HARKE PackServ GmbH

HARKE PackServ GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist auf der Grundlage der handels- und steuerrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 275 HGB gegliedert, dabei wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach § 267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Duisburg unter der Nummer HRB 14373 im Handelsregister eingetragen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden seit dem Geschäftsjahr Aufwendungen für bezogene Leistungen gemäß § 275 Abs. 2 HGB ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-führung und der Generalnorm, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit eingehalten.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Bei den Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewendet.

Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste, die im Geschäftsjahr oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen. Für Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungspreis zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet. Diese werden linear über fünf Jahre abgeschrieben. Im Zugangsjahr werden 20 % abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt, das Niederstwertprinzip wurde beachtet. Geleistete Anzahlungen sind zum Nominalwert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Allen erkennbaren Risiken ist durch angemessene Abwertungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um künftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Sofern Einkaufskontrakte durch Devisentermingeschäfte gesichert wurden, erfolgte aufgrund gebildeter Bewertungseinheiten die Zugangsbewertung mit dem Sicherungskurs.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind hinsichtlich ihrer Restlaufzeit in dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten umfassen ein Ratentilgungsdarlehen für den Erwerb einer Verpackungsmaschine in Höhe von insgesamt TEUR 84 mit einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren. Als Sicherheit wurden die Maschinen sicherungs-übereignet.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind erhaltene unbefristete Darlehen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von TEUR 150 enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von EUR 372.582,32.

2. Haftungsverhältnisse

Um kurzfristige Finanzverbindlichkeiten eingehen zu können, wurden von Gesell-schaften der HARKE Group Kreditrahmenverträge über EUR 12,5 Mio. aufgenommen. Für den Kreditrahmen wurde von der HARKE PackServ GmbH neben anderen Gesell-schaften der HARKE Group eine gesamtschuldnerische Mithaftung übernommen.

Für ein Tilgungsdarlehen der über EUR 1,52 Mio. (ursprünglich: EUR 4,0 Mio.) wurde von der HARKE PackServ GmbH und anderen Gesellschaften eine gesamtschuldnerische Mithaftung übernommen. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme ist gering, da der Darlehensnehmer mit ausreichend liquiden Mitteln ausgestattet ist.

3. Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden ausschließlich zur Sicherung von Währungs-positionen eingesetzt, um durch Wechselkursschwankungen bedingte Währungsrisiken zu minimieren. Als Instrument werden hierzu marktgängige Devisentermingeschäfte mit am Markt etablierten Kreditinstituten eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Alle Sicherungsgeschäfte haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt, werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Im Falle gebildeter Bewertungseinheiten wurden bei Kursänderungen betreffende Vermögens-gegenstände nicht abgewertet und Schulden nicht zugeschrieben sowie für negative Marktwerte von Devisentermingeschäften keine Drohverlustrückstellung gebildet.

Für das Geschäftsjahr 2023 der HARKE PackServ GmbH sind Bewertungseinheiten gebildet worden. Es handelt sich im Detail um folgende Bewertungseinheiten:

a)      Beträge / Arten der Risiken

Fremdwährungsrisiken wurden durch Devisenterminkäufe zum erwarteten Fälligkeits-termin abgesichert und in Bewertungseinheiten zusammengefasst.

Bei den Bewertungseinheiten handelt es sich um Micro-Hedges. Für vorgegebene Warenkäufe oder -verkäufe werden einzelne gegenläufige Devisentermingeschäfte in gleicher Höhe zum erwarteten Fälligkeitstermin zum Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses getätigt.

Es handelt sich um folgende Grundgeschäfte:

Hiergegen gibt es folgende Sicherungsgeschäfte:

b)      Laufzeiten und Werte

Laufzeiten und Werte der Sicherungsgeschäfte entsprechen der geplanten Kauf- bzw. Tilgungshöhe (Laufzeiten- und Volumenkongruenz). Die Bewertung der Verbindlich-keiten erfolgte mit dem gesicherten Nominalwert (Einfrierungsmethode).

4. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 28 Mitarbeiter beschäftigt.

5. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

-        Herr Volker Peters, Dipl.-Kaufmann (FH), Rheinberg,

-        Herr Jens Prinssen, Betriebswirt (VWA), Wuppertal.

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 713.509,79 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft nimmt die Befreiungsmöglichkeit gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Bezug auf die geforderten Angaben im Anhang in Anspruch.

HARKE PackServ GmbH

Die Geschäftsführung

Volker Peters                                    

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30.10.2024 festgestellt.