IREF Administrative GmbHLiquidated

IREF Administrative GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2017 bis zum 30.04.2018

Schlussbilanz zum 30.04.2018

der IREF Administrative GmbH i. L., Frankfurt/Main

Aktiva

HRB 87528 Amtsgericht Frankfurt am Main

Anhang für die Schlussbilanz zum 30. April 2018

I. Allgemeine Angaben

Nachdem die Gesellschaft mit Ablauf des 30. April 2018 aufgelöst wurde und sich seitdem in Liquidation befindet, soll hiermit die Schlussbilanz der werbenden GmbH zum 30. April 2018 aufgestellt werden.

Die Schlussbilanz der IREF Administrative GmbH i. L. zum 30. April 2018 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach § 267 a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen bei Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Durch das BilRUG ist die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 HGB geändert worden. Eine Beeinträchtigung der Vergleichbarkeit einzelner Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr ergab sich aus der geänderten Gliederung nicht.

Das Geschäftsjahr umfasst den Zeitraum vom 1. Juli 2017 bis 30. April 2018.

Der Sitz der Gesellschaft ist Frankfurt am Main. Die Geschäftsanschrift ist, Mainzer Landstraße 46, 60325 Frankfurt am Main. Die IREF Administrative GmbH i. L. ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 87528 eingetragen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 25.000,00 und wurde am Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

Das gezeichnete Kapital war zum Bilanzstichtag voll eingezahlt.

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin der IREF GmbH & Co. KG i. L., eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der HRA 46080.

Bilanzierungsmethoden

In der Schlussbilanz sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Liquidation der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung der Schlussbilanz bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Bilanzpositionen wurden wie folgt bewertet:

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gem. § 253 HGB angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

II. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen auf den Konten der National Westminster Bank Plc., London.

2. Rückstellungen

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind aus dem Rückstellungsspiegel (Anlage 1) ersichtlich.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der New Star Global Property Management (Luxembourg Two) S.à r.l., Luxemburg (aus Loan Facility Agreement über EUR 500.000,00 vom 5./10. August 2011, Nachträge vom 15./19. Februar 2013 und 3. November 2015).

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus der Weiterbelastung der Kosten an die IREF GmbH & Co. KG i. L..

2. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren aus der Verzinsung des Darlehens gegenüber der IREF GmbH & Co. KG i. L..

3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen resultieren aus der Verzinsung des Darlehens gegenüber der New Star Global Property Management (Luxembourg Two) S.à r.l., Luxemburg.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zur Vermeidung der Überschuldung oder eines sonstigen Insolvenzgrundes der IREF GmbH & Co. KG mit Vereinbarung vom 19. April 2011 eine Kreditfazilität in Höhe von EUR 15.000,00 zugesagt, welche durch Vereinbarung vom 7. Oktober 2011 auf EUR 100.000,00 und durch Vereinbarung vom 15. Februar 2013 auf EUR 250.000,00 erhöht wurde. Zudem hat die Gesellschaft den Rangrücktritt hinsichtlich aller Forderungen zzgl. Zinsen aus dieser Fazilität gegenüber allen Forderungen anderer Gläubiger gegen die IREF GmbH & Co. KG erklärt.

2. Angaben über die Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

RÜCKSTELLUNGSSPIEGEL

Der Jahresabschluss wurde am 11.10.2018 festgestellt.