Helly Hansen Deutschland GmbH

Helly Hansen Deutschland GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2023 - 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Anlagenspiegel

Lagebericht

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2023 - 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Helly Hansen Deutschland GmbH hat ihren Sitz in der Balanstraße 73, 81541 München, und ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 122012 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben ansonsten gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Sachanlagevermögen

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig nach der linearen Methode. Die Sachanlagen haben eine voraussichtliche Nutzungsdauer zwischen 3 und 13 Jahren.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich entsprechend der steuerrechtlichen Regelung des § 6 Abs. 2a EStG verfahren. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 800 nicht übersteigen.

Vorratsvermögen

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Im Vorratsvermögen sind ausschließlich die Bestände der Konsignationslager enthalten. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Daneben werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelabwertungen sowie allgemeine Kreditrisiken durch Pauschalabwertungen in angemessenem Umfang berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände sind zu Nominalwerten am Bilanzstichtag bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Aufwendungen, die auf einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag entfallen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zu erwartenden Preis- und Kostensteigerungen gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet: Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschluss Stichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens können dem Anlagespiegel entnommen werden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sämtliche Posten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.081 gesunken.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften ausgewiesen, die zum Konsolidierungskreis der Canadian Tire Corporation Limited, Toronto /Canada, gehören.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 538 (i.V. TEUR 787). Diese bestehen im Wesentlichen gegen die Helly Hansen AS, Norwegen in Höhe von TEUR 538 (i.V. TEUR 0), Helly Hansen Spain, ES in Höhe von TEUR 0 (i.V. TEUR 686) und gegen die Helly Hansen Austria GmbH in Höhe von TEUR 0 (i.V. TEUR 99).

Den Forderungen gegen verbundene Unternehmen liegen im Wesentlichen Weiterbelastungen von Service- und sonstigen Kosten zu Grunde. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus Kautionen, sowie unterwegs befindliche Zahlungen und aus einer Forderung aus zu viel gezahlten Steuern. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr

Kassenbestand, Postbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Erhöhung des Bestandes an flüssigen Mitteln war auf den laufenden Konten der Gesellschaft zu verzeichnen und resultiert im Wesentlichen aus dem Ausgleich von Forderungen zum Ende des Jahres. Ein bestehendes Bankguthaben in Höhe von TEUR 3.059 (i.V. TEUR 2.343). Die Bankguthaben sind auf Ebene der Muttergesellschaft wiederum als Sicherheit an die finanzierende Bank verpfändet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Bei den aktiven Abgrenzungsposten handelt es sich im Wesentlichen um Vorauszahlungen für Marketingmaßnahmen, KFZ- und Betriebsversicherungen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betragen TEUR 0 (i.V. TEUR 80 ).

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe von TEUR 1.543 (i.V. TEUR 919) gebildet. Darin sind Personalrückstellungen aus Urlaubsansprüchen sowie Bonuszahlungen in Höhe von TEUR 366 (i.V. TEUR 323) enthalten. Die restlichen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus ausstehenden Lieferantenrechnungen, sowie aus noch nicht abgerechneten Kundenboni in Höhe von TEUR 1.177 (i.V. TEUR 595).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Dienstleistungen und Verbindlichkeiten inländischer Lieferanten.

Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahresfällig.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 7.923 (i.V. TEUR 8.974). Diese bestehen im Wesentlichen in Höhe von TEUR 3.823 (i.V. TEUR 6.186) gegenüber dem Gesellschafter, der Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen. Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter resultieren aus einem Darlehen in Höhe von TEUR 3.967 (i.V. TEUR 2.802). Für Warenlieferungen und interne Weiterbelastungen von TEUR 3.823 (i.V. TEUR 6.172).

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen aus Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten zusammen. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten u.a. Erlöse aus RHO und weiterbelasteten Servicegebühren in Höhe von TEUR 2.576 (i.V. TEUR 2.783)

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 149 (i.V. TEUR 228) beinhalten im Wesentlichen Auflösung nicht in Anspruch genommener Rückstellungen in Höhe von TEUR 50 (i.V. TEUR 120) und Erträge aus Kfz-Nutzung in Höhe von TEUR 58 (i.V. TEUR 50) sowie Erträgen aus Währungsdifferenzen in Höhe von TEUR 41 (i.V. TEUR 42).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Mieten, Dienstleistungen durch Konzerngesellschaften, sonstige Verwaltungskosten, Frachtkosten, Vertriebsaktivitäten, Aufwendungen aus der Währungsumrechnung von TEUR 131 (i.V. TEUR 16), Reisekosten und KFZ-Kosten.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 175 (i.V. TEUR 135) für ein Darlehen, das von der Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen gewährt wurden.

Der Aufwand aus der Bedienung eines Besserungsscheins in Höhe von TEUR 1.135 (i.V. TEUR 611) resultiert aus den wiederauflebenden Darlehensansprüchen der Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen, die in Zusammenhang mit dem Forderungsverzicht mit Besserungsschein vom 20. Dezember 2002 stehen.

V. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Jahresdurchschnitt 54 (i.V. 56) Beschäftigte im Angestelltenverhältnis. Davon waren 49 (i.V. 51) Beschäftigte in Vollzeit und 5 (i.V. 5) Beschäftigt in Teilzeit angestellt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Helly Hansen AS, Olso/Norwegen, hat mit Datum vom 20. Dezember 2002 auf Forderungen gegen die Helly Hansen Deutschland GmbH in Höhe von TEUR 10.637 verzichtet. Der Forderungsverzicht ist mit einer Besserungsabrede versehen. Danach leben die Forderungen wieder auf, wenn sich bei der Helly Hansen Deutschland GmbH ohne Ansatz dieses Rückzahlungsbetrages ein ausschüttungsfähiger Jahresüberschuss, ein Liquidationsüberschuss oder sonstiges freies Vermögen ergeben sollte. Im Zusammenhang mit Betriebsprüfungen für die Jahre 2001 bis 2004 und 2004 bis 2008 wurde das Wiederaufleben der Darlehensschuld auf einen Betrag von maximal TEUR 5.137 begrenzt.

Darüber hinaus hat die Helly Hansen AS mit Vertrag vom 6. Dezember 2012 mit Wirkung zum 31. Dezember 2010 auf einen Teilbetrag in Höhe von TEUR 2.600 eines weiteren Darlehens verzichtet, das ursprünglich über TEUR 3.360 valutierte und zum Erwerb der Anteile an der Helly Hansen PRO GmbH gewährt wurde. Der Forderungsverzicht ist mit einer Besserungsabrede versehen, wonach die Forderungen samt Zinsansprüchen zum Ablauf desjenigen Geschäftsjahres insoweit wieder aufleben, in dem der o.g. Besserungsschein abgelöst ist und soweit sich bei der Gesellschaft ohne Ansatz des Rückzahlungsbetrages ein ausschüttungsfähiger Jahresüberschuss, ein Liquidationsüberschuss oder sonstiges freies Vermögen ergibt und die Besserungsforderung aus dem Forderungsverzicht 2002 einschließlich der darauf entfallenden Zinsen vollständig bedient sind.

Haftungsverhältnisse

Im Berichtsjahr wurden Bankkonten als Sicherheit für Verbindlichkeiten im Konzernverbund an die finanzierende Bank verpfändet. Hiervon ist ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 3 (i.V. TEUR 3) der von der Gesellschaft ausgewiesenen Bankguthaben erfasst.

Die Geschäftsleitung stuft eine mögliche Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen vor dem Hintergrund der aktuellen, die Planungen übertreffenden Geschäftsentwicklung und der ausreichenden finanziellen Ausstattung im Konzernverbund sowie im Hinblick auf die vertragliche Ausgestaltung der Sicherungsstellungen im Konzern als überwiegend unwahrscheinlich ein.

Sämtliche Haftungsverhältnisse resultieren aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Geschäftsführung

Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Berichtsjahr bis einschließlich 30.10.2023 Borre Hegbom Oslo/Norwegen *27.10.1971 bestellt. Ab dem 30.10.2023 wurde Michael Uhl Höhenkirchen-Siegertsbrunn/Deutschland *28.07.1974 zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer bestellt.

Geschäftsführerbezüge und Honorare des Abschlussprüfers

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angabe von Honoraren des Abschlussprüfers wird mit Hinweis auf § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Mutterunternehmen

Alleinige Gesellschafterin war im Berichtsjahr die die Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabsc hlussder Canadian Tire Corporation, Toronto/Canada, einbezogen, die für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt.

Gewinnverwendung:

Der Geschäftsführer schlägt vor den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

(in EURO)

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

GESCHÄFTSVERLAUF

Die deutsche Wirtschaft war im gesamten Jahresverlauf 2023 von einer wirtschaftlichen Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten geprägt. Ursächlich für diese schwächer als zu Jahresbeginn allgemeine erwartete Entwicklung waren vor allem die Nachwirkungen der massiven Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskrise, die den privaten Konsum geschwächt haben. Hinzu kommen die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie die dämpfenden Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen. Frühindikatoren für den privaten Konsum sendeten zuletzt eher verhaltenen Signale, angesichts steigender Löhne und rückläufiger Inflationsraten ist aber eine Stabilisierung zu erwarten.

Die Helly Hansen Deutschland GmbH bewegt sich mit ihrem Produktsortiment in einem weiterhin sehr konkurrierenden Marktumfeld. Die Geschäfts- und Ergebnisentwicklung ist allerdings aufgrund der aktuellen Ausrichtung sowie der innerhalb des Konzerns übernommenen Funktionen nur noch bedingt von konjunkturellen Einflüssen abhängig. So erbringt die Gesellschaft wesentliche Dienstleistungen für andere Landesgesellschaften der Helly Hansen Gruppe. Auf Basis eines Servicevertrages ist die Gesellschaft berechtigt, die für die vertraglich festgelegten Service entstandenen Kosten zuzüglich einer Marge an die Leistungen empfangenden Gesellschafter weiter zu belasten. Darüber hinaus besteht mit der Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen und der Helly Hansen Distributive B.V., Born/ Niederlande, ein "Distribution Agreement", welches der Gesellschaft ein bestimmtes, prozentual an den erzielten Umsatzerlösen ausgerichtetes Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) garantiert.

Die seit dem Geschäftsjahr 2008 durchgängig positiven Ergebnisse, mit Ausnahme des Jahres 2019, führten zu einem sukzessiven Wiederaufleben des Darlehensanspruchs vom 20. Dezember 2002.

Umsatzentwicklung und -verteilung

Insgesamt stellt sich die Verteilung der Umsatzerlöse auf die einzelnen Hauptgeschäftsbereiche im Berichtsjahr und in der vorangegangenen Periode wie folgt dar:

Die positive Entwicklung nach den Krisenjahren zeichnet sich durch Umsatzsteigerungen in allen Geschäftsbereichen ab.

Personalbereich.

Im Berichtsjahr hat sich die Anzahl der durchschnittlich Beschäftigten mit 54 Angestellten (i.V. 56 Angestellte) nicht wesentlich verändert. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Zahl der festangestellten Vollzeitmitarbeiter von 47 auf 49 erhöht.

LAGE DES UNTERNEHMENS

VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

Die Helly Hansen Deutschland GmbH hat im Berichtsjahr den wesentlichen Teil ihrer in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände im Rahmen der Besicherung der Konzernfremdfinanzierung abgetreten bzw. mittelbar oder unmittelbar verpfändet.

Zu den einzelnen Aktiv- und Passivpositionen ergeben wir folgende Erläuterungen.

Investitionen.

Verglichen mit dem vorangegangenen Geschäftsjahr ergibt sich eine Nettoerhöhung des Anlagevermögens um TEUR 78. Die Erhöhung ist insbesondere auf Investitionen für Shop in Shop Installationen sowie Austausch der IT-Infrastruktur zurückzuführen.

Vorratsentwicklung

Die Vorräte beinhalten überwiegend die Warenbestände aus Konsignationslagern.

Forderungsentwicklung

Der Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte beträgt im Berichtsjahr TEUR 5.959, damit ist er im Vergleich zum Vorjahr um rund 15% gefallen (i.V. TEUR 7.030), dies ist vor allem auf das deutlich positivere Zahlungsverhalten der Kunden und das strikte und konsequente Forderungsmanagement zurückzuführen. Dadurch hat sich auch die Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weiterhin verbessert.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in Höhe von insgesamt TEUR 44 (im Vorjahr: TEUR 131) berücksichtigt. Dieser Rückgang entspricht auch dem Rückgang des Forderungsbestands. Die Forderungsausfälle konnten weiterhin auf einem niedrigen Niveau gehalten werden. Bei Neukunden wird eine Bonitätsauskunft eingeholt, um ev. Risiken im Voraus zu erkennen und abzuwenden. Die internen Kontrollen zu diesen Prozessen entsprechen den globalen Konzernrichtlinien und beinhalten sowohl manuelle Prüfungsabläufe als auch festgelegte Genehmigungsprozesse.

Entwicklung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verminderten sich zum Ende der Berichtsperiode gegenüber dem Vorjahr um 12 % auf TEUR 7.923. Die Verminderung resultiert vor allem aus der zum Jahresende getätigten Bezahlung der Verbindlichkeiten.

Die seitens der Helly Hansen AS in den vorangegangenen Geschäftsjahren gewährten Darlehen und ausgesprochenen Forderungsverzichte dienen der nachhaltigen Sicherstellung der Finanzierung der Gesellschaft.

Liquiditätssituation.

Die flüssigen Mittel haben sich im Berichtsjahr gegenüber dem vorangegangenen Geschäftsjahr um TEUR 715 auf TEUR 3.059 erhöht.

Umsatzentwicklung

Die im Vergleich zum vorangegangenen Geschäftsjahr um 27,4% gestiegenen Umsätze (TEUR 37.624 vs. TEUR 29.523) sind vor allem aus dem Nachholeffekt im Konsumverhalten geschul-det. Trotz der negativen Einflüsse, durch den Krieg mit der Ukraine, der Steigerung der Ener-giepreise und der verhaltenen positiven Entwicklung im Einzelhandel konnte die Auftragslage ausgebaut und erhöht werden. Dies zeigt, dass das Warensortiment gut angesehen ist und weiterhin sehr gefragt ist. Auch die Kundenstruktur von Helly Hansen Deutschland steht weit-gehend gesund da und ist nicht mit großen Ausfallrisiko behaftet ist. Langfristig greifen auch die in den Vorjahren durchgeführten Vertriebsstrukturänderungen und die begonnene Aus-weitung der Vertriebswege u.a. über E-Plattformen.

Aufwands-, Kosten- und Ergebnisentwicklung

Insgesamt übertrafen die erzielten Erlöse und getätigten Aufwendungen teilweise die budgetierten Größen. Dies ist vor allem der Ungewissheit der weltweiten wirtschaftlichen und geopolitischen Entwicklung geschuldet, indem man die Budgetzahlen doch optimistisch plante.

Durch die im Verhältnis zum Vorjahr angestiegenen Marketing- und Verkaufsaktivitäten konnten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 2.949 gesteigert werden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich um TEUR 4 verringert, diese bestehen im Wesentlichen aus Erträgen aus Auflösungen von Rückstellungen und Erträgen aus Währungsdifferenzen sowie der Herabsetzung von einzelwertberichtigten Forderungen.

Die Umsatzerlöse enthalten im Berichtsjahr wie auch im Vorjahr, die auf Grundlage des Service Agreements weiterberechneten Kosten in Höhe von insgesamt 2,2 Mio. EUR an die Service empfangenden Gesellschaften des Konzernverbundes. Die Ermittlung der weiterberechneten Kosten basiert auf umsatzbezogene Budgetwerte zuzüglich einer Marge von 5 %. Zusätzlich sind noch Erlöse aus Services in Höhe von 422 TEUR enthalten, die mit einer Marge von 5-10% weiterberechnet wurden.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von TEUR 17 sind dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zuzuordnen, der Jahresüberschuss beträgt für das Jahr 2022 TEUR 1.136. Der Besserungsschein wird in Höhe von TEUR 1.136 bedient.

PROGNOSE UND CHANCENBERICHT

Bedingt durch einen zu beobachtenden Trend zur Handelskonsolidierung und vorsichtiges Bestellverhalten der Händler und in Anbetracht der unsicheren Entwicklung der Wirtschaft im Allgemeinen, geht die Geschäftsleitung für das Geschäftsjahr 2024 von einer nur schwachen positiven Umsatzentwicklung in allen Geschäftsfeldern aus. Im Vorjahr zeigte sich die positive Umsatzentwicklung, durch das Fallen aller Corona-Maßnahmen. Durch die Gewinnung neuer Vertriebspartner und weiterer Außendienstmitarbeiter wird eine wesentlich bessere Betreuung der bestehenden Kunden und ein nachhaltiger Ausbau der Kundenbasis möglich sein, sobald die Wirtschaft wieder an Fahrt gewinnt und der derzeitigen Kaufzurückhaltung entgegenwirkt. Für zukünftiges Wachstum ist des Weiteren die Stabilisierung des Personalbestands eine wichtige Voraussetzung, um durch eine Minderung der Fluktuation wichtiges Knowhow zu bewahren.

Das Online-Geschäft soll in allen Geschäftsbereichen weiterhin ausgebaut werden und künftig einen weiterhin wachsenden Beitrag zum Ergebnis der Gesellschaft liefern.

Durch die Umstrukturierung und Erweiterung der Außendienstmitarbeiter im Geschäftsbereichs Workwear, mit neuen Schwerpunkten im Vertrieb, erwarten wir ein weiteres wachsendes Ergebnis, das in den nächsten Jahren zum Tragen kommt.

Vor dem Hintergrund der zu erwarteten leicht positiven Entwicklung in allen Geschäftsbereichen kann aus Sicht der Unternehmensleitung auch für das Geschäftsjahr 2024 von nachhaltig positiven Ergebnissen aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ausgegangen werden.

RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

Da es sich bei der Gesellschaft um eine Vertriebsgesellschaft ohne eigene Produktion handelt, hängt der Fortbestand der Helly Hansen Deutschland GmbH unmittelbar vom Fortbestand der Gruppe, insbesondere der Muttergesellschaft, der Helly Hansen AS, Oslo/Norwegen ab. Der Fortbestand der Muttergesellschaft und der Gesellschaft ist aus Sicht der Unternehmensleitung gesichert.

Mit der internationalen Ausrichtung des Konzerns gehen für die Gesellschaft Wechselkursrisiken einher, die insbesondere in der Kursentwicklung von Euro, Dollar, Schweizer Franken und norwegischen Kronen liegen. Um das damit verbundene Risiko zu kompensieren, werden innerhalb des Konzernverbundes eigenständige Umrechnungskurse für den konzerninternen Leistungsverkehr determiniert, die zu einer Glättung volatiler Marktkursverläufe führen.

Um auch das Forderungsausfallrisiko bei inländischen Kunden entgegenzutreten, wird die kundenspezifische Kreditprüfung und Vorauskassenzahlungen genutzt. Außerdem verbessern wir laufend die Prozesse und erweitern die manuellen Kontrollen, Standardisierungen und Erweiterungen der IKS (Internes Kontrollsystem).

Die Geschäftsleitung stuft eine mögliche Inanspruchnahme aus den zur Vermögens- und Finanzlage dargelegten Haftungsverhältnissen vor dem Hintergrund der aktuellen Entwicklung und der ausreichenden finanziellen Ausstattung im Konzernverbund sowie im Hinblick auf die vertragliche Ausgestaltung der Sicherungsstellungen im Konzern als überwiegend unwahrscheinlich ein.

Nachtragsbericht

Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Berichtsjahr Hegbom, Borre, Oslo/Norwegen, *27.10.1971, ernannt. Seit dem 30.10.2023 ist Uhl, Michael, Höhenkirchen- Siegertsbrunn/Deutschland *28.07.1974, alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer.

Finanzielle Risiken und Risikomanagement

Durch die monatliche Berichterstattung wird das Unternehmen in das Risikomanagement- und Kontrollsystem des Helly Hansen Konzerns in Europa, bzw. CTC Canadian Tire Corporation eingebunden. Daraus ergibt sich eine ständige Überwachung von Abweichungen von der Planung in Verbindung mit einer detaillierten Analyse der Ursachen.

Marktrisiko

Das Geschäft unterliegt saisonalen Schwankungen. Der Großteil der Umsätze und Gewinne werden im dritten und vierten Quartal erfasst. Die Umsatzentwicklungen werden aufgrund von Witterungsbedingungen und dem wirtschaftlichen Umfeld stark beeinflusst. Kurzfristige Risiken für die Gesellschaft wären insbesondere die allgemeinen wirtschaftlichen Bedingungen, die Nachfrage der Verbraucher und Entwicklung in Europa. Hierbei ist ausschlaggebend, diese Risiken zu erkennen und darauf zu reagieren, um den Fortschritt in der Technologie zu nutzen und um neue und attraktive Produkte zu entwickeln.

Das Zinsänderungsrisiko

Die Gesellschaft hat kurz- und langfristigen Fremdfinanzierung. Die Zinssätze für diese Finanzierung basieren teilweise auf variablen Zinsen. Um einen Teil dieses Risikos abzusichern, hat die Gesellschaft für langfristige Fremdfinanzierungen entsprechende Zinsverträge abgeschlossen.

Fremdwährungsrisiko

Der Umsatz des Unternehmens wird hauptsächlich in EUR abgewickelt. Das Inventar wird hauptsächlich in EUR gekauft. Währungsschwankungen des EUROS gegenüber den Fremdwährungen wie USD, NOK, SEK oder CHF kann ertragsmindernde Auswirkungen auf das Ergebnis der Gesellschaft haben. Das Fremdwährungsrisiko stellt jedoch kein wesentliches Risiko dar.

Kredit-und Liquiditätsrisiko

Kredit- und Liquiditätsrisiko besteht im Wesentlichen aus dem Kreditrisiko in Bezug auf Forderungen gegenüber den Verbrauchern der Einzelhändler und deren Kaufverhalten. Dies resultiert hauptsächlich aus Expositionen der wirtschaftlichen Trends und Schwankungen, was jedoch angesichts der großen Anzahl von Kunden der Gesellschaft nur ein begrenztes und überschaubares Risiko darstellt.

Prognose für das Jahr 2024

Die Gesellschaft wird sich voraussichtlich im Jahr 2024 durch das leichte Wachstum der Auftragslage sowohl in der Sport- und Arbeitskleidung positiv entwickeln. Der Verwaltungsrat ist vom globalen Wert der Marke HELLY HANSEN und deren aktuellen Markt- und Vertriebspräsenz überzeugt.

Ab dem Jahr 2024 wird weiterhin eine Verbesserung des Umsatzwachstums und des EBITDA erwartet. Die Gesellschaft geht davon aus, dass sich die Bedingungen auf dem Weltmarkt und Teilen Europas weiter schwierig bleiben, jedoch mit einigen regionalen Verbesserungen zu rechnen ist. Das Kaufverhalten der Endkunden in der derzeitigen Entwicklung, sowie die vermutlich weiterhin bestehenden Lieferengpässe werden für die zukünftige Entwicklung eine wichtige Rolle spielen. Das Unternehmen setzt weiterhin auf Wachstum in allen Bereichen, der Entwicklung von verbraucherorientierter Produkt- und Marketing Innovationen, sowie marktgerechter Expansion und die Stärke in operativer Umsetzung. Das Thema Nachhaltigkeit wird in der Zukunft auch ein wichtiges Thema sein, da der Endverbraucher sich vermehrt der Thematik annehmen wird und sich aufgrund dessen in seiner Kaufentscheidung entscheiden wird.

Der Verwaltungsrat ist der Auffassung, dass der Grundsatz der Unternehmensfortführung gesichert ist. Die aktuelle Geschäftslage wie auch die etablierten Finanzierungsmodalitäten und der zu erwartende Cash-Flow aus dem operativen Geschäft werden die laufenden Verpflichtungen des Konzerns wie auch die geplanten Investitionen für die Zukunft abdecken. Der Jahresabschluss für das Jahr 2023 wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung eingereicht.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Helly Hansen Deutschland GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Helly Hansen Deutschland GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helly Hansen Deutschland GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

unterzeichnet am Mittwoch, 13. November 2024