Pro Tours GmbH

Pro Tours GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

HRB 75491 beim Amtsgericht Köln
Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 ist nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 Abs. 2 und 3 sowie 275 HGB, wobei die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden im Wesentlichen beibehalten. In Abweichung zum Vorjahr wurde aufgrund von Erfahrungswerten, entgegen des § 195 BGB entschieden, die von Kunden erhaltenen Überzahlungen bzw. Restguthaben bereits nach zwei und nicht nach drei Jahren ergebniswirksam zu vereinnahmen.

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen überwiegend im Anhang.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2017 wurden unverändert übernommen.

Ein Lagebericht wurde aufgrund des Wahlrechts gemäß § 264 Abs. 1 HGB nicht erstellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige sowie gegebenenfalls erforderliche außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, bewertet.

Bei vollständigem oder teilweisem Entfall der Gründe für eine außerplanmäßige Abschreibung wird gemäß § 253 Abs. 5 HGB eine Wertaufholung vorgenommen. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens werden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen.

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Aufstellung zu entnehmen:

Für im Geschäftsjahr erworbene abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 800 € (ohne Umsatzsteuer) folgt die handelsrechtliche Bilanzierung der Vorgehensweise für geringfügige Wirtschaftsgüter im Steuerrecht, diese im Jahr der Anschaffung vollständig abzuschreiben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten über 800 € werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 250 € (ohne Umsatzsteuer) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst.

Fremdkapitalkosten werden nicht als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt.

Finanzanlagen werden in Höhe ihrer Anschaffungskosten unter Berücksichtigung erforderlicher Abschreibungen bewertet. Liegen Anzeichen für eine dauerhafte Wertminderung vor, so werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Bei voraussichtlich nicht dauerhafter Wertminderung werden in Ausübung des Wahlrechts des § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB grundsätzlich keine Abschreibungen vorgenommen. Entfallen die Gründe für eine außerplanmäßige Abschreibung, so werden die niedrigeren Wertansätze nicht beibehalten. Der Ansatz der Beteiligungsbuchwerte wird einmal jährlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen. Für in Ausleihungen enthaltene Zins- und Ausfallrisiken werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten bzw. niedrigeren Marktpreisen bewertet. Geleistete Anzahlungen sind mit ihrem Nennwert (Anschaffungskosten) angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Das Eigenkapital ist vor Verwendung des Jahresergebnisses dargestellt. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe. Rückstellungen werden unter Beachtung zukünftiger Preis- und Kostenänderungen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden grundsätzlich mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Berechnung erfolgte mittels eines prognostizierten sieben-Jahres-Zinssatzes aus der linearen Weiterentwicklung von Oktober und November auf Dezember.

Die Ermittlung der Rückstellungen für Jubiläumsgelder erfolgt unter Beachtung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Der Rechnungszins für die Abzinsung der Rückstellungen für Jubiläumsgelder beläuft sich zum 31. Dezember 2018 auf 2,32 %. Dabei handelt es sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Jubiläumsgelder wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 3,0 % und Rentensteigerungen von jährlich 2,00 % zugrunde gelegt, sowie eine unternehmensspezifische Fluktuation zwischen 2,90 % und 39,4 % je nach Altersklasse unterstellt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für transitorische Sachverhalte gebildet. Die Höhe des aktiven wie passiven Abgrenzungsbetrags richtet sich grundsätzlich nach dem Zahlungsbetrag und dem Verhältnis von bis zum Abschlussstichtag empfangener bzw. erbrachter Leistung und noch ausstehender Gegenleistung. Abgrenzungsposten, die sich über mehrere Geschäftsjahre erstrecken, werden nicht abgezinst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Bestandteil des Anhangs) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus dem Cash-Pooling von 1.498.011,89 € (Vorjahr: 1.337.309,64 €) sowie Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr von 43.219,25 € (Vorjahr: 58.720,35 €). Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren in Höhe von 34.208,40 € (Vorjahr: 32.123,61 €) aus Gewinnanteilen und Zinsen.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Forderungen gegen die Gesellschafterin.

3. Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt 480.100,00 €.

Der Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber die Gesellschafterin.

Die Verbindlichkeiten werden nicht durch Pfandrechte u. ä. Rechte gesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn-und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind negative Zinsen in Höhe von 392,49 € (Vorjahr: 373,98 €) enthalten, die aufgrund des Vergütungscharakters für eine Kapitalüberlassung auf Zeit als Zinsertrag ausgewiesen werden.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2018 bestehen Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 47.267,49 €. Davon entfallen 35.441,40 € auf verbundene Unternehmen.

3. Zahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 9 Arbeitnehmer (Vorjahr: 7 Arbeitnehmer) beschäftigt.

4. Geschäftsführung

Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2018:

5. Gesamtbezüge der Organmitglieder

Zum 31. Dezember 2018 bestanden keine Kredite oder Vorschüsse an die Organmitglieder.

Haftungsverhältnisse für diesen Personenkreis sind nicht eingegangen worden.

6. Konzernverhältnisse

Die Pro Tours GmbH, Köln, ist gemäß §§ 291 und 293 HGB von der Pflicht zur Erstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit, dass die Größenkriterien des § 293 HGB nicht erfüllt sind. Die Pro Tours GmbH, Köln und ihre Tochterunternehmen werden in den Konzernabschluss der obersten Konzernmutter REWE-ZENTRALFINANZ eG, Köln (RZF) größter und kleinster Konsolidierungskreis, einbezogen. Der Konzernabschluss der REWE-ZENTRALFINANZ eG, Köln, wird nach International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt und zusammen mit dem Konzernlagebericht im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und im Genossenschaftsregister Köln, Nummer GnR 631, hinterlegt.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens
im Geschäftsjahr 2018 (Anlagenspiegel)

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde am 3. September 2019 festgestellt.