CA Immo Zehn GmbH

CA Immo Zehn GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Amtsgericht Charlottenburg HRB 225842 B

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 29.11.2006 unter der Firma UNA 122.

Equity Management GmbH errichtet und am 5.12.2006 im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 78655 eingetragen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 12.1.2007 wurde die Firma in CA Immo Zehn GmbH geändert.

Auf die CA Immo Zehn GmbH (nachstehend als "Gesellschaft" bezeichnet) finden aufgrund von § 264a Abs. 1 HGB die Bestimmungen der §§ 264-289 und §§ 325-335b HGB Anwendung. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist - unter Beachtung des GmbHG - entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt worden. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt worden. Die Gesellschaft hat die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 264 Abs. 1, S. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

II. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierung erfolgte nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 251 HGB unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 278 HGB.

Bei der Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden die allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB (unter Annahme der Unternehmensfortführung, § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) angewandt.

(1) Anlagevermögen

Die Sachanlagen (Immobilien) werden mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen, die Abschreibungsdauer entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen eingetreten sind.

(2) Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

(3) Verbindlichkeiten und Rückstellungen

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und der Höhe nach noch nicht feststehende Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Abzinsungen wurden nicht vorgenommen.

III. Erläuterungen zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen setzt sich aus Grundstücken und Bauten für eine Liegenschaft in Berlin zusammen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 1) dargestellt.

(2) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten ausstehende Mietzins- und Betriebskostenzahlungen (TEUR 66; Vj.: TEUR 40). Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(3) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgengenstände umfassen im Wesentlichen Forderungen aus Mietkautionen (TEUR 258; Vj.: TEUR 258). Diese Forderungen haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die Forderung aus Kapitalertragsteuer gegenüber dem Finanzamt aus dem Vorjahr (TEUR 272) wurde beglichen.

(4) Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt insgesamt TEUR 25 und ist in voller Höhe eingezahlt.

(5) Steuerrückstellungen

Dieser Posten umfasst eine Rückstellung für Gewerbesteuer (TEUR 8; Vj.: TEUR 16) und eine Rückstellung für Körperschaftsteuer (TEUR 9; Vj.: TEUR 17).

(6) Verbindlichkeiten

a) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Sicherheitseinbehalte und offene Rechnungen (TEUR 6; Vj.: TEUR 8) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

b) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Kautionen (TEUR 258; Vj.: TEUR 312). Diese Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

(7) Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet kreditorische Debitoren aus vorschüssig gezahlten Mieten (TEUR 10; Vj.: 0)

(8) Umsatzerlöse

Unter den Umsatzerlösen werden die Mieterlöse (TEUR 1.220; Vj.: TEUR 1.321) sowie die Erlöse aus der Nebenkostenvorauszahlung (TEUR 367; Vj. TEUR 353) ausgewiesen.

Die auf die vermieteten Immobilien entfallende Grundsteuer, deren Schuldner der Grundstückseigentümer ist, wird den Mietern von der Gesellschaft weiterbelastet. Die Gesellschaft weist Grundsteuern in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen Steuern und die Weiterbelastung an die Mieter unter den Umsatzerlösen aus.

(9) Sonstige Erträge

Die sonstigen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 76; Vj.: TEUR 13) sowie aus der Weiterbelastung von Schäden (TEUR 10; Vj.: TEUR 3), die von Mietern verursacht wurden und daher von diesen zu tragen sind.

(10) Materialaufwand

Der Materialaufwand umfasst laufende Betriebskosten und Instandhaltung (TEUR 587: Vj.: TEUR 675).

(11) Abschreibung

Im Berichtsjahr erfolgten planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von TEUR 347 (Vj.: TEUR 347).

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Beratungskosten (TEUR 27; Vj.: TEUR 23), Aufwand aus der Weiterbelastung von Schäden (TEUR 10; Vj.: TEUR 3) sowie Kosten Liegenschaftsbewertung (TEUR 6; Vj.: TEUR 6).

(13) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Dieser Posten resultiert im Wesentlichen aus Aufwendungen für die Steuern vom Einkommen und Ertrag des laufenden Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 197 (Vj.:TEUR 179).

(14) Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern umfassen die Grundsteuer für das laufende Geschäftsjahr.

IV. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführer

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Eine Vergütung für die Geschäftsführungstätigkeit wird nicht gezahlt.

(2) Gesellschafter

Alleingesellschafterin ist die CA Immo Germany Holding GmbH, Wien, Österreich.

(3) Sonstige Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

(4) Nachtragspflichtige Ereignisse

Wesentliche nachtragspflichtige Ereignisse nach dem Stichtag ergaben sich nicht.

(5) Konzernabschluss

Die CA Immobilien Anlagen AG in Wien (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo Zehn GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen AG in Wien erhältlich.