DF Factoring & Forfait GmbHLiquidated

DF Factoring & Forfait GmbH

Dresden

Offenlegungsunterlagen

Bilanz der DF Factoring & Forfait GmbH, Dresden, zum 31. Dezember 2009

Gewinn- und Verlustrechnung der DF Factoring & Forfait GmbH, Dresden, für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2009

ANHANG

zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

1. ANWENDUNG GESETZLICHER BESTIMMUNGEN

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis zum 31. Dezember 2009 der DF Factoring & Forfait GmbH, Dresden, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Die DF Factoring & Forfait GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

2. EINSTELLUNG DES FACTORINGESCHÄFTES

Im Jahressteuergesetz 2009, das am 25. Dezember 2008 in Kraft getreten ist, wurden Leasing und Factoring der Finanzdienstleistungsaufsicht unterstellt. Als Folge hatte die Gesellschaft sich entweder bis zum 31. Dezember 2009 gemäß § 64j Abs. 2 KWG bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) registrieren zu lassen, oder das Factoringgeschäft einzustellen. Es wurde keine Registrierung vorgenommen, das Factoringgeschäft wurde im Verlauf des Geschäftsjahres eingestellt.

3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den §§ 242 ff. HGB. Die handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken, soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Im Einzelnen werden folgende Bewertungsgrundsätze angewandt:

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen ist mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bildung der Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Umlaufvermögen

Nach der Einstellung des Factoringgeschäftes bestehen zum Stichtag keine Forderungen aus Factoring & Forfaitierung (Vorjahr TEUR 1.441).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Finanzforderungen gegen den Gesellschafter, die Dresdner Factoring AG. Es sind keine Sicherheitsleistungen vereinbart.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr TEUR 13) betreffen Forderungen an das Finanzamt auf Erstattung von Umsatzsteuer.

Zum Bilanzstichtag bestand keine Notwendigkeit zur Bildung von Wertberichtigungen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von TEUR 50 (Vorjahr TEUR 50) wird von der Dresdner Factoring AG, Dresden, gehalten und ist vollständig einbezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Ausgewiesen werden ausschließlich Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr.

5. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten Erträge aus Factoring & Forfaitierung in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr TEUR 42) sowie Zinsen aus Factoring & Forfaitierung in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr TEUR 123). Die Erträge wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Gewinnabführung

Aufgrund des geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages wird der erwirtschaftete Überschuss in Höhe von TEUR 13 an die Dresdner Factoring AG abgeführt.

6. SONSTIGE ANGABEN

Arbeitnehmer

Die DF Factoring & Forfait GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.

Gesellschaftsorgane

Die zum Bilanzstichtag tätigen Geschäftsführer Frank Gumbrich und Dietmar Strangfeld sind bei der Dresdner Factoring AG als Prokuristen angestellt. Für ihre Tätigkeit bei der DF Factoring & Forfait GmbH erhalten sie keine gesonderte Vergütung.

Finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Im Falle der Aufhebung eines Bescheides gemäß §2 InvZulG 2005 ist die Gesellschaft zur Rückzahlung einer gewährten Investitionszulagen in Höhe von TEUR 13 verpflichtet. Zum Bilanzstichtag sind keine weiteren finanziellen Verpflichtungen oder eingegangenen Haftungsverhältnisse zu berücksichtigen.

Konzernverhältnisse

Die DF Factoring & Forfait GmbH wird in den Konzernabschluss der Dresdner Factoring AG, Dresden, (HRB 17905) einbezogen. Dieser ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich und zusätzlich im Internet unter www.dresdner-factoring.de veröffentlicht. Mit der Dresdner Factoring AG besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Dresden, 5.März 2010

DF Factoring & Forfait GmbH

Die Geschäftsführung

Wiedergabe der Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht

Aufgrund unseres Auftrags zur prüferischen Durchsicht haben wir zu dem als Anlagen 1 bis 3 beigefügten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 folgende Bescheinigung erteilt, die hier wiedergegeben wird.

"An die DF Factoring & Forfait GmbH, Dresden:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der DF Factoring & Forfait GmbH, Dresden, für den Zeitraum vom 1. Januar 2009 bis zum 31. Dezember 2009 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt."

Stuttgart, 5. März 2010

Ebner Stolz Mönning Bachem GmbH & Co. KG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Eine Verwendung der oben wiedergegebenen Bescheinigung nach der prüferischen Durchsicht außerhalb dieses Berichts über die prüferischen Durchsicht bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unsere Bescheinigung zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.