NISCAR logistics GmbH

NISCAR logistics GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die NISCAR logistics GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Reg.Nr. HRB 79217).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Sie ist umsatzsteuerlich Organträgerin einer Umsatzsteuerorganschaft mit der NISCAR car service GmbH, Düsseldorf.

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft macht von den nach § 274a, 276, 288 Abs. 1 HGB bestehenden Wahlrechten selektiv Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB (Going-Concern-Prinzip).

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abnutzbare immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Dabei wird als Abschreibungszeitraum die wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen im Fall dauerhafter Wertminderungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

In den Finanzanlagen werden Kapitalanteile an Unternehmen ausgewiesen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient. Sie werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit die Notwendigkeit besteht, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB mit dem ihnen am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen. Stellt sich nach einer außerplanmäßigen Abschreibung heraus, dass die Gründe nicht mehr bestehen, erfolgt eine Zuschreibung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch individuelle Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert. Fremdwährungsbestände werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten transitorische Posten gemäß § 250 Abs. 1 HGB.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Die Bewertung erfolgt zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Dabei werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt, soweit diese zum Abschlussstichtag ausreichend objektiviert sind. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzinsen der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen bestehen in Gänze aus Anteilen an verbundenen Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände hatten wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 1.010.512,80 (Vorjahr EUR 420.957,69) stammen in Höhe von EUR 131.414,13 aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter/ Geschäftsführer in Höhe von EUR 289.667,18 (Vorjahr EUR 287.070,98) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 25.000,00 ist in voller Höhe eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Betrag in Höhe von EUR 406.123,75 (Vorjahr EUR 0,00) in die Kapitalrücklage eingestellt.

Zudem ist unter dem Eigenkapital die Einlage des stillen Gesellschafters in Höhe von EUR 300.000,00 ausgewiesen, bei der die Kriterien der Nachrangigkeit der Kapitalüberlassung, der Erfolgsabhängigkeit der Vergütung, der Verlustteilnahme sowie der Nachhaltigkeit erfüllt sind.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Prüfungskosten, Rückstellungen für Personalkosten, Kosten für Aufbewahrungsverpflichtungen sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.828.944,52 hatten wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 1.400.458,09 (Vorjahr EUR 0,00).

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegen stille Gesellschafter in Höhe von EUR 269.749,24 (Vorjahr EUR 195.098,21) ausgewiesen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Weder in den sonstigen betrieblichen Erträgen noch in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind wesentliche periodenfremde oder außergewöhnliche Posten enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Eine jährlich finanzielle Belastung in Höhe von knapp TEUR 90 für die Büromiete und Nebenkosten. Der Mietvertrag ist unbefristet.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.043.331,12 ab. Nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 545,13 und der Vorabausschüttung in Höhe von EUR 1.450.000,00, verbleibt ein Bilanzverlust in Höhe von EUR 406.123,75. Die Geschäftsführung schlägt vor diesen auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren zur Geschäftsführung befugt:

Frau Fayza Sealiti, Düsseldorf

Herr Bilal Sealiti, Düsseldorf

Soweit im Anhang keine Angaben über sonstige nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Düsseldorf, den 06.12.2024

gez. Fayza Sealiti (Geschäftsführerin)

gez. Bilal Sealiti (Geschäftsführer)

Der Jahresabschluss ist am 25.06.2025 festgestellt worden. Die Jahresüberschuss wurde bereits im Rahmen einer Vorabausschüttung verwendet. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.6.2025.