PropertyExpert GmbH

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Langenfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Langenfeld und wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Handelsregisternummer B 57405 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsrechts (Handelsgesetzbuch und GmbH-Gesetz) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 276 und 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Darstellung, Gliederung und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen mit der Ausnahme, dass erstmals von dem Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht wurde.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode pro rata temporis über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind, soweit fertiggestellt, zu Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode pro rata temporis über eine betriebliche Nutzungsdauer von fünf Jahren.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die plan­mäßigen Abschreibungen erfolgten auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren nach der linearen und degressiven Methode. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind in der Entwicklung des Anlagevermögens als Abgang dargestellt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine Ausfallrisiko durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand bzw. die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages für alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Es handelt sich hierbei um Steuererstattungsansprüche.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Wartungskosten und andere Aufwendungen des Folgejahres.

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von € 2.721.862,57. Für den Bilanzgewinn besteht gem. § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre in Höhe von T€ 608. Der Betrag ergibt sich aus dem Saldo der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände und der passiven latenten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Beträge und Rechnungen, Kosten der Jahresabschlusserstellung und -offenlegung sowie Personalaufwendungen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen jeweils bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern resultieren aus dem Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen in der Handelsbilanz (T€ 828) und Bewertungsdifferenzen aus der Abschreibung von Computerhardware gem. BMF-Schreiben vom 22.02.2022 in Höhe von T€ 10. Auf die temporären Differenzen wurde ein Ertragssteuersatz von 26,29 % (KSt 15,00 % zzgl. SolZ 5,50 %, GewSt 10,47 %) angewandt. Der Saldo zum Jahresende beträgt T€ 220, die Veränderung im Geschäftsjahr ebenfalls T€ 132.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen in Höhe von T€ 106 p.a. zzgl. Nebenkosten und Umsatzsteuer sowie aus mehreren Pkw-Leasingverträgen (T€ 113).

Im Kalenderjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 125 Arbeitnehmer.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 waren Wolfgang Kallweit, Mettmann, und Frank Feist, Langenfeld.

Ergebnisverwendung: Die Geschäftsführung hat vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnungen vorzutragen.

Nachtragsbericht: Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Februar 2024