RTNX GmbH

RTNX GmbH

Köln (vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2023 bis zum 31.08.2024

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/24

RTNX GmbH, Köln

I. Allgemeine Angaben

Die RTNX GmbH ("RTNX“ oder "Gesellschaft“) hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 168137 eingetragen.

Die RTNX ist zum Abschlussstichtag 31. August 2024 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ein von einem vom Kalenderjahr abweichendes Geschäftsjahr (1. September eines Jahres bis zum 31. August des darauf folgenden Jahres).

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt. Soweit die tatsächlichen Inhalte eines Postens nicht vollständig mit den einzelnen Komponenten übereinstimmen, werden Postenbezeichnungen in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

II. Bilanzierung und Bewertung

Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Im Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Anlagegüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Anlagegütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Anlagegut 800,00 Euro nicht übersteigen.

In den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet. Ausleihungen werden zum Nominalwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten werden saldiert, wenn und soweit eine Aufrechnung gemäß § 387 BGB zulässig ist.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Abschlussstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die tatsächlichen und latenten Steuern der Organgesellschaften werden nach der formalen Betrachtungsweise im Jahresabschluss der RTNX ausgewiesen, da die Gesellschaft als Organträgerin alleinige Steuerschuldnerin ist. Dementsprechend werden die temporären Differenzen der Organgesellschaften im Jahresabschluss der Gesellschaft erfasst. Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten 5 Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage 1 beigefügt. Die Zu- und Abgänge in den immateriellen Vermögensgegenständen betreffen mit jeweils € 46.700,00 Umbuchungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (1.698.074,94 Euro; Vorjahr: 1.403.945,03 Euro) betragen:

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (297.991,61 Euro; Vorjahr: 43.221,46 Euro) resultieren aus:

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage resultiert aus sonstigen Zuzahlungen gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (283.179,00 Euro; Vorjahr 436.662,00 Euro) betreffen:

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt. Der Verbindlichkeitenspiegel ist dem Anhang als Anlage 2 beigefügt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (26.449.905,90 Euro; Vorjahr: 26.569.905,90 Euro) resultieren aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (10.521.835,30 Euro; Vorjahr: 6.808.387,47 Euro) resultieren aus:

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten (36.917.097,54 Euro; Vorjahr: 35.946.507,41 Euro) resultieren mit 156.225,43 Euro (Vorjahr: 37.932,29 Euro) aus Steuern und mit 5.867,18 Euro (Vorjahr: 6.622,24 Euro) aus Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Latente Steuern

Die ermittelten aktiven und passiven latenten Steuern resultieren aus abweichenden Wertansätzen aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände bzw. aus steuerlichen Verlustvorträgen auf Ebene der Gesellschaft als Organträgerin oder der im Rahmen der steuerlichen Organschaft einbezogenen Organgesellschaften. Der Berechnung lag ein effektiver Steuersatz von 32,366% (15,825% für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 16,541% für die Gewerbesteuer) zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergab sich aus einem durchschnittlichen Gewerbesteuerhebesatz von 472,608%.

Die latenten Steuern (763.006,00 Euro; Vorjahr: -269.296,00 Euro) entwickelten sich wie folgt:

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersvorsorge in Höhe von 9.586,98 Euro (Vorjahr: 7.723,78 Euro) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge (833.471,88 Euro; Vorjahr: 835.418,46 Euro) betreffen mit 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) Gesellschafter und mit 833.471,88 Euro (Vorjahr: 835.418,46 Euro) verbundene Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen (3.256.036,24 Euro; Vorjahr: 3.620.221,67 Euro) betreffen mit 0,00 Euro (Vorjahr: 144.468,33 Euro) Gesellschafter und mit 0,00 Euro (Vorjahr: 46.500,50 Euro) verbundene Unternehmen.

Steuern von Einkommen und vom Ertrag

Der Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern beträgt -1.032.302,00 Euro (Vorjahr: Aufwand 177.755,00 Euro).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen von 80.495,52 Euro (Vorjahr: 60.398,39 Euro). Zudem bestehen Darlehenszusagen gegenüber verbundenen Unternehmen von 700.000,00 Euro. Für den Erwerb einer Beteiligung wurde eine variable Earn-out-Zahlung von höchstens 1.000.000,00 Euro vereinbart, die von der Erreichung verschiedener Erfolgsparameter abhängig ist und deren endgültige Höhe im Jahr 2026 bestimmt wird.

Neben den dargelegten sonstigen Verpflichtungen bestehen keine weiteren außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023/24 waren durchschnittlich 17 (Vorjahr: 18) Arbeitnehmer beschäftigt.

Ausschüttungsgesperrte Beträge

Die Aktivierung aktiver latenter Steuern (€ 763.006,00) unterliegt grundsätzlich einer Ausschüttungssperre. Den ausschüttungsgesperrten Beträgen stehen ausreichend frei verfügbare Beträge aus der Kapitalrücklage zuzüglich des Gewinnvortrags und abzüglich des Jahresfehlbetrages gegenüber.

Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Gesellschafterin und Mutterunternehmen für den größten Kreis von Unternehmen ist die RTNX Holding GmbH, Hamburg. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der RTNX Holding GmbH werden beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

V. Geschäftsführung

Geschäftsführer der RTNX ist Herr Gerold Arheilger, CEO. Der ausgeübte Beruf ist mit der Organstellung identisch.

Anlagespiegel

Anlage 1 zum Anhang für das Geschäftsjahr 2023/24

Anlagenspiegel

Kumulierte Abschreibungen

Buchwerte

Anlage 2 zum Anhang für das Geschäftsjahr 2023/24

Verbindlichkeitenspiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2024 festgestellt.