MediClin-IT GmbH

Cortex Software GmbH

Offenburg

Jahresabschluss zum 31.12.2015

Bilanz der Cortex Software GmbH, Offenburg, zum 31. Dezember 2015

Anhang zum Jahresabschluss der Cortex Software GmbH, Offenburg, für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 ist gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft wird unter der Handelsregisternummer HRB 472115 des Amtsgerichtes Freiburg i. Br. geführt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Absatz 1 HGB und nimmt die Wahlrechte nach § 288 Abs.1 HGB in Anspruch. Gesellschafter sind die MediClin GmbH & Co KG, Offenburg und die MEDICLIN Aktiengesellschaft, Offenburg. Die Gesellschaft gehört dem MediClin-Konzern an. Mutterunternehmen ist die börsennotierte MEDICLIN Aktiengesellschaft, Offenburg. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Teilkonzern der MEDICLIN Aktiengesellschaft wird wiederum in den Konzernabschluss der Asklepios Kliniken Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Hamburg, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht wird ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht, die Vorschriften des HGB i. d. F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG; BgBl. I Nr.30 vom 22. Juli 2015) bereits für das Jahr 2015 anzuwenden, keinen Gebrauch. 

II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Ausweis

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Positionen "Gesamtleistung", "Betriebsergebnis", "Gewinnvortrag" und "Bilanzgewinn" erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

 Die Gegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Software wird grundsätzlich über einen Zeitraum von drei Jahren, bewegliches Sachanlagevermögen über einen Zeitraum zwischen drei und 15 Jahren abgeschrieben. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

 Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

 In den Rückstellungen sind alle erkennbaren und bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten berücksichtigt. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des erwarteten Erfüllungsbetrags bemessen.

 Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

 3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

 Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr fast ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, wovon 375 Tsd. Euro (Vorjahr: 424 Tsd. Euro) auf Forderungen gegenüber dem Gesellschafter MediClin GmbH & Co KG entfallen. Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betreffen geleistete Mietkautionen einschließlich der darauf entfallenden Zinsforderungen. Alle anderen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

 Die Jubiläumsrückstellungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Method" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwandt. Dem Bewertungsansatz zum 31. Dezember 2015 liegt ein Zinsfuß von 3,89 % (Vorjahr: 4,55 %) zugrunde. Außerdem wurde eine Fluktuation von 2,0 % berücksichtigt. Die Zinsen aus der Abzinsung zum 31.12.2015 (0,9 Tsd. Euro) wurden zu Lasten des Zinsaufwandes gebucht.

Alle Verbindlichkeiten betreffen ausschließlich kurzfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

 Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit 3 Tsd. Euro (Vorjahr: 10 Tsd. Euro) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen u. a. 267 Tsd. Euro (Vorjahr: 287 Tsd. Euro) auf Mieten, 114 Tsd. Euro (Vorjahr: 118 Tsd. Euro) auf Reisekosten, 88 Tsd. Euro (Vorjahr: 74 Tsd. Euro) auf Aufwendungen für EDV und Organisation sowie 108 Tsd. Euro (Vorjahr: 100 Tsd. Euro) auf Fortbildungen im Verwaltungsdienst. 32 Tsd. Euro (Vorjahr 36 Tsd. Euro) wurden für Fernsprechgebühren und 51 Tsd. Euro (Vorjahr: 15 Tsd. Euro) für Instandhaltungen von u. a. Gebäuden und Fahrzeugen aufgewendet.

  III. Ergänzende Angaben

 Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen belaufen sich für die nächsten drei Jahre voraussichtlich auf 0,6 Mio. Euro (davon 0,6 Mio. Euro gegenüber verbundenen Unternehmen).

 Die Gesellschaft hat gemäß Art. 28 EGHGB von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, von der Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen der Mitarbeiterunterstützungskasse der vereinigten Klinikbetriebe ("Mauk" e.V.) abzusehen. Nach Abzug des anteiligen Kassenvermögens beträgt der Fehlbetrag der nach § 253 HGB zum 31. Dezember 2015 ermittelten Verpflichtung 90 Tsd. Euro (Vorjahr: 76 Tsd. Euro).

Als Geschäftsführer sind und waren bestellt

- Herr Jens Breuer, Haminkeln

- Herr Hermann Steppe, Offenburg,

- Frau Sabine Mylek, Berlin (bis 31. Januar 2016)

  IV. Ergebnisverwendungsvorschlag

 Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von 237.083,40 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

 Offenburg, 27. Juni 2016

 Jens Breuer                                                Hermann Steppe

Anlagespiegel zum Anhang der Cortex Software GmbH, Offenburg, für das Geschäftsjahr 2015