TerminApp GmbH

TerminApp GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

TerminApp GmbH

München

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Anwendung der aktuellen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung in Höhe von TEUR 8.518 (Vorjahr: TEUR 5.599) weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die aktuell verfügbaren Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Kassenbestände und die Unternehmensplanung für den Planungszeitraum bis einschließlich des Geschäftsjahres 2025 die positive Fortführungsprognose der Geschäftsführung unterstützen und außerdem insgesamt Rangrücktrittsvereinbarungen für Gesellschafterdarlehen und sonstige Darlehen in Höhe von insgesamt TEUR 8.549 (Vorjahr: TEUR 7.935) vorliegen. Die Darlehensgeber sind in den Rangrücktrittsvereinbarungen gegenüber der TerminApp GmbH hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen anderen Gläubiger der TerminApp GmbH im Rang hinter die Forderungen im Sinne des § 39 Abs. 1 Nr. 5 Insolvenzordnung (InsO) zurückgetreten. Durch diese Maßnahme wird die Überschuldung beseitigt. Die Geschäftsführung ist daher der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeitgegeben sind.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (§ 248 Abs. 2 HGB) sind mit den Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB, die in der Entwicklungsphase angefallen sind, vermindert um die planmäßige lineare Abschreibung unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer von 6 Jahren, angesetzt. Die Herstellungskosten beinhalten Fertigungskosten, Aufwendungen für bezogene Leistungen, angemessene Teile der allgemeinen Verwaltung, den Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Entwicklung veranlasst ist, sowie Fremdkapitalzinsen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) werden mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Kassenbestände sind jeweils zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Angaben zur Bilanz

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr beträgt TEUR 42 (Vorjahr. TEUR 36).

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeitenin einem Verbindlichkeitenspiegelzusammengefasst dargestellt:

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2021 Wandeldarlehensverträge mit Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.800 mit einer Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren abgeschlossen. Die aktuelle Höhe dieser Verbindlichkeiten ist in den TEUR 8.549 der Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren enthalten. Hier obliegt die Entscheidung der Gesellschaft, ob diese Darlehen am Ende der Laufzeit zurückgeführt oder gewandelt werden.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft mit dem Sitz in München ist unter der Nummer HRB 199929 beim Amtsgericht München eingetragen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 33 Arbeitnehmer (Vorjahr: 31 Arbeitnehmer).

Die Gesellschaft hat mit Datum 7. Februar 2022 ein virtuelles Beteiligungsprogramm aufgelegt mit einer Laufzeit bis 2034. Die Ausübung der Option mit vordefinierten Strike Prices ist abhängig von einem zukünftigen Liquiditätsereignis. Der Wert der jeweiligen Option definiert sich somit von einem zukünftigen Verkaufspreis/Übertragungspreis (Exit Value). Weder der potenzielle Wert dieser Eventualverbindlichkeit noch die Wahrscheinlichkeit und der Zeitpunkt der Realisierung können derzeit abgeschätzt werden.

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und sonstigen Nutzungsverträgen in einem Gesamtbetrag von TEUR 939. Die Verträge haben eine Laufzeit bis 2026.

5. Nachtragsbericht

In 2024 wurde das eigetragene Stammkapital der 100%-igen Tochtergesellschaft TerminApp Bulgaria Ltd. um BGN 167.700 (86 TEUR) durch die TerminApp GmbH erhöht.

sonstige Berichtsbestandteile

München, 12. August 2024

TerminApp GmbH
München

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Emanuel Simon
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.11.2024 festgestellt.