3. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbHLiquidated

3. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH i. L.

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der 3. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH i. L. (Alternativer Investmentfonds - AIF), Oberhaching, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind aufgrund der Übergangsvorschriften des § 353 Abs. 4 KAGB einzelne Regelungen des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) zu beachten. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 155426 eingetragen. Die Gesellschaft befindet sich seit dem 01.01.2021 plangemäß in Liquidation. Konzeptionsgemäß erfolgt in der Liquidationsphase des AIF die Veräußerung der gehaltenen Beteiligungen und die Auszahlung der resultierenden Erlöse an die Anleger. Damit einhergehend stellt die Gesellschaft ihren Jahresabschluss, beginnend ab dem Geschäftsjahr 2021 und über die gesamte Dauer der Liquidationsphase, unter dem Grundsatz der Unternehmensliquidation, d. h. formal unter Abkehr vom Grundsatz der Unternehmensfortführung, auf. Auswirkungen auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben sich hieraus nicht.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt teilweise abweichend von § 275 Abs. 2 HGB. Nach § 265 Abs. 6 HGB wurde die Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit entsprechend dargestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie aufgrund der für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Finanzanlagen wurden mit den geleisteten Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen und zuzüglich Zuschreibungen angesetzt. Analog IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds werden, soweit sie nicht als Beteiligungserträge zu klassifizieren sind, als Kapitalrückzahlungen erfasst und vermindern in entsprechender Höhe den Aktivwert der Beteiligung.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2005 bis 2023 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert. Die atypisch stillen Gesellschafter sind während der gesamten Laufzeit der Beteiligung am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft und am Liquidationsergebnis beteiligt.

Einzahlungen in die Kapitalrücklage sind zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 20.11.2008 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2008 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 11.827.071,77 (Vorjahr: EUR 19.053.009,84). Der Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2008 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 28.213.872,42 (Vorjahr: EUR 44.967.869,84) aus (davon entfallen EUR 28.162.149,26 [Vorjahr: EUR 44.916.273,14] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 711.734,59 (Vorjahr: EUR 1.680.569,74 (davon entfallen EUR 711.608,13 [Vorjahr: EUR 1.680.350,71] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 23.04.2009 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2009 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 4.811.920,30 (Vorjahr: EUR 7.900.500,57). Der letzte Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2009 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 8.137.012,86 (Vorjahr: EUR 14.143.045,69) aus (davon entfallen EUR 8.095.237,96 [Vorjahr: EUR 14.101.071,38] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR -394.157,25 (Vorjahr: EUR -18.518,57 (davon entfallen EUR -393.957,84 [Vorjahr: EUR -18.459,87] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 14.10.2009 verpflichtet, sich an der RWB Special Situations GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 2.469.168,99 (Vorjahr: EUR 3.299.765,09). Der letzte Jahresabschluss der RWB Special Situations GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 6.887.221,09 (Vorjahr: EUR 9.274.597,82) aus (davon entfallen EUR 6.856.144,42 [Vorjahr: EUR 9.243.397,66] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR -106.318,65 (Vorjahr: EUR -820.265,58) (davon entfallen EUR -106.442,14 [Vorjahr: EUR -818.922,58] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 21.10.2009 verpflichtet, sich an der 1. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 1.306.463,73 (Vorjahr: EUR 2.091.079,52). Der letzte Jahresabschluss der 1. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 11.787.418,07 (Vorjahr: EUR 17.408.382,72) aus (davon entfallen EUR 11.762.764,58 [Vorjahr: EUR 17.383.226,49] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR -1.143.034,58 (Vorjahr: -411.496,52) (davon entfallen EUR -1.142.531,84 [Vorjahr: EUR -411.312,06] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 23.04.2010 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2010 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 22.071.762,02 (Vorjahr: EUR 27.909.743,32). Der letzte Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2010 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 30.722.448,68 (Vorjahr: EUR 38.983.592,26) aus (davon entfallen EUR 30.660.962,71 [Vorjahr: EUR 38.922.310,72] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 901.392,47 (Vorjahr: EUR 4.781.374,01) (davon entfallen EUR 901.188,04 [Vorjahr: EUR 4.779.635,19] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 14.11.2011 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2011 / 2012 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 89.852.771,64 (Vorjahr: EUR 114.749.371,03). Der letzte Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2011 / 2012 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 159.975.219,65 (Vorjahr: EUR 204.241.056,58) aus (davon entfallen EUR 159.900.148,83 [Vorjahr: EUR 204.168.901,39 auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 23.912.839,73 (Vorjahr: EUR 22.363.443,59) (davon entfallen EUR 23.909.924,10 [Vorjahr: EUR 22.361.021,98] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 23.06.2014 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2013 / 2014 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 50.658.363,36 (Vorjahr: EUR 64.272.389,54). Der letzte Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2013 / 2014 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 59.938.034,85 (Vorjahr: EUR 76.022.508,54) aus (davon entfallen EUR 59.868.974,91 [Vorjahr: EUR 75.958.278,60] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 13.175.685,55 (Vorjahr: EUR 19.922.480,49) (davon entfallen EUR 13.170.855,55 [Vorjahr: EUR 19.916.329,20] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Gesellschaft hat sich mit Vertrag vom 27.03.2015 verpflichtet, sich an der RWB Global Market Vintage 2015 / 2016 GmbH, Oberhaching, als atypisch stille Gesellschafterin zu beteiligen und deren Gesellschaftszweck zu fördern. Der Buchwert der Beteiligung betrug zum Bilanzstichtag EUR 45.544.558,62 (Vorjahr: EUR 47.941.615,34). Der letzte Jahresabschluss der RWB Global Market Vintage 2015 / 2016 GmbH zum 31.12.2023 weist ein Eigenkapital in Höhe von EUR 72.662.294,16 (Vorjahr: EUR 76.465.136,97) aus (davon entfallen EUR 72.612.119,14 [Vorjahr: EUR 76.418.223,81] auf atypisch stille Gesellschafter). Der Jahresüberschuss beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 7.817.929,39 (Vorjahr: EUR 10.824.808,43) (davon entfallen EUR 7.814.667,53 [Vorjahr: EUR 10.819.438,43] auf atypisch stille Gesellschafter).

Die Angaben zu den durch die Gesellschaft gehaltenen Anteilen erfolgen in tabellarischer Form in der Anlage zum Anhang.

Sofern ein Posten in Fremdwährung vorlag, wurde sein Wert mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 USD = 0,906023 EUR; 1 GBP = 1,153220 EUR) in Euro umgerechnet und angesetzt. Unterjährige Geschäftsvorfälle wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Tag der Vereinnahmung bzw. Zahlung umgerechnet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Rückstellungen hatten am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung i. S. d. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB erfolgte nicht.

Keines der Wirtschaftsgüter ist Gegenstand von Rechten Dritter.

3. Sonstige Angaben

Der Nettoinventarwert des AIF entwickelte sich wie folgt:

Die Gesamtkostenquote der an die Kapitalverwaltungsgesellschaft, an Gesellschafter der Kapitalverwaltungsgesellschaft oder der Fondsgesellschaft sowie an Dritte (wie Verwahrstelle und Vertriebsgesellschaft) gezahlten laufenden Kosten beläuft sich auf 1,83 % (Vorjahr: 1,32 %).

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom AIF im Berichtszeitraum getragenen Kosten (ohne Transaktions- und Emissionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des AIF des laufenden Geschäftsjahres aus.

Die Transaktionskosten betrugen im Geschäftsjahr 2023 insgesamt EUR 9,84 (Vorjahr: EUR 837,96).

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds sowie mögliche sonstige finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit den bis zum Bilanzstichtag erhaltenen Rückflüssen der Zielfonds, für welche die Möglichkeit besteht, dass Teilbeträge hiervon wieder eingefordert werden (sog. Recallables), bestehen in Höhe von EUR 111.636.834,10 (Vorjahr: EUR 123.281.268,99).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 13.08.2024 festgestellt.