Pareto Projects GmbHLiquidated

Pareto Projects GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Pareto Projects GmbH (im Folgenden "Gesellschaft") wurde mit notarieller Urkunde vom 27.11.2015 errichtet. Ihr Sitz befindet sich in Hamburg. Sie ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer B 139277 eingetragen.
Gegenstand des Unternehmens ist die mittelbare und unmittelbare Entwicklung, der Erwerb, Betrieb und Verkauf von (i) Assets aus dem Bereich erneuerbare Energien, (ii) Immobilien-Assets, (iii) Wasserkraft-Assets, (iv) forstwirtschaftlichen Assets, (v) landwirtschaftlichen Assets, (vi) Schiffen sowie damit im Zusammenhang stehenden Assets und (vii) Gesellschaften, die derartige Assets mittelbar und unmittelbar entwickeln, erwerben, betreiben, verkaufen.
Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Im Vorjahr wurde ein Rumpfwirtschaftsjahr beginnend mit dem Tag der notariellen Beurkundung der Gründung und endend am 31. Dezember 2015 gebildet.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. und der ergänzenden Vorschriften der  §§ 264 ff. HGB in der zum 31.12.2016 geltenden Fassung sowie unter Beachtung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum 31.12.2016 die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde jedoch nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, da die Gesellschaft als passive Beteiligungsholdinggesellschafte aus dem Kreis der Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB ausgenommen ist. Die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen wurden in Anspruch genommen. Insbesondere wurde eine verkürzte Bilanz nach § 266 Abs. 1 S. 2 und eine verkürzte Gewinn- und Verlustrechnung nach § 276 HGB aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung werden folgende allgemeine Grundsätze angewandt, sofern im Folgenden nichts Gegenteiliges aufgeführt wird:

Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen:

Als Anlagevermögen werden die Gegenstände ausgewiesen, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen.
Finanzanlagen
Anteile an Unternehmen werden zu Anschaffungskosten und Ausleihungen mit dem Nennwert angesetzt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Umlaufvermögen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Sie werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Sofern erforderlich werden Wertberichtigungen unabhängig davon vorgenommen, ob es sich um voraussichtlich dauernde Wertminderungen handelt.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten in Euro werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen:

Rückstellungen werden für alle Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags gebildet.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten:

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von EUR 13.023.748,20 (Vorjahr EUR 16.006.470,88) umfassen in Höhe von EUR 1.575.724,10 (Vorjahr EUR 1.806.470,88) Anteile an folgendem verbundenen Unternehmen (Beteiligung von mindestens 20% gemäß § 285 Nr. 11 HGB):
  

Die Finanzanlagen umfassen ferner eine Ausleihung an die Residencial Can Trabal Golf S.L. in Höhe von EUR 11.448.024,10 (Vorjahr EUR 14.200.000,00). Vereinbart ist bezüglich dieser Ausleihung ein Fälligkeitsdatum am 31.12.2018, die Möglichkeit einer Vorverlegung des Fälligkeitsdatums durch die Gesellschaft auf den 31.12.2017 sowie die Möglichkeit zur vorzeitigen Tilgung durch die Residencial Can Trabal Golf, S.L.. Vor diesem Hintergrund wird auf eine Mitzugehörigkeit zu den Forderungen des Umlaufvermögens nach § 265 Abs. 3 HGB hingewiesen.

Forderungen

Gesamtbetrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen und Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern:

Forderungen oder Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern bestehen nicht.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus nachrangigen Inhaberschuldverschreibungen nebst aufgelaufener Zinsen, sowie im Vorjahr aus Avalprovisionen, die bei Rückzahlung der Inhaberschuldverschreibungen fällig sind.
Der Gesamtbetrag ist am 30.04.2018 zur Rückzahlung fällig. Die Gesellschaft ist jedoch zur vorzeitigen vollständigen oder teilweisen Tilgung berechtigt.
Aufgrund der erwarteten Längerfristigkeit wurden die Verbindlichkeiten als solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr behandelt.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt EUR 101.007,37 (Vorjahr EUR 4.504,20).

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind:

Bilanzierte Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern:

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder Geschäftsführern bestehen nicht.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte keine Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres.

Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:
  

Angaben zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der alleinigen Gesellschafterin vor, das Jahresergebnis in Höhe von EUR 310.737,73 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.07.2017 festgestellt.