bestand im Geschäftsjahr 2022/2023 aus:

• Dr. Anne Daentzer, Mainz (ab 01.10.2023)

• Anja Schlosser, Aschaffenburg

Der Beirat der ECORAN GmbH bestand im Geschäftsjahr 2022/2023 aus folgenden Mitgliedern:

• Dr. Jörg Flatten, Wiesbaden (Head of Compliance and Legal, SCHOTT AG), Vorsitzender des Beirats

• Thomas Schöning, Mainz (Vice President Finance, SCHOTT AG), Stellvertretender Vorsitzender des Beirats

• Dr. Matthias Müller, Oberdiebach (Head of Research & Development, SCHOTT AG), Mitglied des Beirats

Mainz, den 11. Dezember 2024

ECORAN GmbH

Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzgewinns aus dem Geschäftsjahr 2023/2024

Angaben gemäß § 325 Absatz 1 Satz 3 HGB und § 328 Absatz 1 Nr. 1 Satz 2 HGB

Der Beirat hat in der Sitzung vom 13. Dezember 2024 den Jahresabschluss festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung der ECORAN GmbH vom 13. Januar 2025 bestätigt den nach handelsrechtlichen Vorschriften ermittelten Jahresgewinn in Höhe von EUR 3.071.688,10.

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Jahresüberschuss von EUR 3.071.688,10 dem Gewinnvortrag zuzurechnen und den entstandenen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 10.721.594,94 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Dezember 2024