FACT RS GmbH

FACT RS GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FACT RS GmbH hat ihren Sitz in Münster und wird beim Registergericht Münster (HRB 6428) geführt.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich Gebäudereinigung einschließlich aller damit verbundenen Nebenleistungen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB sowie den Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die FACT RS GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Die FACT RS GmbH ist ein Verbundunternehmen der St. Franziskus-Gruppe, in der alle Gesellschaften zusammengefasst sind, an denen die St. Franziskus-Stiftung, Münster, mittelbar oder unmittelbar die Mehrheit der Anteile hält. Diese Unternehmen werden im vorliegenden Abschluss als verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen denen des Vorjahres.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren linear.

Geringwertige Anlagegüter von € 250,00 bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren zu Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Um ein allgemeines latentes Ausfallrisiko zu berücksichtigen, wird eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft ausgewiesen. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit T€ 1.355 (Vorjahr T€ 1.277) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipativer Steuerrückforderungen in Höhe von T€ 125 (Vorjahr T€ 83) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 14 (Vorjahr T€ 8). Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen entfallen mit T€ 74 (Vorjahr T€ 65) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge sind in Höhe von 185 T€ (Vorjahr 70 T€) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 0) Erträge enthalten, die einem früheren Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 waren bestellt:

Dipl.-Ing. (FH) Dipl.-Wirtschaftsing. (FH) Jens Breinl.

Bezüglich der Angaben der Vergütung der Geschäftsführung wurden die Ausnahmeregelungen des § 286 Abs. 4 HGB angewendet.

5.2 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschland in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde kein Gebrauch gemacht. Da weder der notwendige Erfüllungsbetrag noch der beizulegende Zeitwert des Vermögens der KZVK Köln zugänglich ist, wurden zur Ermittlung der auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke als bester Schätzwert die zu erwartenden Angleichungsbeiträge, die bis 2026 erhoben werden, herangezogen. Demnach betrug die Deckungslücke am 31. Dezember 2023 T€ 5 (Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB).

Aufgrund eines Rahmenkreditvertrages bei der Volksbank Münster e.G., Münster, mit der FAC'T GmbH, Münster, der FAC'T IT GmbH, Bremen, der FACT RS GmbH, Münster sowie der FAC'T GS GmbH, Münster, besteht eine gesamtschuldnerische Haftung über maximal € 3 Mio. Der Kredit wurde zum 31. Dezember 2023 in Höhe von € 1.040.962,49 in Anspruch genommen. Eine Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung ist nach derzeitigem Kenntnisstand aufgrund der wirtschaftlichen Lage der FAC'T-Gesellschaften unwahrscheinlich.

Im Rahmen eines Darlehensvertrags zwischen der Volksbank und der FAC'T GmbH über ein Darlehen von € 1 Mio. hat die Gesellschaft eine selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft über € 1.000.000,00 als Sicherheit abgegeben. Eine Inanspruchnahme der Bürgschaft ist nach derzeitigem Kenntnisstand aufgrund der wirtschaftlichen Lage der FAC'T GmbH unwahrscheinlich.

5.3 Arbeitnehmer

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 583 MitarbeiterInnen (Kopfzahl), Vorjahr 612 MitarbeiterInnen, beschäftigt.

Sie verteilen sich wie folgt:

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen mit Dritten ergeben sich künftige Verpflichtungen in Höhe von T€ 120, davon sind T€ 55 innerhalb eines Jahres fällig.

5.5 Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellen, sind die St. Franziskus- Stiftung Münster, Münster, und die FAC'T GmbH, Münster.

Die Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB (Abschlussprüferhonorar) sind in dem genannten Konzernabschluss enthalten.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

(Anlagenspiegel)

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der FACT RS GmbH, Münster

1. Grundlagen des Unternehmens

Als FACT Gruppe übernehmen wir die Verantwortung für alle Leistungen des Facility-Management im Gesundheitswesen. Unser Spektrum reicht dabei von Beratung und Planung über die Erstellung bis zum Betrieb und Service einzelner Bausteine und kompletter Infrastrukturen. Mehr als 1.800 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unterstützen unsere Kunden Tag für Tag in den Bereichen Gebäude und Technik, IT, Reinigung, Gastronomie, Dokumentation und Beratung.

Als 100 %ige Tochter der FAC'T GmbH unterstützt die FACT RS GmbH vorwiegend Krankenhäuser, Rehakliniken und Pflegeeinrichtungen sowie Arztpraxen, indem wir deren gesamte Unterhaltsreinigung und zahlreiche der damit verbundenen Serviceleistungen übernehmen. Neben der unabdingbar hohen hygienischen Qualität, die bei uns schon seit Unternehmensgründung den höchsten Stellenwert hat, spielt für uns auch die feste Integration in die Kernprozesse der Häuser und Einrichtungen eine große Rolle. Als absolute Spezialisten für das Gesundheitswesen kennen wir die Anforderungen unserer Kunden genau und wissen um die Bedeutung der Reinigung in diesem Umfeld. In enger Zusammenarbeit mit unserer eigenen Hygieneberatung arbeiten wir permanent an der Optimierung unserer Reinigungsverfahren und damit an der Effizienz unserer Leistungen.

Zu den Serviceleistungen, die häufig eng mit anderen Servicebereichen verknüpft sind, gehören neben der Bettenaufbereitung, die Patienten- und Stationsdienstleistungen, mit denen wir in vielerlei Hinsicht vor allen Dingen die Pflegekräfte von nichtpflegerischen Nebentätigkeiten entlasten, die wichtig für die Patienten und den Stationsablauf sind.

Die FACT RS GmbH gehört zur Unternehmensgruppe der St. Franziskus-Stiftung Münster.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft im Jahr 2023 war von der nachlassenden Erholung von der Corona-Pandemie sowie dem russischen Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine und den damit einhergehenden Auswirkungen geprägt. Zudem haben straffere geldpolitische und finanzielle Rahmenbedingungen das Wachstum der Weltwirtschaft belastet. Insgesamt mehren sich die Anzeichen, dass die Weltwirtschaft vor einer längeren Phase unterdurchschnittlichen Wachstums steht. ¹ Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts um 0,3% niedriger als im Vorjahr ².

Da die Kunden aus der Gesundheits- und Sozialwirtschaft stammen, ist die Umsatzentwicklung und das Geschäftsmodell der Gesellschaft unmittelbar und in hohem Maße von den branchenspezifischen und gesundheitspolitischen Entwicklungen betroffen, die nachfolgend dargestellt werden.

Die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten lag per Dezember 2023 um 214.000 oberhalb des Vorjahresmonats ³.

Nach Angaben des Bundesministeriums für Gesundheit haben die gesetzlichen Krankenversicherungen in den ersten drei Quartalen 2023 mit einem Defizit von rund 1,0 Milliarde Euro abgeschlossen. Die Finanzreserven der Krankenkassen beliefen sich Ende September 2023 auf rund 9,3 Milliarden Euro. ⁴

Der Gesundheitsfonds, der Anfang des Jahres noch über eine Liquiditätsreserve von rund 12,0 Milliarden Euro verfügte, lag Ende September mit rund 6,9 Milliarden Euro im Minus. Ein Teil des Defizits resultiert dabei aus einer Maßnahme des GKV-Finanzstabilisierungsgesetzes. Im Zuge des Gesetzes wurden durch die Absenkung der Obergrenze der Liquiditätsreserve zusätzliche Mittel an die Krankenkassen ausgeschüttet, um die Zusatzbeitragssätze der Krankenkassen zu stabilisieren. ⁵

¹ BMWK, Die Weltwirtschaft stabilisiert sich auf niedrigem Niveau, Berlin, 2023.
² Destatis, Wichtige gesamtwirtschaftliche Größen in Mrd. Euro, Veränderungsrate des BIP, Wiesbaden, 2024.
³ Bundesagentur für Arbeit, Beschäftigung - Die aktuellen Entwicklungen in Kürze - Februar 2024, Nürnberg, 2024.
⁴ BMG-Pressemitteilung, Finanzentwicklung der GKV im 1. Bis 3. Quartal 2023; Bonn, Dezember 2023.
⁵ Ebenda.

Das aktuelle Krankenhaus-Barometer zeichnet ein dramatisches Bild der wirtschaftlichen Lage deutscher Krankenhäuser. Demnach erwarten fast 80 Prozent der Krankenhäuser für das Geschäftsjahr 2023 ein negatives Jahresergebnis. Zudem gehen 71 Prozent der Krankenhäuser mit Blick auf das Jahr 2024 von einer weiteren Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Situation aus. ⁶

Die Gründe für die sich weiter verschlechternde Lage sind vielfältig und umfassen neben dem Fachkräftemangel und den inflationsbedingt steigenden Preisen auch weiterhin bestehende stationäre Leistungseinbrüche. Dazu kommen Unsicherheiten bei der zukünftigen Finanzierung und ein damit einhergehender Investitionsstau in vielen Einrichtungen. Kurzfristige Verbesserungen der wirtschaftlichen Lage durch den Strukturwandel in der Krankenhauslandschaft im Zuge der geplanten Krankenhausreform erwarten die Krankenhäuser mehrheitlich nicht. Vielmehr wird davon ausgegangen, dass Entlastungseffekte erst ab 2028 eintreten. Vor dem Hintergrund der insgesamt sehr angespannten Lage rechnen die deutschen Krankenhaus-Manager zudem mit massenweisen Klinikschließungen und einer deutlichen Verdichtung der Kliniklandschaft in den nächsten zehn Jahren. ⁷

2.2 Geschäftsverlauf

Die flächendeckenden Kostensteigerungen sowie der Personal- und Fachkräftemangel haben den Geschäftsbetrieb negativ geprägt. Die Kostensteigerungen konnten durch Effizienzsteigerungen kompensiert werden. Insgesamt war der Geschäftsverlauf 2023 von Herausforderungen geprägt, die die FACT RS GmbH auch in den kommenden Jahren begleiten werden.

Die FACT RS GmbH hat im Jahr 2023 das Überwachungsaudit nach DIN ISO 9001 mit allen ergänzenden Anforderungen der neuen DIN EN ISO 9001:2015 erfolgreich absolviert.

2.3 Ertragslage

In 2023 wird ein Jahresergebnis von + 92 T€ ausgewiesen. Die Erwartungen des Wirtschaftsplanes wurden damit übertroffen. Durch die Standardisierung der Leistungswerte für alle Kunden, konnten die Kostensteigerungen kompensiert werden. Zusätzlich waren die Aufwendungen für IT-Dienstleistungen geringer als geplant.

Unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten setzt sich das Ergebnis wie folgt zusammen:

⁶ DKGEV Pressemitteilung; Lage der Krankenhäuser so schlecht wie noch nie - Insolvenzen steuern 2024 auf Rekordhoch zu, Berlin, Dezember 2023.
⁷ Roland Berger Krankenhausstudie 2023, München, Juli 2023.

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Die nachfolgenden Ausführungen beziehen sich auf die dargestellte Ertragslage:

Die Umsatzerlöse beliefen sich auf T€ 15.537 (Vorjahr T€ 15.570) und verzeichneten damit einen Rückgang um 0,2 %. Sie entfallen mit einem Anteil von rund 90 % (Vorjahr 89 %) auf konzernverbundene Unternehmen der St. Franziskus-Stiftung.

Während insbesondere die Erlöse aus Reinigungsleistungen (+187 T€) sowie aus der Bettenaufbereitung (+256 T€) aufgrund von Preisanpassungen als auch von Ausweitungen der Auftragsvolumina mit bestehenden Kunden einen Anstieg verzeichnen, verminderten sich gleichzeitig die Sonstigen Umsätze aufgrund des Wegfalls der coronabedingten Erschwerniszuschläge (-430 T€).

Der Aufwand im Personalbereich verminderte sich um T€ 216 bzw. 1,6 % auf T€ 13.272. Im Vergleich zum Vorjahr ist der Personaleinsatz um 28 Vollkräfte (VK) gesunken.

Die Vollkräftezahl (VK) liegt mit 382 VK oberhalb der geplanten Entwicklungen (Planwert 341 VK).

Die durchschnittlichen Personalaufwendungen je Vollkraft belaufen sich insgesamt auf T€ 35 (Vorjahr T€ 33).

Der Rückgang der Personalaufwendungen gegenüber dem Vorjahr ist insbesondere auf die Reduzierung des Personaleinsatzes zurückzuführen. Gegenläufig wirkte die starke Tarifsteigerung zum Ende des Jahres 2022 im Geschäftsjahr 2023 ganzjährig aufwandserhöhend aus.

Der Geschäftsverlauf ist insgesamt als zufriedenstellend zu bewerten.

2.4 Vermögens- und Finanzlage

In der nachfolgenden Übersicht werden die Vermögens- und Kapitalposten der Bilanz zum 31. Dezember 2023 zusammengefasst und den entsprechenden Vorjahreszahlen gegenübergestellt:

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

^* aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen auftreten.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung langfristiger Vermögenswerte durch langfristig zur Verfügung stehender Mittel in Höhe von T€ 1.831 (Vorjahr T€ 1.648).

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Übereinstimmung von Kapitalüberlassungs- und Kapitalbindungsfristen ist damit zum Bilanzstichtag gegeben.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 65,6 % (Vorjahresstichtag 64,0 %).

In 2023 wurden Investitionen in Sachanlagen in Höhe von T€ 184 durchgeführt; sie betreffen im Wesentlichen Reinigungsmaschinen und Gerätewagen.

Für die getätigten Investitionen wurde im Jahr 2023 kein zusätzliches Fremdkapital auf-genommen.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft zeigt im Geschäftsjahr insgesamt eine stabile Entwicklung.

Der positive Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (T€ + 17) reichte nicht aus, um den negativen Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit (T€ - 28) zu decken, so dass sich der Finanzmittelfonds um insgesamt T€ 11 vermindert hat.

Zum Bilanzstichtag beläuft sich die kurzfristige Liquidität (Liquidität II. Grades) auf T€ 1.773 (Vorjahresstichtag T€ 1.594). Zur Finanzierung steht ein Rahmenkreditvertrag für die FAC'T GmbH, Münster, die FAC'T IT GmbH, Bremen, die FACT RS GmbH, Münster, sowie die FAC'T GS GmbH, Münster, in Höhe von € 3 Mio. zur Verfügung. Diese wurde zum Bilanzstichtag nicht ausgenutzt.

Die Gesellschaft konnte ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit fristgerecht nachkommen.

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die FACT RS GmbH zieht für die interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatzerlöse und Jahresergebnis heran. Als nicht finanzieller Leistungsindikator sind die Personalentwicklung und Personalqualifikation von Bedeutung. Zu den Entwicklungen im abgelaufenen Geschäftsjahr sowie zu den Erwartungen für das kommende Geschäftsjahr verweisen wir auf die Kommentierungen im Wirtschafts- und Prognosebericht.

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Gewinn vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) in Höhe von T€ 68 erzielt.

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der FACT RS GmbH durchschnittlich insgesamt 583 MitarbeiterInnen (Vorjahr: 612) beschäftigt.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung und des Personaleinsatzes (Vollkräfte) verweisen wir auf die Ausführungen unter Punkt 2.3 Ertragslage.

3. Chancen-/ Risiko- und Prognosebericht

Das Risikomanagementsystem der FACT RS GmbH ist auf die Identifizierung möglicher Chancen und Risiken ausgerichtet. Die stetige und systematische Überwachung der Entwicklungen trägt zur frühzeitigen Erkennung bei und ermöglicht eine zeitnahe Reaktion. Die Geschäftsführung der Gesellschaft berichtet im monatlichen Rhythmus insbesondere zur Leistungsentwicklung, Ertrags- und Liquiditätslage, sowie zu Qualitätsindikatoren an die Konzernmutter.

Chancen aus der Zugehörigkeit zur St. Franziskus Gruppe

Die FACT RS GmbH gehört zur Unternehmensgruppe der St. Franziskus-Stiftung Münster. Die St. Franziskus-Stiftung Münster verfügt über umfassende Erfahrung im Management von Krankenhäusern auch im wettbewerbsintensiven Marktumfeld und hat in verschiedenen Regionen Krankenhäuser und andere Gesundheitseinrichtungen miteinander vernetzt. Die Stiftung unterstützt ihre Einrichtungen vor Ort und steht mit ihrer fachlichen Expertise zur Verfügung. Es werden zentrale Kompetenzen vorgehalten, die die Einrichtungen in den immer komplexer werdenden Handlungsfeldern im Gesundheitswesen beraten und unterstützen.

Ein wesentlicher Baustein für die Zukunftssicherung einer regionalen Gesundheitsversorgung ist die Etablierung von durchgängigen sektorenübergreifenden Versorgungsstrukturen. Die FACT RS GmbH ist eingebettet in eine regionale Versorgungsstruktur mit den Einrichtungen der St. Franziskus-Stiftung Münster und externen Partnern. Zwischen den Einrichtungen des Konzernverbunds wird ein intensiver fachlicher Austausch gepflegt, Wissen geteilt sowie gemeinsame Angebote und zukunftsweisende Projekte entwickelt.

Chancen aus der Digitalisierung und den Einsatz neuer Technologien

Die FACT RS GmbH verbessert kontinuierlich die digitale Infrastruktur und die Prozessabläufe. Die Maßnahmen sind eingebettet in die Digitalisierungsstrategie der St. Franziskus-Stiftung Münster. Im Vordergrund steht bezüglich des Aufgabenspektrums der FAC'T GmbH hierbei die Verbesserung der hygienebedingten Patientenversorgung und die Erhöhung der IT-Sicherheit. Neben der Verbesserung der Dienstleistungsqualität können Effizienzgewinne realisiert werden, die sich auch wirtschaftlich positiv auswirken.

Risiken aus Marktentwicklungen

Die deutschen Krankenhäuser befinden sich weiterhin in der Post-Corona-Pandemie-Phase. So wird auch die FACT RS GmbH nach wie vor mit den Folgen der Corona-Krise konfrontiert. Insbesondere ist nicht abzusehen, inwieweit ein mit 2019 vergleichbares Leistungsniveau nachhaltig wieder erreicht werden kann.

Die Folgen des Ukraine- sowie des Nahost-Krieges wirken sich weiterhin auf den Markt und die Konjunktur aus. Folgen sind neben beeinträchtigten Lieferketten insbesondere die inflationsbedingten Preissteigerungen, u.a. in den Bereichen Energie und Lebensmittel. Die Einrichtungen im Gesundheitswesen sind auf die Unterstützung des Staates angewiesen, da sie den Preis für ihre Leistungen nicht beeinflussen können.

Indirekte Risiken aus der Krankenhausfinanzierung und Krankenhausreform

Im Land Nordrhein-Westfalen findet derzeit die Verfahrensumsetzung einer neuen Krankenhausplanung statt, die auf einer neuen Planungssystematik aufbaut. Ziel ist eine bedarfsorientiere Planung, die sich an medizinischen Leistungsgruppen orientiert und für jede Leistungsgruppe Struktur- und Qualitätskriterien definiert. Da die Folgen dieser Krankenhausreformen aktuell nicht einzuschätzen sind und von Bund und Ländern unterschiedlich bewertet werden, stocken die Gesetzgebungsverfahren derzeit. Da der finanzielle Druck auf die Krankenhäuser währenddessen weiter zunimmt, aber kein entsprechender Ausgleich in Sicht ist, ist davon auszugehen, dass sich die Krankenhauslandschaft deutlich verändern und die Anzahl der Krankenhäuser in Deutschland spürbar sinken wird.

Ein akutes Thema der Krankenhausfinanzierung ist die angestrebte Ambulantisierung von bisher stationär erbrachten Leistungen. Die Krankenhäuser sind gefordert auf diese Situation zu reagieren und einen Mix aus der Erweiterung ihrer ambulanten Versorgungsstrukturen und der Akquirierung zusätzlicher stationärer Fälle zu entwickeln, um die freiwerdenden stationären Ressourcen auszulasten. Dies führt zu einem weiter steigenden Wettbewerb und Investitionsbedarfen bei den Krankenhäusern.

Risiken aus dem Personalbereich

Neben dem o.g. Risiko, besteht weiterhin ein verschärfter Wettbewerb um Fach- und Hilfskräfte.

Um dieser Mangelsituation entgegenzuwirken, hat die FACT RS GmbH die Personalakquise und Mitarbeiterbindung weiter professionalisiert und hierzu verschiedene Instrumente eingeführt und umgesetzt. Neben den bestehenden Instrumenten wie Jobrad und Jobticket ist das Arbeitsumfeld für die Mitarbeiter der FACT RS besonders wichtig. Hier haben wir Arbeitsabläufe standardisiert und vereinfacht um körperliche Belastungen zu reduzieren. Auch im Bereich der Vereinbarkeit von Familie, Pflege und Beruf können gezielte Maßnahmen gegenüber den Wettbewerbern entscheidende Vorteile bieten. Hierdurch können zudem Mitarbeitende zurück in eine Tätigkeit gebracht werden, die aufgrund fehlender Berücksichtigung familiärer Anforderungen bisher dem Arbeitsmarkt nicht zur Verfügung gestanden haben. Die FACT RS GmbH hat hierzu folgende Maßnahmen zur Förderung der Vereinbarkeit von Familie, Pflege und Beruf etabliert. Die FACT RS bietet flexible Einsatzmöglichkeiten in unterschiedlichen vertraglichen Umfängen an. Dies geschieht im Rahmen der mit den Kunden vereinbarten Leistungserbringung. Flankiert werden diese Maßnahmen durch den Aufbau einer zentralen Abteilung für Personalmarketing und -recruiting in Verbindung mit der Ausweitung der internationalen Personalakquise.

Auch zukünftig ist davon auszugehen, dass u. a. durch Anpassungen der Mindestlöhne und die Tarifentwicklung für die Gebäudereinigung die Personalkosten weiter steigen werden. Sofern die Kostensteigerungen nicht in die Verkaufspreise einkalkuliert werden, wird die Marge zukünftig sinken.

Cyberrisiken

Das Bundesinstitut für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) kommt in seinem Bericht zur Lage der IT-Sicherheit in Deutschland 2023 zu dem Ergebnis, dass die Bedrohung im Cyberraum so hoch ist wie nie zuvor. Die Cyberattacken richten sich dabei gezielt an kleinere und mittlere Unternehmen sowie auch gegen Krankenhäuser, staatliche Institutionen und Kommunen.

Die Zeit, in denen Einrichtungen des Gesundheitswesens aus ethischen Überlegungen nicht attackiert wurden, ist vorbei. Wichtig ist daher, dass alle Akteure im Gesundheitswesen ihre Kompetenz zur Cyberabwehr stärken und die Awareness aller Mitarbeitenden erhöht wird, denn Cyberangriffe werden immer professioneller. Durch die Künstliche Intelligenz (KI) werden sich die Möglichkeiten der Cyberkriminellen weiter verbessern. Zusätzlich werden immer mehr Schwachstellen in Softwaresystemen und Applikationen bekannt. Das BSI geht von 70 neuen Schwachstellen in Softwareprodukten pro Tag aus, die dann schnell durch Softwareupdates und -patches geschlossen werden müssen, bevor diese von Cyberkriminellen ausgenutzt werden können.

Es besteht das Risiko, dass die FACT RS GmbH Opfer eines kriminellen Cyberangriffs wird, welcher das Ziel hat, sensible Daten zu stehlen und/oder die IT-Systeme zu verschlüsseln und erst nach Zahlung eines Lösegeldes wieder freizugeben. Sollte ein Cyberangriff auf die FACT RS GmbH erfolgreich sein, besteht zum einen ein erhebliches Reputationsrisiko, zum anderen kann es auf Grund eines möglichen, vorübergehenden Aussetzens der Leistungserbringung und den notwendigen Aufwendungen zur Wiederherstellung des IT-Systems zu erheblichen Auswirkungen auf die Ertragslage kommen.

Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2024

Aufgrund der unklaren Entwicklungsperspektiven in der Post-Corona-Phase sowie der Auswirkungen der angespannten Konjunkturlage und der aktuellen, weltweiten Krisenherde ist der Wirtschaftsplan 2024 mit vielen Unsicherheitsfaktoren behaftet. Zudem wird eine gesicherte Prognose durch die laufenden Vorbereitungen für die Krankenhausreform erschwert. Wir gehen allerdings davon aus, dass Krankenhäuser weiterhin als systemrelevante Institutionen betrachtet werden und der Staat entsprechend Unterstützungsleistungen insbesondere zur Kompensation der tarifbedingten Mehrkosten anbietet. Momentan gehen wir von einem positiven Jahresergebnis für 2024 aus, welches deutlich über dem Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2023 liegen wird. Zudem gehen wir davon aus, dass das EBITDA als wesentliche Steuerungskennzahl in 2024 deutlich über dem Vorjahreswert liegen

In dem beigefügten, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen.

Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die FACT RS GmbH, Münster

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FACT RS GmbH, Münster, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FACT RS GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

HRB 6428

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 15.10.2024 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterin beschließt, das Jahresergebnis der FACT RS GmbH in Höhe von € 92.464,33 den Gewinnrücklagen zuzuführen.