Komrowski Maritim GmbH

Komrowski Maritim GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt Ende 2011 die Größenmerkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 288 HGB ist Gebrauch gemacht worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist in unternehmensübergreifende Finanzierungsvereinbarungen der Komrowski-Gruppe eingebunden. Die finanzielle Lage der Gruppe ist angespannt. Anfang 2012 wurde mit den finanzierenden Kreditinstituten eine Restrukturierungsvereinbarung geschlossen, deren Ziel es ist, eine drohende Insolvenz der Komrowski-Gruppe abzuwenden. Die hierzu vorgesehenen Maßnahmen betreffen die Verwertung wesentlicher Vermögensgegenstände der Firmengruppe, die teilweise Rückführung der Bankdarlehen sowie einen Forderungserlass durch die finanzierenden Banken und Gesellschafter. Im Gegenzug werden die finanzierenden Kreditinstitute auf eine Einforderung fälliger Ansprüche verzichten, anfallende Zinsen werden gestundet. Die Zahlungsfähigkeit der Komrowski-Gruppe ist damit zunächst sichergestellt. Bei der Bilanzierung und Bewertung wird daher von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 und 2009 wurden Gegenstände mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 in einem Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Geleistete Anzahlungen auf Schiffsneubauten werden unter den Sachanlagen ausgewiesen. Die Anzahlungen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen. Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden unter Berücksichtigung des Erfüllungsrückstands am Bilanzstichtag und der Aufstockungsbeträge gebildet. Die Altersteilzeitrückstellungen werden zu Barwerten unter Berücksichtigung der biometrischen Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens des Altersteilzeitberechtigten bewertet und Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (3,94 %).

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

2. Umrechnungsmethoden für Fremdwährungen

Laufende Bankkonten in fremden Währungen sind zu Stichtagskursen bewertet.

Langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zu dem jeweils niedrigeren bzw. höheren Stichtags- bzw. Anschaffungskurs umgerechnet. Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag wurden berücksichtigt.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten laufende Verrechnungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 12.419,01 (Vorjahr 0 T€). Die Forderungen gegen Gesellschafter enthalten Forderungen aus der Verlustübernahme (Forderung € 1.407.233,31, Vorjahr 544 T€).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten eine Forderung gegenüber dem Finanzamt aus Körperschaftsteuer-Guthaben. Die Forderung wird zum Barwert ausgewiesen (Abzinsungsfaktor 0,369 % p.a.), Beträge in Höhe von € 174.238,33 (Vorjahr 201 T€) haben Laufzeiten von über einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten laufende Verrechnungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 132.143,79 (Vorjahr 111 T€) und in Höhe von € 258.692,97 Cash-Pool-Verrechnungssalden (Vorjahr 2.991 T€) sowie ein Darlehen in Höhe von € 2.750.000 (Vorjahr Null T€).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben unverändert Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 2.953,10 (Vorjahr 4 T€).

Am Bilanzstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus der Mithaftung für Bankbürgschaften (€ 754.800,00, Vorjahr 954 T€) sowie Verbindlichkeiten aus der gesamtschuldnerischen Haftung mit den übrigen Gesellschaften der Komrowski-Unternehmensgruppe für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (€ 24.852.702,34, Vorjahr 25.332 T€). Daneben hat die Gesellschaft die Mithaftung für Höchstbetragsbürgschaften für verschiedene Einschiffsgesellschaften sowie weitere Gesellschaften übernommen:

(Vorjahr: 85.464 T€)

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen wird aktuell nicht gerechnet, da die Zahlungsfähigkeit der Komrowski-Gruppe nach Abschluss der Restrukturierungsvereinbarung gesichert ist. Für die Darlehen an Einschiffsgesellschaften wurden mit den Banken eine Tilgung entsprechend der individuellen Zahlungsfähigkeit der Gesellschaften vereinbart.

Aus den Bauverträgen für zwei Schiffsneubauten ergibt sich für die Gesellschaft eine Zahlungsverpflichtung von 11,95 Mio USD pro Schiff zzgl. Nebenkosten. Insgesamt ergeben sich somit unter Berücksichtigung der bereits geleisteten Zahlungen sonstige finanzielle Verpflichtungen von 16,1 Mio €.

IV. Ergebnisverwendung

Auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages hat sich die Gesellschafterin EKC-Ernst Komrowski GmbH, Hamburg, verpflichtet, einen entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen.

Der Jahresfehlbetrag 2011 von € -1.407.233,31 wird von der Gesellschafterin ausgeglichen.

V. Sonstige Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Ernst Komrowski Holding KG (GmbH & Co.), Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 4.12.2012 festgestellt.