Elixia Holding GmbHLiquidated

Elixia Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

Passiva

Elixia Holding GmbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 Nr.1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 288 und 326 HGB wurde Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird für immaterielle Vermögensgegenstände (im Wesentlichen konzernweit genutzte EDV-Software) und für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung ein Zeitraum von drei bis zehn Jahren zugrunde gelegt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen, bei einer dauerhaften Wertminderung wird eine Abwertung auf den beizulegenden Wert vorgenommen. Unverzinsliche Ausleihungen werden mit dem Barwert unter Anwendung eines Abzinsungssatzes von 5,5 % ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel sind grundsätzlich mit dem Nominalbetrag, unverzinsliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit dem Barwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen in ausreichendem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Bewertung der Fremdwährungsforderungen erfolgt zum Stichtagskurs soweit der Entstehungskurs nicht niedriger war.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Angaben zum Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB enthält die folgende Aufstellung

*)  nach Ergebnisabführung

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Ausgewiesen werden zum Barwert bewertete Darlehen an die Elixia Deutschland GmbH (vormals: Elixia Fitness & Wellness GmbH), Berlin. Die Darlehen sind unverzinslich und vor dem 31. Dezember 2023 nicht zurückzuzahlen. Aus der Abzinsung von neu ausgegebenen Darlehen ergab sich im Geschäftsjahr 2006 ein Aufwand von TEUR 2.259 (Vj.: TEUR 1.351); die Aufzinsung der Altdarlehen führte zu einem Ertrag von TEUR 907 (Vj.: TEUR 816).

Über den Nominalbetrag der Darlehen von TEUR 47.006 hat die Gesellschaft eine Rangrücktrittserklärung abgegeben (Vj.: TEUR 43.226).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus gewährten Darlehen, Zinsansprüchen, Gewinnabführungsverträgen, Konzernumlagen und Kostenweiterbelas-tungen. Die Restlaufzeiten betragen in der Regel mehr als ein Jahr. Die Abzinsung unverzinslicher Forderungen führte zu einem Aufwand von TEUR 2.905 (Vj.: TEUR 312), die Zuschreibung zu Forderungen ergab einen Ertrag von TEUR 251 (Vj.: TEUR 1.338). Vom Gesamtbetrag entfallen TEUR 3.539 (Vj.: TEUR 2.759) auf die Gesellschafterin. Für Forderungen im Nominalwert von TEUR 21.146 bestehen zum 31. Dezember 2006 Rangrücktrittsvereinbarungen (Vj.: TEUR 48.327).

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten weisen TEUR 1.087 Termingeldguthaben aus, die als Sicherheit für von einem Kreditinstitut zu Gunsten von Tochtergesellschaften gewährte Mietbürgschaften dienen (Vj.: TEUR 1.606). Die Laufzeiten betragen zwischen 1 und 6 Jahren.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zu 100 % von der ELIXIA B.V., Amsterdam/ Niederlande gehalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Fitness Balance Sàrl, Luxemburg beruhten auf einem am 14.Januar2002 geschlossenen Darlehensvertrag. Am 2. Oktober 2006 wurden TEUR 55.392 der Verbindlichkeit zurückgezahlt. Die darlehensgebende Gesellschaft ist Mutterunternehmen der ELIXIA B.V. und hat verbliebene Darlehensforderung samt ausstehender Zinsforderungen in die Elixia B.V. eingebracht. Die Elixia B.V. hat mit Datum vom 23. Oktober 2006 auf diese Forderung in Höhe von TEUR 31.481 verzichtet und sie in die Kapitalrücklage der Elixia Holding GmbH eingebracht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ergeben sich im Wesentlichen aus erhaltenen Darlehen und Verbindlichkeiten aus Verlustübernahmen. Vom Gesamtbetrag entfallen TEUR 8.536 (Vj.: TEUR 21.343) auf die Gesellschafterin. Diese hat einen Rangrücktritt in Höhe von TEUR 5.000 abgegeben.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEUR 317 (Vj.: TEUR 320) Verbindlichkeiten aus Steuern und TEUR 0 (Vj.: TEUR 12) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

4. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Andreas Hubert, Diplomkaufmann

Franklin J. Rudd (seit 17. März 2006)

Allen Yurko (vom 17. März 2006 bis 14. März 2007)

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen und alleinige Gesellschafterin ist die ELIXIA B.V., Amsterdam/ Niederlande. Die ELIXIA B.V. und die Gesellschaft sind in den von der Fitness Balance Sàrl, Luxemburg als oberstem Mutterunternehmen aufgestellten, befreienden Konzernabschluss einbezogen. Voraussetzung für die Befreiung ist, dass der geprüfte Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht offen gelegt werden. Der befreiende Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards aufgestellt. Die Gesellschaft ist damit gemäß §291HGB von der Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit.

Berlin, den 27. September 2007

Elixia Holding GmbH, Berlin
Die Geschäftsführung

Andreas Hubert

Franklin J. Rudd