payment solution AGLiquidiert

Payment Solution AG

Ismaning

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

der Payment Solution AG, München

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

der Payment Solution AG, München

A. Allgemein

Der Jahresabschluss der Payment Solution AG, München, wurde auf der Grundlage der Rechnungs-legungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des AktG zu beachten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde unter Zugrundelegung der Prämisse einer positiven Fortführung der Geschäftstätigkeit aufgestellt (Going Concern).

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist nach den Kriterien von § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen und macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB zum Teil Gebrauch.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Her-stellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Aus der Anwendung der angeführten steuerlichen Vorschriften für handelsrechtliche Zwecke ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die im Vorjahr als Waren bilanzierten Gerätschaften sind inzwischen in die Spielstätten integriert oder werden als Ersatzgeräte eingesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen enthält im Wesentlichen technisches Equipment (Hard- und Software) für den Betrieb der Eventstätten. Die Vermögensgegenstände werden grundsätzlich entsprechend den Vertragslaufzeiten mit den Stadionbetreibern linear abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen enthält die Beteiligungen an der Tochtergesellschaft payment solution services GmbH zu Anschaffungskosten in Höhe von € 16.000 sowie an der payment solution Ltd., Coventry UK, in Höhe der Anschaffungskosten von € 10.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen die Tochtergesellschaft payment solution services GmbH. Daneben werden noch Forderungen gegenüber der payment solutions services Ltd. in Höhe von T€ 0,4 ausgewiesen. Die Forderungen gegenüber der payment solutions services Ltd. sind mit T€ 160 wertberichtigt.

Es handelt sich ausschließlich um Forderungen aus Leistungen und Lieferungen.

Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

Eigenkapital

Mit Eintragung ins Handelsregister vom 14. Februar 2011 wurde das Grundkapital der Gesellschaft um insgesamt € 87.727 auf € 595.030 erhöht. Auf eine Stückaktie entfällt ein anteiliger Betrag auf das Grundkapital in Höhe von € 1,00.

Der den Nennbetrag aus der Kapitalerhöhung in Höhe von € 87.727 übersteigende Betrag von € 518.467 wurde im Geschäftsjahr in die Kapitalrücklage eingestellt.

Das verbleibende, genehmigte Kapital beläuft sich zum Bilanzstichtag auf insgesamt € 297.515 und teilt sich wie folgt auf:

Die Angaben zur Ergebnisverwendung nach § 158 Abs. 1 AktG stellen sich wie folgt dar:

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für ausstehende Rechnungen sowie für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 610 enthalten. Die Restlaufzeiten der sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die übrigen Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Vorstand

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Aufsichtsrat

Prokura

Beteiligungen

Das Unternehmen ist zu 100 % an der payment solution services GmbH, Hamburg (pss GmbH) beteiligt. Das Stammkapital der pss GmbH beträgt T€ 25. Der Jahresfehlbetrag 2011 beläuft sich auf T€ 553. Die pss GmbH weist zum 31. Dezember 2011 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von T€ 6.057 aus.

Die Angaben zur Payment Solution Ltd., Coventry UK, (PS Ltd.) unterbleiben mit Verweis auf § 286 III Nr. 1 HGB.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat gegenüber der Bankverein Werther AG, Werther, mit Datum vom 5. Oktober 2009 eine selbstschuldnerische Bürgschaft für Darlehensverbindlichkeiten der payment solution services GmbH in Höhe von T€ 1.813 abgegeben. Bei den Darlehensverbindlichkeiten handelt es sich um ein Tilgungsdarlehen mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2017. Das Darlehen steht zum 31. Dezember 2011 mit T€ 1.490 zu Buche.

Die Gesellschaft hat am 18. Juni 2007 gegenüber der payment solution services GmbH (vorm. Goalgetter GmbH) eine Patronatserklärung abgegeben. Danach verpflichtet sich die Gesellschaft dafür zu sorgen, dass die payment solution services GmbH ihren Verpflichtungen aus dem mit dem 1. FC Köln geschlossenen Vertrag sowie allen sonstigen Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, Arbeitnehmern, Finanzamt und Sozialversicherungsträgern nachkommt.

Der Jahresabschluss wurde in der Hauptversammlung vom 18.04.2012 festgestellt.