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GmbH
Kirchhundem
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2008
EUR |
31.12.2007
EUR |
| A.
Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
24.437,00 |
37.187,00 |
| B.
Anlagevermögen |
256.081,00 |
196.633,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
124,00 |
336,00 |
| II.
Sachanlagen |
255.957,00 |
196.297,00 |
| C.
Umlaufvermögen |
45.332,04 |
26.068,45 |
| I.
Vorräte |
11.986,77 |
11.521,78 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
32.006,24 |
8.167,25 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.339,03 |
6.379,42 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
65.349,91 |
91.239,00 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
294.016,79 |
181.980,73 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
685.216,74 |
533.108,18 |
Passiva
|
|
31.12.2008
EUR |
31.12.2007
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
206.980,73 |
74.741,88 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
112.036,06 |
132.238,85 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
294.016,79 |
181.980,73 |
| B.
Rückstellungen |
3.500,00 |
2.500,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
681.716,74 |
530.608,18 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
685.216,74 |
533.108,18 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurden
gemäß § 269 HGB aktiviert.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Abschreibungen des Geschäftsjahres nach allein
steuerrechtlichen Vorschriften
In den Abschreibungen sind keine Abschreibungen nach
allein steuerlichen Vorschriften enthalten.
Die in der Handelsbilanz vorgenommenen Abschreibungen
auf die Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebes wurden im Rahmen
der steuerlichen Gewinnermittlung entsprechend korrigiert.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung
des Geschäftsbetriebs
Im Jahr 2006 sind erhebliche Aufwendungen für
die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes entstanden,
welche gemäß dem handelsrechtlichen Wahlrecht
nach § 269 HGB aktiviert wurden.
Zu den Ingangsetzungsaufwendungen zählen alle
Aufwendungen, die während der Anlaufphase des
Betriebes für die Personalbeschaffung, -schulung und
-einarbeitung, den Aufbau der Innen- und
Außenorganisation, den Aufbau von Beschaffungs- und
Absatzwegen, Marktanalysen und Einführungswerbung
sowie für die Bereitmachung des Betriebes für die
Aufnahme einer geregelten Leistungserbringung entstehen.
Im Jahr 2008 sind keine weiteren
Ingangsetzungsaufwendungen aktiviert worden.
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen
wurden die Steuerüberzahlungen des
Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 1, Geld in
Transit in Höhe von TEUR 18 sowie
Erstattungsansprüche gegen Träger der
Sozialversicherung in Höhe von TEUR 1 erfasst.
Darüber hinaus werden Mietkautionen und debitorische
Kreditoren in Höhe von insgesamt TEUR 2 ausgewiesen.
Passive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende
Steueraufwand entspricht zukünftig nicht dem Ergebnis
der Handelsbilanz.
Die Berechnung beruht auf folgenden Festlegungen:
Ergebnis vor Steuern lt. Handelsbilanz -
112.036,06 Euro
- Ergebnis vor Steuern lt. Steuerbilanz -
99.286,06 Euro
= Unterschiedsbetrag - 12.750,00 Euro
davon zur Bildung latenter Steueraufwendungen
maßgebend - 12.750,00 Euro
= maßgebender Unterschiedsbetrag -
12.750,00 Euro
GewSt auf den maßgebenden
Unterschiedsbetrag 0,00 Euro
+ KSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag
0,00 Euro
= latenter Steueraufwand 0,00 Euro
Da sich sowohl aus der Handelsbilanz wie auch aus der
Steuerbilanz ein Jahresfehlbetrag ergeben, sind für
das Jahr 2008 keine passiven latenten Steuern zu ermitteln.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich aus den
Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses
sowie der betrieblichen Steuererklärungen für das
Jahr 2008 in Höhe von TEUR 3 sowie Aufwendungen
für Archivierungskosten in Höhe von TEUR 1
zusammen.
Verbindlichkeitenspiegel
Bezeichnung
|
bis 1 Jahr
|
über 1 bis 5
Jahre
|
über 5 Jahre
|
Gesamt
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
117.017,32
|
234.976,77
|
30.617,95
|
382.612,04
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
29.612,41
|
|
|
29.612,41
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
269.492,29
|
|
|
269.492,29
|
|
416.122,02
|
234.976,77
|
30.617,95
|
681.716,74
|
Verbindlichkeiten
In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in
Höhe von TEUR 238 sowie aus Steuern in Höhe von
TEUR 7 enthalten.
Hinsichtlich der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern wird auf die Ausführungen zum Punkt
"Nicht gedeckter Fehlbetrag" verwiesen.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in
Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende
Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 112.036,06.
Einschließlich des zu berücksichtigenden
Verlustvortrages ergibt sich ein Betrag von Euro -
319.016,79, der wie folgt zu verwenden ist.
In die Rücklagen werden Euro 0,00 eingestellt.
Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 0,00
vorgesehen.
Auf neue Rechnung werden Euro - 319.016,79
vorgetragen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Person geführt:
Dr. Christian B. Jung, Kaufmann, Kirchhundem
Angaben nach § 42 Absatz 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte Betrag
Ausleihungen 0,00 Euro
Forderungen 0,00 Euro
Verbindlichkeiten 237.908,78 Euro
Nicht gedeckter Fehlbetrag
Zum 31. Dezember 2008 wird ein nicht durch
Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von
294.016,79 Euro ausgewiesen. Die GmbH ist demnach zum 31.
Dezember 2008 buchmäßig überschuldet.
Diese buchmäßige Überschuldung ist
allerdings nicht mit der insolvenzrechtlichen
Überschuldung im Sinne des § 64 GmbHG
gleichzusetzen.
Zum 31. Dezember 2008 werden Verbindlichkeiten
gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von
237.908,78 Euro ausgewiesen. Der Gesellschafter wird bis
auf weiteres auf die Rückzahlung des
Gesellschafterdarlehens verzichten.
Kirchhundem-Rahrbach, den 23. November
2009
_________________
Dr. Christian B. Jung
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2008 -
31.12.2008
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 237.908,78 EUR.
1.1.2007 -
31.12.2007
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 139.224,68 EUR.
|
