Dinami GmbHLiquidated

Dinami GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

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Anhang

für das Geschäftsjahr 2017 der Dinami GmbH, Berlin

Amtsgericht Charlottenburg / HRB 182303

A. Allgemeine Angaben

Die Dinami GmbH, Berlin, ist ein Tochterunternehmen der Vonovia SE, Bochum.

Für die Verwaltung ihres Grundbesitzes sowie für zentralisierte administrative Aufgaben nutzt die Dinami GmbH Serviceleistungen des Vonovia-Konzerns.

Mit Vertrag vom 29. Juni 2017 wurde eine neue Cash-Pooling-Vereinbarung mit Wirkung ab dem 1 Juli 2017 zwischen der Dinami GmbH und der Vonovia SE auf unbestimmte Zeit geschlossen.

Am 1. Juli 2017 ist die Dinami GmbH mit dem Vorliegen der finanziellen, wirtschaftlichen und organisatorischen Eingliederungsvoraussetzungen Teil des umsatzsteuerlichen Organkreises der Vonovia SE geworden.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr ihr gesamtes Immobilienvermögen veräußert. Infolgedessen ist der Vergleich mit dem Vorjahrzahlen nur eingeschränkt möglich.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der Dinami GmbH wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE einbezogen. Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Bis zum 31. Dezember 2016 erfolgte die Gliederung der Bilanz nach den Vorschriften des § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB Ab dem Geschäftsjahr 2017 ist die Gesellschaft dazu übergegangen, die Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17 Juli 2015 anzuwenden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Infolge der Übernahme durch die Vonovia wird in Bezug auf den Ausweis und Umfang von Pflichtangaben und freiwilligen Angaben, teilweise die formelle Stetigkeit durchbrochen.

Im Vorjahr wurden die Verbindlichkeiten aus Vermietung in Höhe von TEUR 49 in den sonstigen Verbindlichkeiten bilanziert.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar -unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten Material- und Fertigungseinzelkosten.

Die Abschreibung auf Bauten erfolgt im Wesentlichen planmäßig linear über 40 oder 50 Jahre.

Nachträgliche Anschaffungskosten bei Alt- und Neubauten werden mit den gleichen Sätzen wie die Gebäude selbst abgeschrieben.

Sofern den Gegenständen des Anlagevermögens am Abschlussstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist, als er sich bei Anwendung der vorstehend erläuterten Bewertungsmethoden ergibt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen Soweit Wertminderungen nicht mehr bestehen, wird dem Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch Pauschalwertberichtigungen gedeckt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alte erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Dabei werden die, den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden, Zinssätze verwendet, die von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Restlaufzeiten setzen sich wie folgt zusammen:

(2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren ausschließlich aus dem Finanzverkehr.

(3) Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach der Restlaufzeit sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte ergeben sich wie folgt:

(4) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultierten im Vorjahr aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 3.406 sowie aus Lieferung und Leistungen in Höhe von TEUR 13.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(5) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 38.

(6) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Notariatsgebühren und Gerichtskosten sowie andere Gebühren in Höhe von TEUR 22.

Berlin, den 20. April 2018

Dinami GmbH

Die Geschäftsführung

Gesellschafterbeschluss

A. Gesellschafter

Gesellschafter der

Dinami GmbH

sind die

(1) ECO Business-Immobilien-Beteiligungen GmbH

(2) PARNAD Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH

B. Beschluss

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen werden folgende Beschlüsse gefasst:

Wien, 12.06.2018

ECO Business-Immobilen-Beteiligungen GmbH

Grünwald, 12.06.2018

PARNAD Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH