aQto GmbHLiquidated

aQto GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

aQto GmbH, Neuss

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Neuss und ist eingetragen im Handelsregister B beim Amtsgericht in Neuss unter HRB 14114.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das sogenannte Ge-samtkostenverfahren gewählt.

Die Firma aQto GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Im Rahmen der erstmaligen Anwendung der §§ 267, 267a (1) i. V. m. § 277 (1) HGB i.d.F. des BilRUG wird auf die fehlende Vergleichbarkeit der Umsatzerlöse mit den Vorjahreserlösen hingewiesen.

Sonstige Erlöse aus Personalweiterbelastungen in Höhe von TEUR € 142 (Vj. TEUR 168) werden im Berichtsjahr 2016 gemäß BilRUG nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Erlösen, sondern den unter Umsatzerlösen ausgewiesen.

Des Weiteren erfolgte in diesem Geschäftsjahr erstmalig die Bewertung des Vorratsvermögens mit dem gewogenen Durchschnitt nach § 256 S. 2 HGB in Verbindung mit § 240 Abs. 4 HGB. Aus der Umstellung von dem Lifo-Verfahren auf den gewogenen Durchschnitt ergab sich ein Bewertungsunterschied in Höhe von TEUR 10,06.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erläuterungen zur Bilanz

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Für geringwertige Anlagegüter, die bis 31. Mai 2010 angeschafft wurden, wendet die Gesellschaft die Regelungen des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG in der bis dahin geltenden Fassung an. Dementsprechend werden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150 im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150 und bis zu EUR 1.000 wird pro Jahr ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit einem Fünftel abgeschrieben wird, wobei der Abgang nach Ablauf der fünf Jahre unterstellt wird.

Für geringwertige Anlagegüter, die nach dem 1. Juni 2010 angeschafft wurden, wendet die Gesellschaft weiterhin die Regelung des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG in der seither geltenden Fassung an. Eine Änderung der Bewertungsmethode in Bezug auf die geringwertigen Anlagegüter wurde nicht vorgenommen

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen TEUR 4, 4 (VJ: TEUR 4, 0), Forderungen gegenüber Krankenkassen TEUR 7,7 (VJ: TEUR 8,9) und sonstige Forderungen enthalten.

Sämtliche zum 31. Dezember 2016 ausgewiesenen Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Als gezeichnetes Kapital wird das Stammkapital ausgewiesen. Es beträgt EUR 25.500,00 (VJ: EUR 25.500,00)

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 HGB abgezinst.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 820,4 (VJ: TEUR 691,8) beinhaltet erhaltene Einnahmen aus Mieterträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Personalaufwand umfasst Löhne und Gehälter in Höhe von TEUR 2.471,1 (VJ: TEUR 1.971,7).

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Zusammensetzung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen von TEUR 0,1 (VJ TEUR 0,5).

Zinsaufwendungen bestehen in Aufzinsungen von Rückstellungen TEUR 0,6 (VJ: TEUR 0,5)

Sonstige Angaben

(1) Zugunsten von Kreditinstituten, welche die Gesellschafterin finanzieren, bestehen zum 31. Dezember 2016 in Höhe von TEUR 22.082 folgende Sicherheiten:

Die Inanspruchnahme der Sicherheiten wird als gering eingeschätzt, weil die Liquidität der Gesellschafterin laut Planung gewährleistet ist.

(2) Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft wurden im Berichtsjahr ausgeübt durch den alleinvertretungsberechtigten Dipl.-Oec. Jürgen Linde (Kaufmann), durch die alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin Dipl.-Kffr. Sandra Kurz (Kauffrau) und zum 01.10.2016 wurde Rüdiger Ratte (Kaufmann) zur weiteren alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer berufen. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

(3) Die Gesellschaft wird als Tochterunternehmen der Aqua Vital Quell- und Mineralwasser GmbH, Neuss, in den noch zu erstellenden und zu prüfenden Konzernabschluss der Aqua Vital Holding GmbH, Neuss, einbezogen. Der Konzernabschluss der Aqua Vital Holding GmbH, Neuss, wird gemäß § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist sodann im elektronischen Bundesanzeiger einsehbar.

(4) Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 81 Mitarbeiter (VJ: 64 Mitarbeiter)

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.